內(nèi)部工作計(jì)劃

內(nèi)部工作計(jì)劃內(nèi)部工作計(jì)劃1為了進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，全面查堵漏洞，提高資金績(jī)效。根據(jù)《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)檢查工作的通知》(臨財(cái)監(jiān)督〔20__〕1號(hào))文件精神，決定對(duì)教育局下屬企事業(yè)單位(社會(huì)團(tuán)體)開展財(cái)務(wù)檢查，具體實(shí)施方案如下：一、檢查對(duì)象教育局下屬企事業(yè)單位、直屬公辦學(xué)校、鎮(zhèn)(街道)公辦中小學(xué)、鎮(zhèn)(街道)中心幼兒園、教育發(fā)展公司及下屬學(xué)校、社會(huì)團(tuán)體及建設(shè)指揮部等。二、內(nèi)容和范圍本次檢查的范圍主要是各單位內(nèi)部控制制度建設(shè)、崗位設(shè)置、資金支付管理、支出合規(guī)性和會(huì)計(jì)核算等情況。三、組織與安排(一)檢查組成員的構(gòu)成市教育局抽調(diào)下屬所有學(xué)校(單位)會(huì)計(jì)人員組成32個(gè)檢查組，檢查組負(fù)責(zé)人由教育局指定(帶_)。教育局相關(guān)人員分別負(fù)責(zé)聯(lián)系若干個(gè)檢查組，對(duì)檢查工作給予協(xié)調(diào)、指導(dǎo)，具體分工見《教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)檢查安排表》。(二)檢查工作時(shí)間20__年_月20日-24日(三)被檢查單位需要提供的材料1、財(cái)務(wù)報(bào)銷、公務(wù)支出、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)部控制制度。2、崗位責(zé)任分工。3、會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證。4、崗位工作人員回避制度。5、臨時(shí)交接制度。6、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)。7、銀行對(duì)賬單。8、現(xiàn)金和銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)分類賬、會(huì)計(jì)報(bào)表。9、其他檢查組認(rèn)為必要的材料。(四)檢查組需要上報(bào)的材料(含電子表格)1、《資金管理崗位工作人員情況表》2、《財(cái)務(wù)檢查工作表》3、《財(cái)務(wù)檢查(核查)工作底稿》4、《財(cái)務(wù)檢查(核查)工作匯總表》所有表格均需加蓋公章并由相關(guān)人員簽字。四、工作要求(一)列入本次財(cái)務(wù)檢查范圍的單位，務(wù)必高度重視，積極配合，確保按實(shí)完成任務(wù)。各單位主要負(fù)責(zé)人作為本級(jí)檢查的第一責(zé)任人，要對(duì)本次檢查切實(shí)負(fù)起責(zé)任。單位提供材料、反映情況要做到實(shí)事求是，不隱瞞真實(shí)情況，不回避矛盾。(二)對(duì)在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位要做到邊查邊改、即知即改，制定規(guī)范的內(nèi)部控制制度，建立健全公務(wù)支出、政府采購(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)銷和資產(chǎn)管理等相關(guān)制度。「教育局內(nèi)部控制工作計(jì)劃二」根據(jù)市黨委辦公室、市人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)的通知》(新克黨辦[20__]6號(hào))、《關(guān)于印發(fā)的通知》(新克黨辦[20__]7號(hào))、《關(guān)于印發(fā)的通知》(克人發(fā)[20__]25號(hào))及《關(guān)于___單位(所屬事業(yè)單位)崗位設(shè)置方案的批復(fù)》(克人發(fā)[20__]__號(hào))等文件精神，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。二、主要內(nèi)容和工作安排(一)建立崗位管理制度。建立符合事業(yè)單位性質(zhì)和工作特點(diǎn)的崗位管理制度。根據(jù)我單位目前實(shí)際和未來幾年的發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理設(shè)置崗位，明確不同崗位的職責(zé)、權(quán)利和任職條件，實(shí)行崗位管理。建立崗位規(guī)范，使單位各層次人員崗位、責(zé)任、工作量明確，工作目標(biāo)和上崗條件明確。崗位分為管理崗位、專業(yè)技術(shù)崗位和工勤技能崗位三種類別。管理崗位指擔(dān)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)或管理任務(wù)的工作崗位;專業(yè)技術(shù)崗位指從事專業(yè)技術(shù)工作，具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)水平和能力的工作崗位。工勤技能崗位指承擔(dān)維護(hù)后勤保障等職責(zé)的工作崗位。具體設(shè)崗的數(shù)量及結(jié)構(gòu)比例按照市人事局批準(zhǔn)的崗位設(shè)置方案執(zhí)行。(二)開展競(jìng)聘上崗。建立和推行聘用制度，改革干部身份終身制，實(shí)現(xiàn)身份管理向崗位管理轉(zhuǎn)變，國(guó)家用人向單位用人轉(zhuǎn)變。開展聘用以《自治區(qū)事業(yè)單位人員聘用制試行辦法》為指導(dǎo)，遵照“公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”的原則，實(shí)行“雙向選擇、統(tǒng)籌兼顧、確保穩(wěn)定、妥善安排”的辦法。1、聘用原則①在專業(yè)技術(shù)崗位聘用中，嚴(yán)格控制各級(jí)專業(yè)技術(shù)崗位的聘用數(shù)量，確保聘用質(zhì)量。②在管理崗位聘用中，按照制度入軌、規(guī)范管理、平穩(wěn)過渡、逐步到位的原則，逐步將從事管理工作的人員納入職員崗位制度體系。③在工勤技能崗位人員聘用中，妥善處理事業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和當(dāng)前工勤技能人才隊(duì)伍現(xiàn)狀，合理設(shè)置工勤技能崗位。2、各類崗位聘用的基本條件和要求根據(jù)國(guó)家和自治區(qū)關(guān)于各類崗位職責(zé)與基本任職條件的規(guī)定，專業(yè)技術(shù)崗位、管理崗位和工勤技能三類崗位的基本任職條件為：①遵守憲法與法律。②具有良好的品行和職業(yè)道德。③滿足崗位所需的專業(yè)、能力或者技能條件。④適應(yīng)崗位要求的身體條件。⑤近三年考核結(jié)果均在合格及以上。3、聘用組織為加強(qiáng)對(duì)聘用工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立專門的聘用工作小組，組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)、成員及領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,其職責(zé)是審核確定崗位設(shè)置方案，包括全部專業(yè)技術(shù)崗位、管理崗位、工勤技能崗位的崗位總量;各類各級(jí)崗位及內(nèi)部等級(jí)結(jié)構(gòu)比例;各類各級(jí)崗位的任職條件、崗位職責(zé)以及各類崗位的聘用方案等。4、崗位聘用基本程序①公布各類各級(jí)崗位數(shù)量(結(jié)構(gòu)比例);制定或?qū)彾ǜ黝惛骷?jí)崗位聘用條件;制定或?qū)彾ǜ黝惛骷?jí)崗位職責(zé)。②申請(qǐng)人員依據(jù)聘用條件提出相應(yīng)的崗位申請(qǐng)。③領(lǐng)導(dǎo)崗位的聘用按照干部人事管理權(quán)限由上級(jí)主管部門任命或聘用。④工作人員的聘用實(shí)行競(jìng)聘上崗，雙向選擇。各部門按職責(zé)范圍，根據(jù)已設(shè)定的崗位職數(shù)，分別公布管理崗位、專業(yè)技術(shù)崗位、工勤崗位的職數(shù)、崗位說明書，現(xiàn)有工作人員在公布的所有崗位中可依據(jù)本人條件，申請(qǐng)聘用部門、聘用崗位，由各部門主要負(fù)責(zé)人根據(jù)聘用條件確定擬聘人員名單，經(jīng)單位聘用工作領(lǐng)導(dǎo)小組考核后實(shí)行分級(jí)擇優(yōu)選聘，確定擬聘人員名單并予以公示。(三)認(rèn)定崗位等級(jí)。每個(gè)具體崗位的擬聘人員經(jīng)公示無異議后，須填寫《自治區(qū)事業(yè)單位首次崗位聘用人員登記表》和《自治區(qū)事業(yè)單位首次崗位聘用人員花名冊(cè)》(各一式三份)，并附擬聘人員符合崗位條件的學(xué)歷、資歷證明材料，經(jīng)主管部門審核同意后，報(bào)市人事局統(tǒng)一認(rèn)定。(四)簽訂聘用合同。根據(jù)首次崗位聘用結(jié)果和市人事局審批認(rèn)定的《自治區(qū)事業(yè)單位首次崗位聘用人員登記表》，與被聘人員按照平等、自愿、協(xié)商一致的原則，簽訂聘用合同，明確權(quán)利和義務(wù)，實(shí)行合同管理。有關(guān)崗位聘用的范圍、程序、方法和步驟按照《自治區(qū)黨委辦公廳、自治區(qū)人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)人事廳等有關(guān)文件的通知》(新黨辦[20__]14)號(hào)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。崗位聘用結(jié)果和簽訂的聘用合同經(jīng)市人事局認(rèn)定后生效。有關(guān)聘用合同的續(xù)簽、變更、終止和解除依照《自治區(qū)事業(yè)單位人員聘用制試行辦法》的相關(guān)條款執(zhí)行。(五)完善考核制度。加強(qiáng)對(duì)受聘人員的聘后管理，建立科學(xué)的考核制度，包括考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核方法和考核結(jié)果。實(shí)行定性考核與定量考核相結(jié)合，平時(shí)考核與年度考核相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)考核與群眾考評(píng)相結(jié)合，考核工作實(shí)績(jī)與考核工作態(tài)度相統(tǒng)一的方法。在黨委(黨組)的領(lǐng)導(dǎo)下，成立考核小組，分層次對(duì)工作人員進(jìn)行考核，將月度考核與年度考核相結(jié)合，將考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格4個(gè)等次，將考核結(jié)果作為對(duì)所有工作人員續(xù)聘、解聘或者調(diào)整工作崗位以及獎(jiǎng)懲、晉升、增資的主要依據(jù)。(六)實(shí)行未聘人員分流安置辦法根據(jù)單位實(shí)際情況，按照“老人老辦法，新人新辦法”的原則，對(duì)新錄用人員一律實(shí)行聘用制，其合同期滿后可以續(xù)聘，也可以解聘。