內(nèi)部審計(jì)合規(guī)條件試題及答案

內(nèi)部審計(jì)合規(guī)條件試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)的合規(guī)條件包括以下哪些方面？

A.審計(jì)目標(biāo)的明確性

B.審計(jì)范圍的合理性

C.審計(jì)程序的科學(xué)性

D.審計(jì)人員的獨(dú)立性

E.審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性

2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備哪些基本條件？

A.具備審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)

B.具備良好的職業(yè)道德

C.具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力

D.具備良好的心理素質(zhì)

E.具備豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在開展審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)遵循哪些原則？

A.客觀公正原則

B.科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)原則

C.協(xié)作配合原則

D.及時(shí)性原則

E.隱私保護(hù)原則

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括哪些部分？

A.審計(jì)背景

B.審計(jì)目標(biāo)

C.審計(jì)程序

D.審計(jì)結(jié)果

E.審計(jì)建議

5.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)遵守哪些規(guī)定？

A.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)

B.保守審計(jì)秘密

C.不得利用職務(wù)之便謀取私利

D.不得收受賄賂

E.不得泄露審計(jì)信息

6.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何建立審計(jì)質(zhì)量控制體系？

A.明確審計(jì)質(zhì)量控制的目標(biāo)

B.建立健全審計(jì)質(zhì)量控制制度

C.定期開展審計(jì)質(zhì)量控制檢查

D.完善審計(jì)質(zhì)量控制措施

E.加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制培訓(xùn)

7.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何處理審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題？

A.及時(shí)報(bào)告上級(jí)部門

B.實(shí)施糾正措施

C.提出整改建議

D.跟蹤整改情況

E.建立整改長(zhǎng)效機(jī)制

8.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何加強(qiáng)審計(jì)人員職業(yè)道德建設(shè)？

A.加強(qiáng)職業(yè)道德教育

B.建立職業(yè)道德考核機(jī)制

C.嚴(yán)格執(zhí)行職業(yè)道德規(guī)范

D.營(yíng)造良好的職業(yè)道德氛圍

E.嚴(yán)肅處理違反職業(yè)道德行為

9.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通？

A.建立定期溝通機(jī)制

B.及時(shí)了解被審計(jì)單位的需求

C.做好審計(jì)前期準(zhǔn)備工作

D.積極反饋審計(jì)意見

E.營(yíng)造良好的審計(jì)環(huán)境

10.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？

A.識(shí)別審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.制定審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

D.落實(shí)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

E.持續(xù)跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)變化

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)的目的是為了提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效果。（√）

2.內(nèi)部審計(jì)人員可以同時(shí)擔(dān)任被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)顧問(wèn)角色。（×）

3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接向企業(yè)董事會(huì)報(bào)告。（√）

4.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門，以保證審計(jì)的客觀性。（√）

5.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲得的敏感信息保密。（√）

6.內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則。（√）

7.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以對(duì)企業(yè)所有活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。（×）

8.內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)直接進(jìn)行糾正。（×）

9.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)列出審計(jì)過(guò)程中遇到的所有困難。（√）

10.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)，但不負(fù)責(zé)執(zhí)行審計(jì)建議。（√）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍。

2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循哪些職業(yè)道德規(guī)范？

3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)如何確保審計(jì)工作的獨(dú)立性？

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括哪些部分？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用及其重要性。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析內(nèi)部審計(jì)在發(fā)現(xiàn)和預(yù)防企業(yè)舞弊行為中的作用和效果。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)的定義中，不包括以下哪項(xiàng)？

A.對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督

B.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)

C.對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的評(píng)估

D.對(duì)外部交易的驗(yàn)證

2.內(nèi)部審計(jì)的最終目的是什么？

A.提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

B.保障企業(yè)的財(cái)務(wù)安全

C.提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率

D.以上都是

3.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先做什么？

A.確定審計(jì)范圍

B.確定審計(jì)目標(biāo)

C.編制審計(jì)計(jì)劃

D.審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的提交對(duì)象通常是？

A.企業(yè)總經(jīng)理

B.企業(yè)董事會(huì)

C.企業(yè)監(jiān)事會(huì)

D.企業(yè)員工

5.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)技能不包括以下哪項(xiàng)？

A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

B.管理會(huì)計(jì)

