審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法

審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法第一條為了規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，保障審計(jì)工作科學(xué)、有序、高效運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》和審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我廳實(shí)際，制定本辦法。第二條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”工作方針，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃動(dòng)態(tài)管理，有效整合審計(jì)資源，促進(jìn)節(jié)約審計(jì)成本，切實(shí)提高審計(jì)工作整體效能。第三條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的對(duì)象為審計(jì)署統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目、省署授權(quán)項(xiàng)目、省委和省政府交辦項(xiàng)目、省廳統(tǒng)一安排審計(jì)項(xiàng)目、有關(guān)部門委托項(xiàng)目。第四條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的主要環(huán)節(jié)包括審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、檢查和綜合分析。第五條按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理職能與審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施職能分離的原則，廳辦公室為審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃工作；各業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)提出年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃草案，按廳統(tǒng)一下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施審計(jì)，及時(shí)反饋審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度、審計(jì)項(xiàng)目資源投入、審計(jì)項(xiàng)目成果等情況。第六條在編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃之前，廳辦公室協(xié)調(diào)同級(jí)審辦、經(jīng)責(zé)辦，深入調(diào)查研究，認(rèn)真分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，了解本時(shí)期經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況以及黨委、人大、政府和人民群眾反映的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，充分征求市縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)計(jì)劃安排的建議并與各業(yè)務(wù)處充分醞釀，提出下年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制原則，提交廳長(zhǎng)辦公會(huì)審定。第七條同級(jí)審計(jì)辦公室按照廳長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)的下年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制原則，提出下年度省本級(jí)同級(jí)審計(jì)項(xiàng)目安排意見。第八條各業(yè)務(wù)處按照廳長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)的下年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制原則和同級(jí)審計(jì)項(xiàng)目安排意見，科學(xué)合理選擇審計(jì)項(xiàng)目，認(rèn)真填報(bào)《**年度審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)表》（見附件1），于每年12月10日前報(bào)廳辦公室。第九條廳辦公室匯總、審理各業(yè)務(wù)處上報(bào)的審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)內(nèi)容，按照圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、留有余地、整合力量、避免重復(fù)、減少交叉的原則，綜合平衡形成省廳統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃（草案），并征求各業(yè)務(wù)處意見，提交廳長(zhǎng)辦公會(huì)研究。第十條廳辦公室將廳長(zhǎng)辦公會(huì)研究通過(guò)的省廳統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃（草案）提交全省審計(jì)工作會(huì)議討論確定后，報(bào)省政府批準(zhǔn)后正式下達(dá)。第十一條各業(yè)務(wù)處在省廳統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后兩周內(nèi)，對(duì)照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃制定《**處**年度審計(jì)工作責(zé)任目標(biāo)》（見附件2），并及時(shí)報(bào)廳辦公室。廳辦公室根據(jù)各業(yè)務(wù)處上報(bào)情況，整理、匯總《**年度審計(jì)項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)》，提交廳長(zhǎng)辦公會(huì)審定。第十二條各業(yè)務(wù)處在省廳統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后兩周內(nèi)，按照《外勤經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定》和《聘請(qǐng)外部人員參加審計(jì)工作管理辦法》的要求，認(rèn)真制定《**年度審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算表》（見附件3），并及時(shí)報(bào)廳辦公室。廳辦公室根據(jù)各業(yè)務(wù)處審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況，形成《**年度省廳機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算表》，提交廳長(zhǎng)辦公會(huì)審定。第十三條各業(yè)務(wù)處要嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定和省廳統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的要求，認(rèn)真組織實(shí)施審計(jì)。同時(shí)，注意整合審計(jì)資源，節(jié)約審計(jì)成本，提高審計(jì)效能。第十四條對(duì)需要聘請(qǐng)外部審計(jì)組織或人員（包括從廳屬二級(jí)單位和下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)抽調(diào)的人員）參與審計(jì)項(xiàng)目的，各業(yè)務(wù)處要嚴(yán)格執(zhí)行《聘請(qǐng)外部人員參加審計(jì)工作管理辦法》及相關(guān)規(guī)定。在出具審計(jì)通知書前一周，認(rèn)真測(cè)算外聘人員工作量，填寫《聘（借）用審計(jì)人員經(jīng)費(fèi)審批表》（見附件4），報(bào)送廳法規(guī)處、人事處、辦公室審核，廳領(lǐng)導(dǎo)審批。第十五條廳辦公室要利用《審計(jì)計(jì)劃管理軟件》加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)管理。各業(yè)務(wù)處每月底前要及時(shí)填寫《審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)表》（見附件5）報(bào)送廳辦公室，廳辦公室根據(jù)各業(yè)務(wù)處報(bào)送的資料更新審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃動(dòng)態(tài)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，跟蹤掌握審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度，及時(shí)向廳領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)署報(bào)送審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況。第十六條任何部門和個(gè)人未經(jīng)規(guī)定程序，不得擅自增減、變更審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。有下列情形之一的，廳辦公室、相關(guān)處室可以提出審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整意見：（一）審計(jì)署和省委、省政府明確要求不再審計(jì)或暫緩審計(jì)的；（二）審計(jì)署和省委、省政府年中追加、臨時(shí)交辦的審計(jì)任務(wù)過(guò)多，確實(shí)無(wú)法完成年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)，需要調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目的；（三）被審計(jì)單位的相關(guān)財(cái)務(wù)資料已被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)走無(wú)法進(jìn)行審計(jì)的；（四）因其他特殊情況需要調(diào)整審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目的。第十七條調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，由相關(guān)處室按照有關(guān)情況填報(bào)《調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃審批表》（見附件6），并報(bào)廳辦公室，經(jīng)廳長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定后，以正式文件下達(dá)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整決定。第十八條廳辦公室利用《計(jì)劃執(zhí)行綜合分析系統(tǒng)》加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行情況的綜合分析。重點(diǎn)從整體、人均、年度等方面對(duì)審計(jì)資源投入和審計(jì)成果情況進(jìn)行分析，并定期通報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況。第十九條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃完成情況、審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度及項(xiàng)目工作量