對(duì)原固定職工中未聘人員，堅(jiān)持根據(jù)新黨辦[20__]14號(hào)文件，以內(nèi)部消化安置為原則，采取內(nèi)部待崗、提前退休、病退、辭退等辦法。內(nèi)部待崗：對(duì)未聘用人員可在單位實(shí)行內(nèi)部待崗，在待崗期間，單位應(yīng)為其提供不少于兩次的上崗機(jī)會(huì)，并按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放生活補(bǔ)助費(fèi)。提前退休：對(duì)距國(guó)家法定退休年齡5年內(nèi)或工齡滿30年的未聘人員，經(jīng)本人申請(qǐng)，單位同意，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后可以提前退休。病退：對(duì)男滿50周歲、女滿45周歲，工作滿10年以上的，因病鑒定符合退休條件的，給予退休;對(duì)其他因病鑒定符合退職條件的，給予退職。辭職：對(duì)辭職人員，單位按相關(guān)規(guī)定一次性發(fā)給辭職補(bǔ)助費(fèi)。未聘人員分流安置的具體程序須由個(gè)人提出申請(qǐng)，并填寫《自治區(qū)崗位設(shè)置實(shí)施分流安置人員申請(qǐng)表》，經(jīng)單位批準(zhǔn)、主管部門同意后，報(bào)市人事局認(rèn)定后，依據(jù)認(rèn)定結(jié)果辦理相應(yīng)的.手續(xù)。(七)新錄入人員招聘辦法單位在有空編的情況下，需要新錄入人員時(shí)，按照自治區(qū)黨委組織部、自治區(qū)人事廳等5部門《關(guān)于印發(fā)〈自治區(qū)事業(yè)單位新錄入人員公開招聘考試工作試行辦法〉的通知》(新人發(fā)[20__]69號(hào))文件要求，面向社會(huì)實(shí)行公開招聘。公開招聘工作應(yīng)遵循德才兼?zhèn)涞臉?biāo)準(zhǔn)，采取考試和考核相結(jié)合的辦法，擇優(yōu)聘用。新錄入人員應(yīng)具備以下基本條件：1、遵守國(guó)家法律、法規(guī);2、具有良好的職業(yè)道德;3、具有履行崗位職責(zé)的能力;4、身體健康，能承擔(dān)正常工作;5、符合招聘崗位職責(zé)的其他要求。招聘程序：1、編制招聘計(jì)劃。包括擬招聘人數(shù)、招聘崗位及名稱、招聘方法、有關(guān)要求等。2、審批招聘計(jì)劃。招聘單位提出的招聘計(jì)劃報(bào)同級(jí)政府人事部門審批后報(bào)市人事局組織實(shí)施。3、發(fā)布招聘公告。招聘公告由市人事局發(fā)布。公告包括招聘范圍、對(duì)象、崗位、人數(shù)、專業(yè)要求、資格條件、報(bào)名方式和考試方式(筆試、面試)、考試時(shí)間、考試科目等。4、應(yīng)聘人員報(bào)名。5、對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查。6、組織考試考核。7、組織體檢。8、確定擬聘人員。根據(jù)考試考核由市人事局及用人單位確定擬聘人選。對(duì)擬聘人員在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示，公示期不少于7天。9、簽訂聘用合同。由用人單位法定代表人或者其委托人與受聘人員在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，簽訂聘用合同。10、進(jìn)行合同鑒證。七、建立完善分配制度根據(jù)《自治區(qū)事業(yè)單位工資分配制度改革的指導(dǎo)意見》的精神，逐步建立適合我單位特點(diǎn)、自主靈活以及國(guó)家、自治區(qū)有關(guān)事業(yè)單位的收入分配政策，結(jié)合實(shí)際的分配激勵(lì)機(jī)制。1、貫徹按勞分配與按生產(chǎn)要素分配，效率優(yōu)先、兼顧公平的分配原則，擴(kuò)大單位內(nèi)部分配自主權(quán)，逐步建立重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)，向優(yōu)秀人才和一線崗位傾斜，形式多樣、自主靈活的分配激勵(lì)機(jī)制。2、在國(guó)家的政策指導(dǎo)下，搞活內(nèi)部分配，逐步試行工資總額包干制度，同時(shí)，積極探索試行工資總額同效益掛鉤的辦法。3、在兼顧公平的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，按崗定酬，崗變薪變、兼職兼薪的分配制度，發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的作用，提高職工的收入水平，促進(jìn)單位事業(yè)發(fā)展。4、具體的工資收入分配辦法，須經(jīng)單位全體職工代表大會(huì)討論通過，單位負(fù)責(zé)人員集體研究決定，并經(jīng)主管部門、政府人事行政部門審核，備案同意后組織實(shí)施。本方案未盡事宜，另行出臺(tái)有關(guān)規(guī)定辦法予以補(bǔ)充完善。內(nèi)部工作計(jì)劃2內(nèi)部審計(jì)工作是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中的重要組成內(nèi)容，與商業(yè)銀行發(fā)展有著非常緊密聯(lián)系。內(nèi)部審計(jì)屬于一種較為獨(dú)立、客觀的咨詢活動(dòng)，其目的主要在于增加組織的價(jià)值，使得組織可以更為良好的運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)工作開展可以利用科學(xué)、合理的手段加強(qiáng)組織風(fēng)險(xiǎn)管理，降低組織運(yùn)行過程中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行保護(hù)。商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)審計(jì)工作必須要提升重視程度，找尋內(nèi)部審計(jì)中存在的不足之處，應(yīng)用有效措施進(jìn)行改善，從而將增值型內(nèi)部審計(jì)具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，為銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。一、商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的特征增值型內(nèi)部審計(jì)與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行綜合性比較，增值型內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用主要有以下幾方面特征：第一方面就是增值型內(nèi)部審計(jì)與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)不同，增值型內(nèi)部審計(jì)目的在于增強(qiáng)商業(yè)銀行的價(jià)值。內(nèi)部審計(jì)部門不僅需要注重事后監(jiān)督工作開展，還需要更多的考慮商業(yè)銀行的長(zhǎng)期和短期發(fā)展目標(biāo)。掌握高級(jí)管理層的管理目標(biāo)，服務(wù)于商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃；第二方面是增值型內(nèi)部審計(jì)的核心在于對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，通過有效措施加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的的控制，為商業(yè)銀行贏得更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，加強(qiáng)客戶對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展的信賴程度。第三方面是增值型內(nèi)部審計(jì)服務(wù)職能有所提升，以往傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)更加注重的是監(jiān)督控制職能，從以往的“事后發(fā)現(xiàn)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆虑邦A(yù)警”，應(yīng)用多種手段進(jìn)行審計(jì)工作開展，促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量和工作效率提升，深化審計(jì)意見，使審計(jì)工作可以更好的為商業(yè)銀行發(fā)展服務(wù)。二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的途徑1、更新內(nèi)部審計(jì)理念實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。以往商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作開展是以財(cái)務(wù)規(guī)范為導(dǎo)向的，在增值型內(nèi)部審計(jì)工作則是以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的。內(nèi)部審計(jì)部門必須要對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)階段發(fā)展情況進(jìn)行全面了解，以促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展為核心，具有良好的大局觀。不斷的加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，將商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)作為主要的價(jià)值取向，抓住難點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，明確審計(jì)內(nèi)容，設(shè)計(jì)合理審計(jì)方案，使得商業(yè)銀行審計(jì)工作開展的重要意義充分體現(xiàn)出來。2、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督模式實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。通過審計(jì)工作及時(shí)找尋商業(yè)銀行運(yùn)行中存在的不良問題，提出全面化、科學(xué)化的審計(jì)評(píng)價(jià)，并且對(duì)審計(jì)工作提出的修整內(nèi)容進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，加強(qiáng)責(zé)任制度落實(shí)，這也是商業(yè)銀行審計(jì)工作需要高度重視的內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)工作開展需要全面轉(zhuǎn)型，不僅需要體現(xiàn)在審計(jì)目標(biāo)方面，不能只是在發(fā)現(xiàn)問題后進(jìn)行控制，更多需要注重對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。審計(jì)工作承擔(dān)的角色也需要進(jìn)行轉(zhuǎn)變，要注重自身服務(wù)意識(shí)提升，起到為商業(yè)銀行發(fā)展出謀劃策的作用。