票據(jù)傳遞管理辦法

PAGE4有限責(zé)任公司票據(jù)傳遞管理辦法第一章總則第一條目的為防范票據(jù)和遺失風(fēng)險，規(guī)范票據(jù)傳遞流程，明確票據(jù)傳遞過程中相關(guān)部門和人員的責(zé)任，杜絕出現(xiàn)因工作人員責(zé)任心不強給公司造成的和資金損失，并結(jié)合公司有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。第二條適用范圍本辦法適用于有限責(zé)任公司。第三條釋義是指在購銷商品、提供或者接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。它是會計核算的原始憑證，也是財政、稅收、審計等部門進行財務(wù)稅收檢查的重要依據(jù)。公司所涉及發(fā)票主要有增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、公路與內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、鐵路運費發(fā)票、稅）專用繳款書、裝卸勞務(wù)專用發(fā)票等。第二章票據(jù)傳遞管理第四條各類合同執(zhí)行人或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（以下簡稱經(jīng)辦人）系取得、傳遞票據(jù)的第一責(zé)任人，合同簽訂部門或業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人系取得、傳遞票據(jù)的主要負(fù)責(zé)人。以上人員應(yīng)認(rèn)真履行合同，及時取得、登記、傳遞票據(jù)，并辦理結(jié)算手續(xù)。第五條對于涉及經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的票據(jù)，無論是公司與外部單位之間的票據(jù)交接，還是公司內(nèi)部部門之間或部門內(nèi)部人員之間進行票據(jù)交接，均須履行書面交接程序，交接雙方應(yīng)簽字確認(rèn)，并注明簽收日期、票據(jù)種類、票據(jù)號碼、開票日期、開票單位和票據(jù)金額等必備要素。第六條公司之間采取方式傳遞的票據(jù)，人應(yīng)及時跟蹤傳遞過程，并通過電話、傳真或郵件等形式做好與收件人的收妥確認(rèn)工作。送票據(jù)的同時應(yīng)將票據(jù)交接明細(xì)清單，品名處注明內(nèi)容。收件人應(yīng)仔細(xì)核對，確認(rèn)票據(jù)與清單無誤后，于當(dāng)日將簽字后的清單傳真給郵寄人。對于具備條件的公司，可考慮安排兩人共同和確保票據(jù)傳遞過程的安全。外部單位以郵寄方式傳遞票據(jù)，公司負(fù)責(zé)郵件處理的辦公室工作人員必須在1個工作日內(nèi)登記臺賬，并通知相關(guān)人員簽收件。如收件人出差、休假或因工作調(diào)動不在公司，辦公室應(yīng)通知業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)安排其他人員簽收，以免造成票據(jù)過期。第三章票據(jù)傳遞流程第七條發(fā)票傳遞流程1、取得供應(yīng)商提供發(fā)票的傳遞流程業(yè)務(wù)部門在簽訂合同時，應(yīng)在合同條款中約定貨物發(fā)票開具和傳遞的具體時間，以便公司憑有效發(fā)票及時抵扣進項稅金。經(jīng)辦人收到供應(yīng)商提供的發(fā)票，應(yīng)對發(fā)票要素進行初審，并在5個工作日內(nèi)辦理審批手續(xù)。財務(wù)部門審核簽收發(fā)票，在5個工作日內(nèi)辦理進項發(fā)票的認(rèn)證、抵扣手續(xù)，并進行賬務(wù)處理財務(wù)部門發(fā)現(xiàn)因發(fā)票要素錯誤等原因?qū)е逻M項稅不能認(rèn)證抵5、由于業(yè)務(wù)部門發(fā)票催辦不及時，導(dǎo)致貨款支付后發(fā)票未能及時取得或無法取得，造成往來賬長期掛賬不能清理，應(yīng)納入業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人的月度工資考核，產(chǎn)生的利息損失和稅金損失由相關(guān)