稅務(wù)法規(guī)知識(shí)測(cè)試卷

稅務(wù)法規(guī)知識(shí)測(cè)試卷姓名_________________________地址_______________________________學(xué)號(hào)______________________-------------------------------密-------------------------封----------------------------線(xiàn)--------------------------1.請(qǐng)首先在試卷的標(biāo)封處填寫(xiě)您的姓名，身份證號(hào)和地址名稱(chēng)。2.請(qǐng)仔細(xì)閱讀各種題目，在規(guī)定的位置填寫(xiě)您的答案。一、選擇題1.稅法的基本原則包括哪些？

A.合法性原則

B.公平原則

C.適度原則

D.透明原則

2.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人是指什么？

A.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)

B.在中國(guó)境外設(shè)立的企業(yè)

C.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外國(guó)企業(yè)

D.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中外合資企業(yè)

3.個(gè)人所得稅的征收范圍包括哪些？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.特許權(quán)使用費(fèi)所得

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得

4.增值稅的納稅人分為哪幾類(lèi)？

A.小規(guī)模納稅人

B.一般納稅人

C.特種納稅人

D.國(guó)際納稅人

5.消費(fèi)稅的征稅對(duì)象是什么？

A.生產(chǎn)者

B.批發(fā)商

C.零售商

D.消費(fèi)者

6.土地增值稅的納稅人是哪些？

A.土地購(gòu)置者

B.土地所有者

C.土地使用者

D.土地交易者

7.資源稅的征稅范圍包括哪些？

A.礦產(chǎn)資源

B.森林資源

C.水資源

D.土地資源

8.財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是什么？

A.房產(chǎn)

B.土地

C.車(chē)輛

D.股票

答案及解題思路：

1.答案：A、B、C、D

解題思路：稅法的基本原則包括合法性原則、公平原則、適度原則和透明原則，這些都是保證稅法有效實(shí)施的基礎(chǔ)。

2.答案：A、C、D

解題思路：企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人主要指在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)，包括外國(guó)企業(yè)和中外合資企業(yè)。

3.答案：A、B、C、D

解題思路：個(gè)人所得稅的征收范圍涵蓋了工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得等。

4.答案：A、B

解題思路：增值稅的納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)區(qū)分。

5.答案：D

解題思路：消費(fèi)稅的征稅對(duì)象是消費(fèi)者，即最終購(gòu)買(mǎi)并消費(fèi)商品或服務(wù)的個(gè)人。

6.答案：D

解題思路：土地增值稅的納稅人是土地交易者，即在土地轉(zhuǎn)讓過(guò)程中取得收益的個(gè)人或單位。

7.答案：A

解題思路：資源稅的征稅范圍主要包括礦產(chǎn)資源，這是我國(guó)資源稅的主要征稅對(duì)象。

8.答案：A、B、C

解題思路：財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象包括房產(chǎn)、土地和車(chē)輛，這些都是財(cái)產(chǎn)稅的常見(jiàn)征稅對(duì)象。二、判斷題1.稅法是國(guó)家法律體系的重要組成部分。（√）

解題思路：根據(jù)最新的稅法知識(shí)，稅法是國(guó)家為了調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、保障財(cái)政收入、維護(hù)國(guó)家權(quán)益，通過(guò)國(guó)家立法機(jī)關(guān)制定的具有普遍約束力的法律規(guī)范，是國(guó)家法律體系的重要組成部分。

2.稅法具有強(qiáng)制性和無(wú)償性。（√）

解題思路：稅法的強(qiáng)制性體現(xiàn)在稅法由國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施；稅法無(wú)償性是指國(guó)家征稅后，稅款歸國(guó)家所有，不再直接歸還給納稅人。這兩點(diǎn)是稅法的基本屬性。

3.所得稅的納稅義務(wù)人僅限于企業(yè)。（×）

解題思路：所得稅的納稅義務(wù)人不僅包括企業(yè)，還包括個(gè)人。個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅都是所得稅的兩種形式。

4.個(gè)人所得稅的征收范圍僅限于工資、薪金所得。（×）

解題思路：個(gè)人所得稅的征收范圍除了工資、薪金所得外，還包括稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得等。

5.增值稅的納稅人必須具備一般納稅人資格。（×）

解題思路：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。具備一定條件的小規(guī)模納稅人也可以登記為一般納稅人。

6.消費(fèi)稅的征稅對(duì)象是生產(chǎn)、銷(xiāo)售的商品。（×）

解題思路：消費(fèi)稅的征稅對(duì)象是生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口的商品，不僅限于銷(xiāo)售環(huán)節(jié)。