審計(jì)內(nèi)容方面要從財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變成為商業(yè)銀行的綜合效益審計(jì)。以往審計(jì)手段過于落后，需要派遣眾多工作人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行審計(jì)。而現(xiàn)階段需要充分利用信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式。3、完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。商業(yè)銀行與其它類型銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面存在巨大的差異性，在商業(yè)銀行運(yùn)行發(fā)展過程中，需要不斷對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行健全和完善，加強(qiáng)商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，對(duì)于商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)不僅需要注重事前控制，還需要注重事中控制和事后監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)到商業(yè)銀行運(yùn)行始終。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的重要組成內(nèi)容，對(duì)于增強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)督有著積極影響。商業(yè)銀行需要對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行綜合分析，找尋內(nèi)部控制制度中存在的不足之處，應(yīng)用有效措施進(jìn)行改善，使得商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系科學(xué)化、全面化、現(xiàn)代化，提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全，抑制不良腐敗風(fēng)氣的滋生，為商業(yè)銀行創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益。三、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問題現(xiàn)階段，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在缺陷，一定程度上影響了審計(jì)增值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。1、職能定位與現(xiàn)實(shí)需求存在一定差距。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，各種風(fēng)險(xiǎn)尤其是商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)越來越引起重視，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門是保證銀行在追求自身經(jīng)濟(jì)利益過程中實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)需要，但實(shí)際情況是銀行的內(nèi)部審計(jì)工作長(zhǎng)期以來得不到充分的重視，得不到員工的理解，被審計(jì)者往往對(duì)審計(jì)工作存在排斥的心理。此外審計(jì)工作的著眼點(diǎn)還停留在對(duì)具體業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督上，這與銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需求存在不小的差距。2、內(nèi)部審計(jì)力量薄弱。對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作人員的綜合素質(zhì)進(jìn)行深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作人員綜合素質(zhì)較差，不能滿足現(xiàn)階段開展審計(jì)工作的實(shí)際需求。審計(jì)工作人員不僅需要具備扎實(shí)的金融專業(yè)基礎(chǔ)，同時(shí)還需要具備豐富的商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。但是現(xiàn)階段我國(guó)對(duì)于此類審計(jì)工作人員數(shù)量較少，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和工作效率提升也造成了一定限制。一些工作人員在商業(yè)銀行審計(jì)工作崗位上已經(jīng)工作了較長(zhǎng)時(shí)間，他們有著較為豐富的內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，但是自身金融專業(yè)知識(shí)缺失嚴(yán)重，對(duì)于銀行業(yè)務(wù)不斷更新、擴(kuò)展，業(yè)務(wù)類型也逐漸增多，審計(jì)人員工作開展時(shí)常感到力不從心。還需要注重的是很多內(nèi)部審計(jì)工作人員都是從基層崗位上選拔出來的，他們對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)工作開展較為熟悉，但是對(duì)審計(jì)工作相關(guān)的法律法規(guī)還不夠了解，不能掌握先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易知識(shí)掌握程度也不高，不能將審計(jì)工作具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，對(duì)商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展也會(huì)造成一定影響。商業(yè)銀行審計(jì)工作人員需要具備良好的溝通能力，因?yàn)椴粌H需要與其他相關(guān)部門進(jìn)行溝通和交流，同時(shí)還需要向上級(jí)部門匯報(bào)審計(jì)工作。審計(jì)工作人員需要樹立正確的人生觀和價(jià)值觀，對(duì)審計(jì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能因?yàn)榍楦谢蛘咂渌蛩赜绊懡档蛯徲?jì)工作的真實(shí)性。3、審計(jì)手段和方法滯后。必要的信息技術(shù)支持是有效開展審計(jì)工作的保證，然而目前我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)無論在審計(jì)的事前準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、實(shí)施審計(jì)過程中，還是審計(jì)報(bào)告的制作時(shí)，都多采用人工搜集、整理信息的方式，導(dǎo)致審計(jì)質(zhì)量很難得到保障。其次多數(shù)銀行的內(nèi)部審計(jì)還仍然停留在現(xiàn)場(chǎng)檢查、主觀判斷的工作方式上，科學(xué)的`風(fēng)險(xiǎn)分析方法運(yùn)用較少，這與其業(yè)務(wù)發(fā)展極不適應(yīng)，造成了內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的增加，并使得內(nèi)部審計(jì)存在隨意性大、科學(xué)性差、審計(jì)期長(zhǎng)、審計(jì)成本高、審計(jì)效率低下等弊病。四、商業(yè)銀行構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)體系的對(duì)策1、樹立服務(wù)第一的審計(jì)理念。內(nèi)部審計(jì)人員首先要提高自身的服務(wù)意識(shí)，不能居高臨下，以審查者的身份自居。內(nèi)部審計(jì)是為銀行自身服務(wù)的，不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題更要善于解決問題，內(nèi)部審計(jì)可以將對(duì)問題的解決方案作為對(duì)被審計(jì)者提供的服務(wù)，使之理解內(nèi)部審計(jì)的工作目的不在于“揭短”而在于“補(bǔ)短”，通過提出有價(jià)值的改進(jìn)意見而建立起相互信任的關(guān)系，使之更易于接受和改進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)不是“警察”，是內(nèi)控體系的“免疫系統(tǒng)”，審計(jì)發(fā)揮的是預(yù)防、揭示和抵御風(fēng)險(xiǎn)的功能。內(nèi)部審計(jì)人員只有時(shí)刻牢記自己服務(wù)者的身份才能達(dá)到自身的工作目標(biāo)，使各級(jí)管理層主動(dòng)接受審計(jì)，積極采納審計(jì)意見，實(shí)現(xiàn)理解互信、溝通協(xié)作的良好局面。2、優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)。針對(duì)審計(jì)人員不足，專業(yè)技能不高的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)著力組建擁有綜合能力的復(fù)合型內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，并有計(jì)劃的開展后續(xù)教育，促使內(nèi)部審計(jì)人員自發(fā)地提高職業(yè)素質(zhì)。一方面應(yīng)在吸引審計(jì)專業(yè)人才的基礎(chǔ)上，引進(jìn)有豐富基層工作經(jīng)驗(yàn)的員工投身于審計(jì)工作；另一方面，開展針對(duì)性培訓(xùn)：一是對(duì)審計(jì)專業(yè)人員加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。二是對(duì)基層工作人員加大審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)，鼓勵(lì)考取證書。三是開展新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，及時(shí)掌握銀行經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)。3、保障內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在20__年4月印發(fā)的《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》中提到“商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。”基于此，商業(yè)銀行應(yīng)建立隸屬于董事會(huì)、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，同時(shí)根據(jù)自身的具體情況建立相應(yīng)的審計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)及權(quán)限，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮增值工作提供合理保障。