市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的研究方法試題及答案

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的研究方法試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的研究方法主要包括以下哪些？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.審計(jì)抽樣

D.會(huì)計(jì)估計(jì)

E.外部信息分析

2.在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？

A.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)需求變化風(fēng)險(xiǎn)

C.政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

D.技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)

E.信用風(fēng)險(xiǎn)

3.以下哪些方法可以幫助審計(jì)師識(shí)別和評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？

A.案例分析法

B.專(zhuān)家訪(fǎng)談法

C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

D.審計(jì)抽樣

E.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

4.在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何評(píng)估企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力？

A.分析企業(yè)的歷史業(yè)績(jī)

B.評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

C.考察企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃

D.評(píng)估企業(yè)的內(nèi)部控制

E.分析企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

5.以下哪些因素會(huì)影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的范圍？

A.企業(yè)所處的行業(yè)

B.企業(yè)所處的地區(qū)

C.企業(yè)規(guī)模

D.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

E.企業(yè)內(nèi)部控制水平

6.在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何收集和分析外部信息？

A.查閱行業(yè)報(bào)告

B.訪(fǎng)問(wèn)企業(yè)官方網(wǎng)站

C.收集政府政策文件

D.詢(xún)問(wèn)行業(yè)專(zhuān)家

E.查看競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的財(cái)務(wù)報(bào)表

7.以下哪些內(nèi)部控制措施有助于降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？

A.建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

B.加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)

C.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

D.建立有效的激勵(lì)機(jī)制

E.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

8.在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)？

A.營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率

B.凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.營(yíng)業(yè)成本率

E.存貨周轉(zhuǎn)率

9.以下哪些審計(jì)程序有助于評(píng)估企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？

A.審計(jì)抽樣

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.審計(jì)證據(jù)收集

D.審計(jì)工作底稿編制

E.審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)

10.在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何關(guān)注企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施？

A.評(píng)估企業(yè)應(yīng)對(duì)措施的有效性

B.分析企業(yè)應(yīng)對(duì)措施的成本效益

C.評(píng)估企業(yè)應(yīng)對(duì)措施的可行性

D.關(guān)注企業(yè)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況

E.分析企業(yè)應(yīng)對(duì)措施的風(fēng)險(xiǎn)程度

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的研究方法主要包括定性和定量?jī)煞N方法。（）

2.企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大，其財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)披露要求越低。（）

3.審計(jì)師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的變化趨勢(shì)。（）

4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析是唯一需要采用的方法。（）

5.企業(yè)內(nèi)部控制的有效性越高，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就越低。（）

6.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)僅關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的目的是為了確定企業(yè)是否存在違規(guī)行為。（）

8.審計(jì)師在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)時(shí)，可以不進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。（）

9.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施和建議。（）

10.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的結(jié)果可以直接用于評(píng)估企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的作用。

2.解釋內(nèi)部控制測(cè)試在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中的重要性。

3.闡述財(cái)務(wù)報(bào)表分析在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中的應(yīng)用。

4.描述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中如何結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2.分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)在促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用和局限性。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的核心目標(biāo)是：

A.發(fā)現(xiàn)企業(yè)的違規(guī)行為

B.評(píng)估企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.提高企業(yè)的內(nèi)部控制水平

D.優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略

2.以下哪項(xiàng)不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型？

A.價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

3.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中，審計(jì)師首先應(yīng)進(jìn)行的步驟是：

A.收集和分析財(cái)務(wù)報(bào)表

B.識(shí)別和評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.審查內(nèi)部控制

D.編制審計(jì)工作底稿

4.以下哪項(xiàng)不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具？

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.SWOT分析

C.財(cái)務(wù)比率分析

D.貝葉斯網(wǎng)絡(luò)

5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的：

A.財(cái)務(wù)狀況

B.經(jīng)營(yíng)策略

C.組織結(jié)構(gòu)

D.以上都是

6.以下哪項(xiàng)不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的審計(jì)程序？

A.審計(jì)抽樣

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.審計(jì)證據(jù)收集

D.審計(jì)報(bào)告審批

7.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何處理企業(yè)提供的內(nèi)部報(bào)告？

A.直接接受

B.進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證

C.忽略?xún)?nèi)部報(bào)告

D.僅作為參考

8.以下哪項(xiàng)不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中需要關(guān)注的外部信息？

A.行業(yè)報(bào)告

B.政府政策文件

C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手財(cái)務(wù)報(bào)表

D.企業(yè)年度報(bào)告

9.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何評(píng)估企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力？

A.分析企業(yè)的歷史業(yè)績(jī)

B.評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

C.考察企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃

D.以上都是

10.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告的最終目的是：

A.提供對(duì)企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面了解

B.評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制有效性

C.建議企業(yè)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

D.以上都是

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案

1.ABCDE

解析思路：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的研究方法應(yīng)全面，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制測(cè)試、審計(jì)抽樣、會(huì)計(jì)估計(jì)和外部信息分析。

2.ABCD

解析思路：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)涉及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)需求、政策法規(guī)和技術(shù)創(chuàng)新等多個(gè)方面，信用風(fēng)險(xiǎn)屬于運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.ABCE

解析思路：案例分析法、專(zhuān)家訪(fǎng)談法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析和風(fēng)險(xiǎn)矩陣都是識(shí)別和評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的常用方法。

4.ABCE

解析思路：企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力與其歷史業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、戰(zhàn)略規(guī)劃和內(nèi)部控制水平有關(guān)。

5.ABCD

解析思路：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的范圍受企業(yè)所處行業(yè)、地區(qū)、規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部控制水平的影響。

6.ABCE

解析思路：收集和分析外部信息是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重要環(huán)節(jié)，包括查閱行業(yè)報(bào)告、訪(fǎng)問(wèn)企業(yè)官方網(wǎng)站、收集政府政策文件和詢(xún)問(wèn)行業(yè)專(zhuān)家。

7.ABCD

解析思路：內(nèi)部控制措施如風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和激勵(lì)機(jī)制等有助于降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

8.ABCDE

解析思路：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)成本率和存貨周轉(zhuǎn)率。

9.ABCDE

解析思路：審計(jì)抽樣、內(nèi)部控制測(cè)試、審計(jì)證據(jù)收集、審計(jì)工作底稿編制和審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的程序。

10.ABCDE

解析思路：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面了解、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、改進(jìn)建議和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

二、判斷題答案

1.正確

2.錯(cuò)誤

3.正確

4.錯(cuò)誤

5.正確

6.錯(cuò)誤

7.錯(cuò)誤

8.錯(cuò)誤

9.正確

10.正確

三、簡(jiǎn)答題答案

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的作用是識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，為審計(jì)師提供決策依據(jù)，確保審計(jì)工作的有效性和針對(duì)性。

2.內(nèi)部控制測(cè)試在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中的重要性在于驗(yàn)證企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，評(píng)估內(nèi)部控制對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)對(duì)能力。

3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中的應(yīng)用包括分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、償債能力和經(jīng)營(yíng)效率，以評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響。

4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議、審計(jì)師意見(jiàn)等。

四、論述題答案

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，需