7.土地增值稅的納稅人不包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。（×）

解題思路：土地增值稅的納稅人是轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)屬于此類(lèi)納稅人。

8.資源稅的征稅范圍僅限于礦產(chǎn)資源。（√）

解題思路：資源稅是指國(guó)家對(duì)開(kāi)發(fā)、利用自然資源，占用或者消耗自然資源的行為征收的稅種，其征稅范圍僅限于礦產(chǎn)資源。

：三、填空題1.稅法的基本原則包括______、______、______、______。

答案：稅收法定原則、公平原則、效益原則、誠(chéng)實(shí)信用原則

解題思路：稅法的基本原則是根據(jù)稅法的基本理論，指導(dǎo)稅法立法、執(zhí)法和守法的基本原則。根據(jù)最新稅法規(guī)定，這四項(xiàng)原則是稅法的基本原則。

2.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人是指在中國(guó)境內(nèi)______的企業(yè)。

答案：注冊(cè)

解題思路：企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人指的是在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)，包括各類(lèi)內(nèi)資企業(yè)和中外合資、合作企業(yè)等。

3.個(gè)人所得稅的征收范圍包括______、______、______、______等。

答案：工資、薪金所得、個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得等

解題思路：個(gè)人所得稅的征收范圍是指?jìng)€(gè)人所得稅法規(guī)定的各種應(yīng)稅收入，根據(jù)最新個(gè)人所得稅法規(guī)定，上述內(nèi)容為個(gè)人所得稅的征收范圍。

4.增值稅的納稅人分為_(kāi)_____、______、______三類(lèi)。

答案：一般納稅人、小規(guī)模納稅人、其他納稅人

解題思路：增值稅的納稅人根據(jù)其規(guī)模和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，分為一般納稅人、小規(guī)模納稅人和其他納稅人三類(lèi)。

5.消費(fèi)稅的征稅對(duì)象是______、______、______等。

答案：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、焰火、成品油、汽車(chē)輪胎、摩托車(chē)、小汽車(chē)、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板等

解題思路：消費(fèi)稅的征稅對(duì)象是消費(fèi)稅法規(guī)定的特定消費(fèi)品，根據(jù)最新消費(fèi)稅法規(guī)定，上述內(nèi)容為消費(fèi)稅的征稅對(duì)象。

6.土地增值稅的納稅人是______、______、______等。

答案：轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人

解題思路：土地增值稅的納稅人是根據(jù)土地增值稅法規(guī)定，在轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人。

7.資源稅的征稅范圍包括______、______、______、______等。

答案：原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、金屬礦原礦、鹽、水資源等

解題思路：資源稅的征稅范圍是指資源稅法規(guī)定的自然資源，根據(jù)最新資源稅法規(guī)定，上述內(nèi)容為資源稅的征稅范圍。

8.財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是______、______、______等。

答案：房產(chǎn)、車(chē)船、土地等

解題思路：財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是指財(cái)產(chǎn)稅法規(guī)定的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)，根據(jù)最新財(cái)產(chǎn)稅法規(guī)定，上述內(nèi)容為財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象。四、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述稅法的基本原則。

稅法的基本原則包括：稅收法定原則、稅收公平原則、稅收效率原則、稅收合作原則、稅收法律統(tǒng)一原則等。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人。

企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人主要包括：企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等。

3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的征收范圍。

個(gè)人所得稅的征收范圍包括：工資、薪金所得、個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得等。

4.簡(jiǎn)述增值稅的納稅人分類(lèi)。

增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人是指年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)元的企業(yè)和其他經(jīng)營(yíng)單位；小規(guī)模納稅人是指年應(yīng)稅銷(xiāo)售額不超過(guò)500萬(wàn)元的企業(yè)和其他經(jīng)營(yíng)單位。

5.簡(jiǎn)述消費(fèi)稅的征稅對(duì)象。

消費(fèi)稅的征稅對(duì)象主要包括：煙、酒、高檔化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、焰火、成品油、摩托車(chē)、汽車(chē)輪胎、汽車(chē)、小汽車(chē)等。

6.簡(jiǎn)述土地增值稅的納稅人。

土地增值稅的納稅人是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人。

7.簡(jiǎn)述資源稅的征稅范圍。

資源稅的征稅范圍包括：原油、天然氣、煤炭、金屬礦產(chǎn)、非金屬礦產(chǎn)、水、森林、土地等自然資源。

8.簡(jiǎn)述財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象。

財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象主要包括：房產(chǎn)、土地、車(chē)輛、船舶、飛機(jī)等財(cái)產(chǎn)。