4、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量的控制。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣與商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)。商業(yè)銀行應(yīng)從以下兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的控制。一是完善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制組織和人員保障，團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在審計(jì)隊(duì)伍中有較高威望，執(zhí)行人員必須有較強(qiáng)的理論知識(shí)和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)以保障質(zhì)量控制的有效性；二是健全內(nèi)部審計(jì)的制度保障。建立和完善審計(jì)制度體系，對(duì)影響和制約審計(jì)質(zhì)量的各環(huán)節(jié)建立控制標(biāo)準(zhǔn)，從而滿足精細(xì)化管理的要求，使審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員有章可循，有規(guī)可依。五、結(jié)束語(yǔ)隨著我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，商業(yè)銀行越來越重視提升自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而組織價(jià)值的增加為核心競(jìng)爭(zhēng)力提供了更大的提升空間。這一過程中，內(nèi)部審計(jì)人員必須要通過自身的努力實(shí)現(xiàn)為組織增加價(jià)值的目的，才有可能提升自身在組織中的地位。本文從特征、途徑、問題、對(duì)策四個(gè)方面闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)由傳統(tǒng)型向增值型轉(zhuǎn)變的緊迫性及建立增值型審計(jì)體系的方法。但是本文所做的研究還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，筆者將在以后加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)行更深層次的研究。內(nèi)部工作計(jì)劃3隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展和壯大，銀行的各項(xiàng)事業(yè)都面臨著重任，內(nèi)部審計(jì)工作也不例外。然而，我國(guó)銀行在開展內(nèi)部審計(jì)的工作過程中還存在一些問題，制約著相關(guān)工作效率的提升。本文以銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式作為文章內(nèi)容的切入點(diǎn)，并對(duì)相關(guān)的解決措施進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。一、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式（1）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理模式的選擇。銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估的過程中，其內(nèi)部審計(jì)部門一方面通過風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的應(yīng)用，來了解銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制水平；另一方面是采取有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式來對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行有效評(píng)估。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌握程度以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力的了解，來加速推進(jìn)銀行的發(fā)展進(jìn)程，并給予正確的評(píng)價(jià)。銀行在發(fā)展的過程中，無論是銀行的風(fēng)險(xiǎn)還是其固定風(fēng)險(xiǎn)都和控制風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，固定風(fēng)險(xiǎn)指的是未經(jīng)過銀行的內(nèi)部控制，會(huì)計(jì)處理和被審計(jì)的對(duì)象這兩者之間發(fā)生差錯(cuò)的概率?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)指的是會(huì)計(jì)處理和被審計(jì)的對(duì)象這兩者的差錯(cuò)沒有被銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)糾正過來的概率。結(jié)合控制風(fēng)險(xiǎn)和固定風(fēng)險(xiǎn)的概率成積，就可以得出，銀行在內(nèi)部的控制下，所遺留的風(fēng)險(xiǎn)值。不難看出，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)在促進(jìn)銀行的發(fā)展方面有著不容忽視的作用，通過風(fēng)險(xiǎn)值數(shù)的獲得再結(jié)合銀行承受風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而為銀行提供行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的探索。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的探索中，設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)加以明確、對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行劃分、了解風(fēng)險(xiǎn)因素、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的測(cè)算、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)和控制等等，具體內(nèi)容如下：（1）對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行劃分。在對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行劃分的過程中，應(yīng)秉持不同維度不同劃分方法的原則，幫助銀行管理和內(nèi)部審計(jì)工作人員之間能夠進(jìn)行良好的溝通，以便能在對(duì)審計(jì)對(duì)想進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，能夠有效地分析結(jié)果，并對(duì)銀行的審計(jì)工作提供更有效地指導(dǎo)。審計(jì)的維度，主要指的是銀行結(jié)合自身的實(shí)際情況，對(duì)選擇合適的發(fā)展戰(zhàn)略。此外，在進(jìn)行審計(jì)對(duì)象劃分的過程中，可以結(jié)合銀行的內(nèi)部管理、產(chǎn)品類型、組織機(jī)構(gòu)等方面的情況，使劃分工作更具合理性和科學(xué)性。（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)加以明確。風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)主要包括確定風(fēng)險(xiǎn)類別，也包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素和事件的明確。在進(jìn)行類別劃分的過程中，應(yīng)把銀行的運(yùn)營(yíng)情況、外部監(jiān)管、成本效益納入考慮范圍之內(nèi)?，F(xiàn)階段，我國(guó)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等等。風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括資金、監(jiān)督、技術(shù)的管理以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面。（3）對(duì)固定風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算。在開展固定風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算中，應(yīng)考慮到發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響程度這兩方面因素。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率測(cè)量算要結(jié)合具體情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分。而風(fēng)險(xiǎn)影響程度主要考慮的是銀行的資產(chǎn)成本損失程度和安全系數(shù)等方面的情況。只有進(jìn)行科學(xué)的固定風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算，才能對(duì)銀行在不斷快速的發(fā)展中因風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害進(jìn)行有效識(shí)別，才能為銀行的高效發(fā)展提供有效的決策。（4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)和控制。銀行應(yīng)結(jié)合固定風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行預(yù)算和客觀的評(píng)價(jià)，采取的預(yù)算方法有很多，比如，穿行測(cè)試法和差距分析法等等，從而得出企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程紅，應(yīng)對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最后的計(jì)算，以便為企業(yè)的深入發(fā)展提供可靠的信息和資料。二、我國(guó)銀行內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用與延伸（1）以銀行內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中心整合審計(jì)資源。