C.法律知識(shí)

D.審美能力

6.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性體現(xiàn)在哪些方面？

A.組織獨(dú)立性

B.功能獨(dú)立性

C.精神獨(dú)立性

D.以上都是

7.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行哪種活動(dòng)以評(píng)估審計(jì)質(zhì)量？

A.審計(jì)項(xiàng)目檢查

B.審計(jì)人員考核

C.審計(jì)結(jié)果反饋

D.審計(jì)報(bào)告審查

8.內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理？

A.直接向企業(yè)董事會(huì)報(bào)告

B.私下與被審計(jì)單位溝通

C.向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)

D.等待上級(jí)指令

9.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要目的是什么？

A.提供財(cái)務(wù)信息

B.評(píng)估內(nèi)部控制

C.評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)績(jī)

D.以上都是

10.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在開展審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循哪項(xiàng)原則？

A.成本效益原則

B.公正性原則

C.保密性原則

D.以上都是

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案

1.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的合規(guī)條件應(yīng)涵蓋審計(jì)目標(biāo)、范圍、程序、人員獨(dú)立性和報(bào)告準(zhǔn)確性等方面。

2.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)、職業(yè)道德、溝通協(xié)調(diào)能力、心理素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

3.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循客觀公正、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、協(xié)作配合、及時(shí)性和隱私保護(hù)等原則。

4.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含背景、目標(biāo)、程序、結(jié)果和建議等部分。

5.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵守法律法規(guī)、保密、廉潔自律和保密信息等規(guī)定。

6.ABCDE

解析思路：建立審計(jì)質(zhì)量控制體系應(yīng)明確目標(biāo)、制度、檢查措施、培訓(xùn)和改進(jìn)。

7.ABCDE

解析思路：處理違規(guī)問(wèn)題應(yīng)報(bào)告上級(jí)、實(shí)施糾正、提出建議、跟蹤整改和建立長(zhǎng)效機(jī)制。

8.ABCDE

解析思路：加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)應(yīng)進(jìn)行教育、考核、執(zhí)行規(guī)范、營(yíng)造氛圍和處理違規(guī)行為。

9.ABCDE

解析思路：加強(qiáng)與被審計(jì)單位溝通應(yīng)建立機(jī)制、了解需求、準(zhǔn)備工作、反饋意見和營(yíng)造環(huán)境。

10.ABCDE

解析思路：應(yīng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)識(shí)別、評(píng)估、制定策略、落實(shí)措施和跟蹤變化。

二、判斷題答案

1.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)旨在提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果，這是其根本目的。

2.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位存在潛在的利益沖突，不能同時(shí)擔(dān)任顧問(wèn)。

3.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告，以保證信息的獨(dú)立性。

4.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是其有效性的基礎(chǔ)，需要確保組織、功能和精神上的獨(dú)立。

5.√

解析思路：保密是內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德要求，保護(hù)信息不被未授權(quán)人員獲取。

6.√

解析思路：國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則為內(nèi)部審計(jì)工作提供了全球認(rèn)可的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

7.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)針對(duì)特定領(lǐng)域或項(xiàng)目進(jìn)行，而非對(duì)所有活動(dòng)進(jìn)行全面審計(jì)。

8.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)人員無(wú)權(quán)直接糾正問(wèn)題，但有權(quán)提出建議和跟進(jìn)整改情況。

9.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄審計(jì)過(guò)程中的所有困難和發(fā)現(xiàn)。

10.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)告結(jié)果負(fù)責(zé)，但執(zhí)行建議屬于被審計(jì)單位的職責(zé)。

三、簡(jiǎn)答題答案

1.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍包括：評(píng)估和監(jiān)督內(nèi)部控制、評(píng)估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)企業(yè)合規(guī)、評(píng)估和報(bào)告企業(yè)績(jī)效、提供咨詢服務(wù)等。

2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范包括：誠(chéng)信、客觀、專業(yè)勝任能力、保密、公正、獨(dú)立性等。

3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)確保審計(jì)獨(dú)立性的措施包括：組織獨(dú)立、功能獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、精神獨(dú)立等。

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括：審計(jì)背景、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議等。

四、論述題答案

1.內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用及其重要性：內(nèi)部審計(jì)通過(guò)評(píng)估和監(jiān)督內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保企