答案及解題思路：

1.答案：稅法的基本原則包括稅收法定原則、稅收公平原則、稅收效率原則、稅收合作原則、稅收法律統(tǒng)一原則等。

解題思路：結(jié)合稅法的基本原則，分析其內(nèi)涵和適用范圍。

2.答案：企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人主要包括企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等。

解題思路：列舉企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

3.答案：個(gè)人所得稅的征收范圍包括工資、薪金所得、個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得等。

解題思路：列舉個(gè)人所得稅的征收范圍，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

4.答案：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人是指年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)元的企業(yè)和其他經(jīng)營(yíng)單位；小規(guī)模納稅人是指年應(yīng)稅銷(xiāo)售額不超過(guò)500萬(wàn)元的企業(yè)和其他經(jīng)營(yíng)單位。

解題思路：區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

5.答案：消費(fèi)稅的征稅對(duì)象主要包括煙、酒、高檔化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、焰火、成品油、摩托車(chē)、汽車(chē)輪胎、汽車(chē)、小汽車(chē)等。

解題思路：列舉消費(fèi)稅的征稅對(duì)象，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

6.答案：土地增值稅的納稅人是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人。

解題思路：明確土地增值稅的納稅人范圍，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

7.答案：資源稅的征稅范圍包括原油、天然氣、煤炭、金屬礦產(chǎn)、非金屬礦產(chǎn)、水、森林、土地等自然資源。

解題思路：列舉資源稅的征稅范圍，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

8.答案：財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象主要包括房產(chǎn)、土地、車(chē)輛、船舶、飛機(jī)等財(cái)產(chǎn)。

解題思路：列舉財(cái)產(chǎn)稅的征稅對(duì)象，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。五、論述題1.試述稅法的作用。

稅法是國(guó)家制定的，用以調(diào)整國(guó)家與納稅人之間稅收關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。稅法的作用主要包括：

（1）保障國(guó)家財(cái)政收入，維護(hù)國(guó)家政權(quán)；

（2）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)公平；

（3）規(guī)范稅收行為，保障納稅人的合法權(quán)益；

（4）維護(hù)國(guó)際稅收秩序，加強(qiáng)國(guó)際稅收合作。

2.試述稅收與財(cái)政的關(guān)系。

稅收是財(cái)政的重要來(lái)源，兩者之間的關(guān)系

（1）稅收是財(cái)政的基礎(chǔ)，財(cái)政收入主要依賴(lài)于稅收；

（2）財(cái)政支出是稅收的目的，國(guó)家通過(guò)財(cái)政支出實(shí)現(xiàn)稅收政策；

（3）稅收政策調(diào)整對(duì)財(cái)政產(chǎn)生影響，財(cái)政政策也反作用于稅收政策。

3.試述稅收與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系。

稅收與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，如稅收優(yōu)惠政策、稅收調(diào)節(jié)；

（2）稅收對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響，如稅收對(duì)不同產(chǎn)業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；

（3）稅收對(duì)收入分配的影響，如稅收調(diào)節(jié)貧富差距。

4.試述稅收與法的關(guān)系。

稅收與法的關(guān)系

（1）稅收是國(guó)家法律制度的重要組成部分，稅法是法律的一個(gè)分支；

（2）稅收關(guān)系受到法律的保護(hù)，納稅人和國(guó)家之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系通過(guò)稅法規(guī)范；

（3）稅收爭(zhēng)議通過(guò)法律途徑解決。

5.試述稅收與道德的關(guān)系。

稅收與道德的關(guān)系

（1）稅收體現(xiàn)公平正義，要求納稅人誠(chéng)實(shí)納稅，道德觀(guān)念在稅收活動(dòng)中起到重要作用；

（2）稅收政策應(yīng)體現(xiàn)道德觀(guān)念，引導(dǎo)納稅人樹(shù)立正確的納稅觀(guān)念；

（3）稅收道德教育有助于提高納稅人的道德素質(zhì)。

6.試述稅收與公平的關(guān)系。

稅收與公平的關(guān)系體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）稅收制度應(yīng)保證稅收負(fù)擔(dān)的公平合理；

（2）稅收政策應(yīng)調(diào)節(jié)收入分配，縮小貧富差距；

（3）稅收優(yōu)惠措施應(yīng)針對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體，體現(xiàn)公平原則。

7.試述稅收與效率的關(guān)系。

稅收與效率的關(guān)系

（1）稅收征收成本與稅收收入的比率應(yīng)盡可能低，提高稅收征收效率；

（2）稅收政策應(yīng)促進(jìn)資源配置優(yōu)化，提高經(jīng)濟(jì)效率；

（3）稅收制度應(yīng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，提高稅收制度的適應(yīng)性。