由于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)起步較晚，相比與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行內(nèi)部審計(jì)較為落后，審計(jì)資源很難滿足日益猛增的業(yè)務(wù)發(fā)展需要。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展，商業(yè)銀行發(fā)展勢(shì)頭迅猛，然而，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)資源稀缺，相關(guān)從業(yè)人員占銀行總體員工比重較低，且專業(yè)技能素質(zhì)參差不齊，難以滿足繁復(fù)的銀行內(nèi)部審計(jì)工作需要。使得我國(guó)商業(yè)銀行行業(yè)的網(wǎng)上銀行、個(gè)人貸款、信息安全、理財(cái)產(chǎn)品等新興業(yè)務(wù)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了提高銀行內(nèi)部審計(jì)部門工作效率和效果，必須要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，科學(xué)合理的配置審計(jì)資源，將有限的審計(jì)資源按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果分配到最需要的審計(jì)環(huán)節(jié)，并制定科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徲?jì)制度、審計(jì)工作流程、審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目及審計(jì)頻率，從而對(duì)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)的'各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的監(jiān)管。通過對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)并控制風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并分配審計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富的人員進(jìn)行審計(jì)。（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行完善。我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架正在構(gòu)建的過程中，銀行應(yīng)結(jié)合國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)的要求，把流程再造、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備作為入手點(diǎn)，從而有效實(shí)現(xiàn)對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)的全方位管理。而銀行內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的有效展開，不僅能夠?qū)χ贫▽徲?jì)計(jì)劃以及審計(jì)方法進(jìn)行有效的指導(dǎo)，同時(shí)，也能使銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理更具合理性和科學(xué)性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果有效地將各審計(jì)單元所剩余的風(fēng)險(xiǎn)程度反映了出來，并能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，優(yōu)化內(nèi)部控制的流程，對(duì)相關(guān)體制進(jìn)行完善，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，有效地促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提升，以順利實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。（3）在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的基礎(chǔ)上對(duì)審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行確定，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審職能地有效轉(zhuǎn)變。我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作處于初級(jí)階段，還沒有較為成熟和完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，銀行要想依靠風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果來指導(dǎo)銀行的相關(guān)工作還有很長(zhǎng)的一段路要走。因此，銀行內(nèi)部的審計(jì)部門能應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念貫徹到銀行開展各項(xiàng)工作的始終，從而促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量和效率的提升，有效推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的發(fā)展進(jìn)程。我國(guó)銀行內(nèi)部的審計(jì)部門一般都是從稽核監(jiān)督部門轉(zhuǎn)化而來，過去的工作注重的是查錯(cuò)糾弊的內(nèi)容，其關(guān)注的對(duì)象也是銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)，這種在沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，就對(duì)控制系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)注的工作模式存在著一定的弊端，主要體現(xiàn)在，控制的改變速度無法跟上經(jīng)營(yíng)環(huán)境的快速變化，而對(duì)已經(jīng)成為過去式的控制并和當(dāng)前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)進(jìn)行的審計(jì)是毫無意義的?？梢哉f，進(jìn)行有效控制的前提就是對(duì)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，由此可見，控制是依附于管理風(fēng)險(xiǎn)而存在的。而在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，使工作人員在開展工作的時(shí)候更關(guān)心面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而使審計(jì)工作更具針對(duì)性和目的性，有助于快速實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。三、結(jié)束語(yǔ)通過提升銀行內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的渠道來促進(jìn)銀行的可持續(xù)發(fā)展是具有一定的現(xiàn)實(shí)意義的。而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為銀行內(nèi)部審計(jì)工作的重要內(nèi)容，銀行應(yīng)給予其足夠的重視，積極探索新的工作模式，轉(zhuǎn)變工作理念，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行完善，在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的基礎(chǔ)上對(duì)審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行確定，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審職能地有效轉(zhuǎn)變，提高銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，只有這樣，才能有效降低銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為其高效長(zhǎng)久可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。內(nèi)部工作計(jì)劃4__年已經(jīng)過去，回顧過去的一年，我在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和關(guān)心下，在大家的共同努力下，做了一定的工作，但還有很多的不足。今年，我將按__年度行政部的整體發(fā)展規(guī)劃及企業(yè)發(fā)展方向，以__年工作情況為基礎(chǔ)，本著“多溝通、多協(xié)調(diào)、積極主動(dòng)、創(chuàng)造性地開展工作”的指導(dǎo)思想，發(fā)揚(yáng)“以公司管理者的角度看待公司發(fā)展和管理”的工作作風(fēng)，本著主人翁精神全面開展__年度的工作?，F(xiàn)制定工作計(jì)劃如下：一、在20__年的基礎(chǔ)上，全面提高行政人事管理1、完善制度，狠抓落實(shí)。20__上半年完成公司各項(xiàng)制度的修訂、整理、匯總工作，并在實(shí)際執(zhí)行中不斷完善。2、把人才管理看作戰(zhàn)略支持，抓好《20__年后備人才培養(yǎng)計(jì)劃》的落實(shí)工作。20__年第一季度完成《后備人才培養(yǎng)計(jì)劃》的`前期溝通、磋商，達(dá)成共識(shí)，通知下發(fā)各部門。第二三季度著手對(duì)后選人進(jìn)入考核，本年度爭(zhēng)取將后備人才培養(yǎng)工作制度化。3、“以人為本，尊嚴(yán)至上”，加強(qiáng)員工關(guān)系管理加強(qiáng)勞動(dòng)合同的簽訂工作：每半年度進(jìn)行一次勞動(dòng)合同普查工作，避免漏簽、延期現(xiàn)象，同時(shí)對(duì)問題員工及時(shí)解決。認(rèn)真落實(shí)社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)工作：將辦理養(yǎng)老、醫(yī)療統(tǒng)籌保險(xiǎn)工作與季度考核工作緊密結(jié)合，把這項(xiàng)福利作為激勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的一種措施，并進(jìn)行詳細(xì)建帳。每季度組織一次員工活動(dòng)：加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，豐富員工文化生活，提高員工凝聚力。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)福利措施：20__年福利措施制度化，狠抓落實(shí)。規(guī)劃好員工的職業(yè)生涯：以工程部為例，嘗試對(duì)轉(zhuǎn)正員工進(jìn)行分級(jí)，拓寬員工晉升渠道。一季度開始準(zhǔn)備，二季度實(shí)施。保持與公司每一位員工的溝通交流：通過員工活動(dòng)、生日活動(dòng)、轉(zhuǎn)正談話等正式與非正式溝通，與每位員工保持交流，了解員工所思所想。二、完成招聘工作，提高招聘質(zhì)量。1、招聘與篩選工作：拓寬招聘渠道，廣開思路，配合公司業(yè)務(wù)發(fā)展，完成招聘任務(wù)。2、錄用與評(píng)估工作：在錄用方面加強(qiáng)對(duì)應(yīng)聘后選人的資格審查工作，包括證件驗(yàn)審，背景調(diào)查等，確保為公司錄用合格人才。3、試用期：與試用期員工每月談話一次，隨時(shí)向主管了解新員工的工作情況及適應(yīng)性。對(duì)主管以上級(jí)別的試用期員工轉(zhuǎn)正采用評(píng)制，即當(dāng)事人述職，各部門負(fù)責(zé)人提問，公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)審。(根據(jù)現(xiàn)有的工作情況和人員不足的的情況下，需要和其它工作相應(yīng)調(diào)整)三、調(diào)整、規(guī)范培訓(xùn)工作1、加強(qiáng)新員工入職培訓(xùn)：修訂《新員工培訓(xùn)手冊(cè)》20__上半年完成。進(jìn)一步提高新員工入職培訓(xùn)效果，指導(dǎo)用人部門派專人協(xié)助完成新員工的職前培訓(xùn)。如帶領(lǐng)新員工參觀熟悉部門，把新員介紹給部門同事及主要人員，解釋部門工作內(nèi)容等，指導(dǎo)、協(xié)助部門組織聯(lián)誼活動(dòng)，培養(yǎng)新老員工之間的親切感受，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，相互協(xié)助精神。2、各部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作加強(qiáng)落實(shí)：逐漸加大各部門負(fù)責(zé)人培訓(xùn)責(zé)任，每季度初與各部門負(fù)責(zé)人溝通，明確各部門培訓(xùn)需求，根據(jù)培訓(xùn)需求指導(dǎo)、協(xié)助各部門落實(shí)各項(xiàng)培訓(xùn)。每季度對(duì)各部門培訓(xùn)工作進(jìn)行一次評(píng)估。3、加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)工作：在崗培訓(xùn)：對(duì)有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工指定專人進(jìn)行“幫帶培訓(xùn)”。4、嘗試編寫符合公司相關(guān)部門工作特點(diǎn)的培訓(xùn)教材，逐漸形成具公司特色的培訓(xùn)體系。5、鼓勵(lì)員工自學(xué)：倡導(dǎo)人人學(xué)習(xí)、人人追求進(jìn)步的良好風(fēng)氣。四、進(jìn)一步完善績(jī)效考核評(píng)估工作1、加強(qiáng)部門考核，加大直接主管考核力度。將各部門每月的績(jī)效考核工作交各部門負(fù)責(zé)人完成，報(bào)行政人事部匯總后與當(dāng)月工資掛鉤。2、考核結(jié)果與獎(jiǎng)罰掛鉤的力度加大，優(yōu)勝劣汰，獎(jiǎng)勤罰懶。3、建立績(jī)效評(píng)估投訴制度內(nèi)部工作計(jì)劃520__年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)健康發(fā)展。一、工作思路20__年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防范。五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。二、工作目標(biāo)緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。三、工作主線進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。四、工作主題圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：（一）抓好三大工程20__年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。1.推進(jìn)人才工程建設(shè)人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對(duì)目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20__年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。一是實(shí)施“百人計(jì)劃”，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會(huì)公開招聘和高校招收等途徑，力爭(zhēng)經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。20__年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12人，其中審計(jì)中心新增10人，配齊15人的計(jì)劃編制；監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1人。二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭(zhēng)通過2-3年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1的人才結(jié)構(gòu)。2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對(duì)審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè)，20__年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)步伐。一是完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)。20__年2季度末，完成非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測(cè)試工作，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。二是開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)。20__年2季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測(cè)試工作，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。三是建立審計(jì)管理系統(tǒng)。20__年4季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭(zhēng)20__年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化，提升審計(jì)管理水平。3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。20__年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級(jí)把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級(jí)把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評(píng)估的三維一體”；“主審復(fù)核——組長(zhǎng)復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級(jí)把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度控制。二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)估。對(duì)已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施后評(píng)估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果。四是引入外部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制。適時(shí)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)。（二）突出四個(gè)重點(diǎn)20__年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：1.督促整改落實(shí)將20__年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對(duì)近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類，形成《審計(jì)整改意見書》，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺(tái)賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對(duì)整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。二是加強(qiáng)歸因分析。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平。二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20__年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級(jí)分公司、中心支公司、支公司20__年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì)，審計(jì)覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱、監(jiān)管評(píng)價(jià)較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對(duì)負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn)，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。（1）內(nèi)部控制評(píng)估審計(jì)根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，對(duì)控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。編制和提交內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。