8.試述稅收與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系。

稅收與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系

（1）稅收政策應(yīng)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；

（2）稅收收入用于支持環(huán)境保護(hù)、科技創(chuàng)新等可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域；

（3）稅收制度應(yīng)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

答案及解題思路：

答案：

1.稅法的作用：保障國(guó)家財(cái)政收入，維護(hù)國(guó)家政權(quán)；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)公平；規(guī)范稅收行為，保障納稅人的合法權(quán)益；維護(hù)國(guó)際稅收秩序，加強(qiáng)國(guó)際稅收合作。

2.稅收與財(cái)政的關(guān)系：稅收是財(cái)政的重要來(lái)源，財(cái)政收入主要依賴(lài)于稅收；財(cái)政支出是稅收的目的，國(guó)家通過(guò)財(cái)政支出實(shí)現(xiàn)稅收政策；稅收政策調(diào)整對(duì)財(cái)政產(chǎn)生影響，財(cái)政政策也反作用于稅收政策。

3.稅收與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系：稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，如稅收優(yōu)惠政策、稅收調(diào)節(jié)；稅收對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響，如稅收對(duì)不同產(chǎn)業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；稅收對(duì)收入分配的影響，如稅收調(diào)節(jié)貧富差距。

4.稅收與法的關(guān)系：稅收是國(guó)家法律制度的重要組成部分，稅法是法律的一個(gè)分支；稅收關(guān)系受到法律的保護(hù)，納稅人和國(guó)家之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系通過(guò)稅法規(guī)范；稅收爭(zhēng)議通過(guò)法律途徑解決。

5.稅收與道德的關(guān)系：稅收體現(xiàn)公平正義，要求納稅人誠(chéng)實(shí)納稅，道德觀(guān)念在稅收活動(dòng)中起到重要作用；稅收政策應(yīng)體現(xiàn)道德觀(guān)念，引導(dǎo)納稅人樹(shù)立正確的納稅觀(guān)念；稅收道德教育有助于提高納稅人的道德素質(zhì)。

6.稅收與公平的關(guān)系：稅收制度應(yīng)保證稅收負(fù)擔(dān)的公平合理；稅收政策應(yīng)調(diào)節(jié)收入分配，縮小貧富差距；稅收優(yōu)惠措施應(yīng)針對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體，體現(xiàn)公平原則。

7.稅收與效率的關(guān)系：稅收征收成本與稅收收入的比率應(yīng)盡可能低，提高稅收征收效率；稅收政策應(yīng)促進(jìn)資源配置優(yōu)化，提高經(jīng)濟(jì)效率；稅收制度應(yīng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，提高稅收制度的適應(yīng)性。

8.稅收與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系：稅收政策應(yīng)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；稅收收入用于支持環(huán)境保護(hù)、科技創(chuàng)新等可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域；稅收制度應(yīng)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

解題思路：

對(duì)于論述題，首先對(duì)題目進(jìn)行理解和分析，明確論述的范圍和重點(diǎn)。然后結(jié)合稅務(wù)法規(guī)知識(shí)測(cè)試卷的特定知識(shí)點(diǎn)，逐一闡述各點(diǎn)之間的關(guān)系和影響。在論述過(guò)程中，注意使用準(zhǔn)確的表述和邏輯嚴(yán)密的結(jié)構(gòu)。對(duì)論述內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)和概括，使論述更加完整和系統(tǒng)。六、案例分析題1.某企業(yè)因虛開(kāi)發(fā)票被罰款，請(qǐng)分析該企業(yè)違法行為涉及的稅種及處罰依據(jù)。

案例描述：某企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，虛開(kāi)發(fā)票用于虛構(gòu)交易、騙取出口退稅等行為，最終被稅務(wù)部門(mén)查處并罰款。

涉及稅種：

增值稅：虛開(kāi)發(fā)票可能涉及增值稅的虛假抵扣，導(dǎo)致企業(yè)少繳納增值稅。

稅收減免：如企業(yè)虛構(gòu)交易騙取出口退稅，則可能涉及出口退稅相關(guān)稅收。

處罰依據(jù)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第六十一條，企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票，少繳增值稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，并處少繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十六條，企業(yè)騙取出口退稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款。