（2）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好20__年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法（試行）》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司八家省級(jí)分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評(píng)價(jià)。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國(guó)家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對(duì)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的`健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。（3）關(guān)聯(lián)交易審計(jì)根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20__年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會(huì)備案或報(bào)告等。（4）資金運(yùn)用審計(jì)根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對(duì)控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。（5）再保險(xiǎn)審計(jì)根據(jù)保監(jiān)會(huì)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。（6）大病保險(xiǎn)審計(jì)根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號(hào)）和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求，組織對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)大病保險(xiǎn)的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8家分公司進(jìn)行審計(jì)。（7）印章和有價(jià)單證審計(jì)對(duì)印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象；單證出入庫(kù)管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善；單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單；作廢單證管理是否規(guī)范等。（8）經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20__年工作重點(diǎn)，對(duì)2-3家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評(píng)價(jià)。通過解剖分析，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等。（10）固定資產(chǎn)購(gòu)建審計(jì)對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購(gòu)置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購(gòu)置的程序及運(yùn)作是否合規(guī)，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規(guī)范等。（11）其他專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時(shí)安排和開展其他專項(xiàng)審計(jì)工作。3.強(qiáng)化成果運(yùn)用審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體，是審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。一是完善成果運(yùn)用制度。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé)，對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用的方式、要求、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循、有規(guī)可依。二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報(bào)送、橫向交流、向下反饋”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制，明確各級(jí)管理層和主管部門管理責(zé)任。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計(jì)咨詢時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計(jì)上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報(bào)告和管理建議書，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。三是強(qiáng)化考核掛鉤力度。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)檔案和廉政檔案，提升審計(jì)剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。4.抓好風(fēng)險(xiǎn)防范通過履行日常監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力。一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)水平等方面的重要作用。二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應(yīng)及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評(píng)估。定期檢查評(píng)估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)測(cè)。五、工作舉措為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)，全年將采取以下主要工作舉措：（一）增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)審計(jì)條線上下主動(dòng)服務(wù)和自覺服務(wù)意識(shí)。一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時(shí)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次、全過程地跟蹤,對(duì)決策的水平和效果進(jìn)行評(píng)價(jià),并將審計(jì)信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。二是為被審單位服務(wù)。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，進(jìn)行專題培訓(xùn)，讓被審計(jì)單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免問題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢(shì)和作為獨(dú)立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺(tái)。20__年，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺(tái)的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件，積極傳播審計(jì)正能量，擴(kuò)大審計(jì)影響力。四是建立聯(lián)系人制度。審計(jì)中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對(duì)檢查；并及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展情況。（二）加強(qiáng)培訓(xùn)教育為確?！?21人才梯次”工程順利推進(jìn)，20__年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識(shí)和技能素質(zhì)”為核心，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對(duì)象，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓(xùn)。重點(diǎn)開展“財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)管理、內(nèi)部控制理論、資金運(yùn)用理論、再保險(xiǎn)理論”等理論知識(shí)培訓(xùn)，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。二是建立學(xué)習(xí)交流平臺(tái)。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì)。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語(yǔ)言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì)，（每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3人、監(jiān)察審計(jì)部3人），并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。（三）有效整合資源整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計(jì)成本和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑。一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制，加大對(duì)派人參與監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)項(xiàng)目的考核權(quán)重，增強(qiáng)大局意識(shí)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制。繼續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復(fù)合功能。二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計(jì)工作效率。三是積極開展對(duì)外交流。