2.某個(gè)人因偷稅被查處，請(qǐng)分析該個(gè)人違法行為涉及的稅種及處罰依據(jù)。

案例描述：某個(gè)人在個(gè)人所得稅申報(bào)過(guò)程中，隱瞞收入、虛列支出，少繳納個(gè)人所得稅，被稅務(wù)部門(mén)查處。

涉及稅種：

個(gè)人所得稅：該個(gè)人違法行為直接涉及個(gè)人所得稅。

處罰依據(jù)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第七十四條，納稅人有下列行為之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，并處應(yīng)納稅款百分之五十以上五倍以下的罰款：（一）隱匿收入，不申報(bào)納稅的；（二）虛構(gòu)支出，虛列扣除的；（三）以其他手段隱瞞、少繳應(yīng)納稅款的。

3.某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)因未繳納土地增值稅被查處，請(qǐng)分析該企業(yè)違法行為涉及的稅種及處罰依據(jù)。

案例描述：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中，未按規(guī)定繳納土地增值稅，被稅務(wù)部門(mén)查處。

涉及稅種：

土地增值稅：該企業(yè)違法行為直接涉及土地增值稅。

處罰依據(jù)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例》第十八條，企業(yè)未按規(guī)定繳納土地增值稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，并處未繳納土地增值稅百分之五十以上五倍以下的罰款。

4.某礦產(chǎn)資源開(kāi)采企業(yè)因未繳納資源稅被查處，請(qǐng)分析該企業(yè)違法行為涉及的稅種及處罰依據(jù)。

案例描述：某礦產(chǎn)資源開(kāi)采企業(yè)在開(kāi)采過(guò)程中，未按規(guī)定繳納資源稅，被稅務(wù)部門(mén)查處。

涉及稅種：

資源稅：該企業(yè)違法行為直接涉及資源稅。

處罰依據(jù)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例》第二十條，企業(yè)未按規(guī)定繳納資源稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，并處未繳納資源稅百分之五十以上五倍以下的罰款。

5.某個(gè)人因未申報(bào)財(cái)產(chǎn)稅被查處，請(qǐng)分析該個(gè)人違法行為涉及的稅種及處罰依據(jù)。

案例描述：某個(gè)人在財(cái)產(chǎn)稅申報(bào)過(guò)程中，未按規(guī)定申報(bào)，被稅務(wù)部門(mén)查處。

涉及稅種：

財(cái)產(chǎn)稅：該個(gè)人違法行為直接涉及財(cái)產(chǎn)稅。

處罰依據(jù)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)財(cái)產(chǎn)稅法》第二十六條，納稅人未按規(guī)定申報(bào)財(cái)產(chǎn)稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào)，并處應(yīng)納稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

答案及解題思路：

1.答案：增值稅、稅收減免。解題思路：分析案例描述，判斷違法行為涉及的稅種，依據(jù)相關(guān)法規(guī)確定處罰依據(jù)。

2.答案：個(gè)人所得稅。解題思路：分析案例描述，確定違法行為涉及的稅種，依據(jù)相關(guān)法規(guī)確定處罰依據(jù)。

3.答案：土地增值稅。解題思路：分析案例描述，確定違法行為涉及的稅種，依據(jù)相關(guān)法規(guī)確定處罰依據(jù)。

4.答案：資源稅。解題思路：分析案例描述，確定違法行為涉及的稅種，依據(jù)相關(guān)法規(guī)確定處罰依據(jù)。

5.答案：財(cái)產(chǎn)稅。解題思路：分析案例描述，確定違法行為涉及的稅種，依據(jù)相關(guān)法規(guī)確定處罰依據(jù)。七、計(jì)算題1.企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅計(jì)算

某企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元，適用稅率為25%，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2.個(gè)人所得稅計(jì)算

某個(gè)人2019年度工資、薪金所得為12萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算該個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

3.增值稅計(jì)算

某企業(yè)2019年度銷(xiāo)售額為5000萬(wàn)元，適用增值稅稅率為13%，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅。

4.消費(fèi)稅計(jì)算

某個(gè)人2019年度消費(fèi)稅為1萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算該個(gè)人應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

5.土地增值稅計(jì)算

某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)2019年度土地增值額為2000萬(wàn)元，適用土地增值稅稅率為30%，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅。

6.資源稅計(jì)算

某礦產(chǎn)資源開(kāi)采企業(yè)2019年度資源稅為100萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的資源稅。

7.財(cái)產(chǎn)稅計(jì)算

某個(gè)人2019年度財(cái)產(chǎn)稅為10萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算該個(gè)人應(yīng)繳納的財(cái)產(chǎn)稅。

8.企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅計(jì)算

某企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額為500萬(wàn)元，適用稅率為15%，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)