積極利用外部會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，聘請(qǐng)其對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，計(jì)劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座。適時(shí)申請(qǐng)加入內(nèi)審協(xié)會(huì)組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒，不斷拓寬工作視野。（四）強(qiáng)化責(zé)任追究有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20__年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法，進(jìn)行責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用。真正達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片，重罰少數(shù)、教育全部”的目的。二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度。“正人先正己”，制定下發(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》，明確和規(guī)范審計(jì)人員行為，對(duì)違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。（五）積極探索創(chuàng)新創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢(shì)的變化和公司發(fā)展的需要。一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計(jì)通過確認(rèn)活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價(jià)值；通過審計(jì)關(guān)口前移，提供咨詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)事前、事中控制，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，間接為公司創(chuàng)造價(jià)值。二是創(chuàng)新審計(jì)管理機(jī)制。積極探索不同種類審計(jì)項(xiàng)目之間的有機(jī)結(jié)合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì)，努力做到一審多果，一果多用。對(duì)項(xiàng)目實(shí)行分類管理，利用審計(jì)管理系統(tǒng)，建立完善“審計(jì)對(duì)象檔案庫(kù)”、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)”、“審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)”等。三是健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。通過制定《審計(jì)項(xiàng)目主審津貼》、《優(yōu)秀項(xiàng)目項(xiàng)目評(píng)選辦法》等制度，開展“三個(gè)一”評(píng)優(yōu)活動(dòng)，即評(píng)選一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文、一名優(yōu)秀審計(jì)主審，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性。四是深化審計(jì)文化建設(shè)。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠(chéng)信、責(zé)任、價(jià)值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻(xiàn)、服務(wù)、專業(yè)、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建設(shè)，并通過開展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情和對(duì)中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求。內(nèi)部工作計(jì)劃6送走20__迎來嶄新的20__年，在新學(xué)期里我們將繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)并深入貫徹《綱要》精神，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和研究，不斷更新教育觀念，轉(zhuǎn)變教育行為。為幼兒提供安全、健康、豐富的生活和活動(dòng)環(huán)境，滿足幼兒多方面發(fā)展的需要，尊重幼兒身心發(fā)展的特點(diǎn)和規(guī)律，關(guān)注個(gè)別差異，堅(jiān)持保教并重，使幼兒身心健康成長(zhǎng)，促進(jìn)體智德美全面發(fā)展。一.上學(xué)期對(duì)幼兒分析蒙特梭利混齡班是通過“混齡”的集體生活，讓幼兒的各項(xiàng)能力都有所提高，體質(zhì)也有所增強(qiáng)。全班孩子都喜歡上幼兒園，能適應(yīng)混齡集生活，能比較積極主動(dòng)地參與各種教育教學(xué)活動(dòng)，有較好的生活衛(wèi)生習(xí)慣及生活自理能力，大部分的孩子對(duì)蒙氏工作表現(xiàn)出濃厚的興趣，基本能手眼協(xié)調(diào)、安靜、有序地操作蒙氏工作。二.蒙氏各領(lǐng)域教學(xué)目標(biāo)1、常規(guī)及禮儀教育蒙特梭利認(rèn)為：“紀(jì)律必須通過自由而獲得”，養(yǎng)成孩子的紀(jì)律，不能在強(qiáng)迫和壓制下形成，不要讓孩子象啞巴一樣默不作聲，要讓孩子在“工作”中學(xué)習(xí)，在：“生活”中實(shí)踐，從而養(yǎng)成良好的常規(guī)和紀(jì)律。每位老師要清楚常規(guī)建立容易持續(xù)難，老師之間要堅(jiān)持常規(guī)的持續(xù)性;要對(duì)個(gè)別孩建立常規(guī)，我們的做法是：老師先做示范，告訴他們應(yīng)如何做。通過介紹使幼兒發(fā)展出集中注意于現(xiàn)實(shí)事物及控制動(dòng)作的能力。包括“桌椅排列，輕聲行走，輕聲傳遞口令，排隊(duì)，有秩序性，做完工作、用完?yáng)|西要放回原位和進(jìn)門禮儀等”。在日常生活教育工作中的操作，小組教學(xué)、個(gè)別教學(xué)等方式，培養(yǎng)班級(jí)幼兒的常規(guī)秩序。在蒙氏教室里紀(jì)律意味著自由，孩子們擁有的應(yīng)該是有限度的自由，不是放任自流，更不是任意妄為。教師要制止不禮貌的行為，糾正干擾或冒犯他人的行為，其余一切有利于孩子自身發(fā)展的行為，我想都是允許的，只有這樣我們的常規(guī)才能真正的建立好，才能幫助幼兒真正的融入蒙氏生活、工作環(huán)境。教師要把文明禮貌行為課程一一介紹給幼兒，教育幼兒有禮貌的稱呼周圍的人，有禮貌的對(duì)待別人，問候別人。做一個(gè)講文明、懂禮貌的好孩子。2.小班本學(xué)期計(jì)劃小班主要以日常生活教育為主，蘇老師繼續(xù)培養(yǎng)幼兒日常生活基本動(dòng)作訓(xùn)練、照顧自己、照顧環(huán)境、照顧他人、社交行為等。以培養(yǎng)孩子的獨(dú)立性、自主性、專注力、手眼協(xié)調(diào)能力和自信心。幼兒處于對(duì)動(dòng)作的精密、正確、順序敏感的時(shí)期，分析日常生活中的'一切活動(dòng)，通過基本動(dòng)作、自我服務(wù)等生活化的操作發(fā)展孩子個(gè)方面的能力。語(yǔ)言根據(jù)幼兒情況計(jì)劃學(xué)習(xí)聲音分析認(rèn)識(shí)拼音及讀音。數(shù)學(xué)培養(yǎng)幼兒邏輯性思維，為數(shù)學(xué)做好準(zhǔn)備活動(dòng)。3.中大班本學(xué)期計(jì)劃中班以感官教育和數(shù)學(xué)教育為主，感官主要目的是通過訓(xùn)練兒童的注意、比較、觀察和判斷能力，使兒童的感受性更加敏捷、準(zhǔn)確、精練。助幼兒提高度量的視知覺，鑒別大小、高低、粗細(xì)、長(zhǎng)短、形狀、顏色及不同的幾何形體;觸覺練習(xí)則是幫助幼兒辨別物體是光滑還是粗糙，辨別溫度的冷熱，辨別物體的輕重、大小、厚薄;聽覺訓(xùn)練是要使幼兒習(xí)慣于區(qū)分聲音的差別，使他們?cè)诼犅暤挠?xùn)練中不僅能夠分辨音色、音高，還能培養(yǎng)初步的審美和鑒賞能力;嗅覺和味覺的訓(xùn)練則是注重提高幼兒嗅覺和味覺的靈敏度。通過對(duì)視覺、聽覺、味覺、嗅覺、觸覺的訓(xùn)練，培養(yǎng)幼兒的觀察力、分類能力和注意力。大班數(shù)學(xué)教育以感官教育為基礎(chǔ)，積累經(jīng)驗(yàn)，使幼兒初步形成數(shù)量概念、邏輯思維能力、理解能力和判斷能力，通過工作的操作激發(fā)幼兒學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)的興趣。中、大班根據(jù)幼兒個(gè)體情況可以進(jìn)行稍復(fù)雜的工作。4.混齡班其它活動(dòng)計(jì)劃語(yǔ)言教育：語(yǔ)言是人們進(jìn)行交流溝通的工具，也是表達(dá)自我想法的渠道。通過小組活動(dòng)的組織培養(yǎng)幼兒聽、說、認(rèn)、讀和書寫能力。使幼兒能理解別人語(yǔ)言和動(dòng)作，表達(dá)自己的想法和經(jīng)驗(yàn)，并能使用日常生活中的必要詞匯，能有效的溝通。科學(xué)文化教育：包括自然、地理、歷史、科學(xué)、音樂、美術(shù)等知識(shí)。通過讓幼兒學(xué)習(xí)民族文化，培養(yǎng)幼兒愛科學(xué)的情感和民族自豪感，并開展相應(yīng)的主題活動(dòng)，制作適合幼兒的工作，讓幼兒對(duì)植物、動(dòng)物、時(shí)間等有初步的了解，激發(fā)幼兒的好奇心和求知欲。藝術(shù)教育：通過音樂活動(dòng)、美術(shù)活動(dòng)、舞蹈活動(dòng)來陶冶孩子的情操，鍛煉孩子的動(dòng)手能力、及感受美、表現(xiàn)美的能力。三.教學(xué)工作具體實(shí)施計(jì)劃在生活中加強(qiáng)混齡班的常規(guī)培養(yǎng)，在蒙氏教室中教師要言傳身教，才能養(yǎng)成幼兒良好的生活常規(guī)，讓幼兒明白物歸原處、輪流與等待，自由與紀(jì)律的原則，并能滲透于日常生活的每一個(gè)環(huán)節(jié)。加強(qiáng)幼兒的自理能力，從小培養(yǎng)自己的事情自己做。有獨(dú)立的能力，合理安排日常教學(xué)活動(dòng)，提前準(zhǔn)備好充足的工作材料，按時(shí)備課，備好課。做好幼兒觀察分析記錄，以分組教學(xué)、個(gè)別輔導(dǎo)為教學(xué)方式盡快讓內(nèi)部工作計(jì)劃7為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)集團(tuán)實(shí)際，現(xiàn)制定20__年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。一、堅(jiān)持客觀公正的原則下，切實(shí)抓好內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況和領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一安排做好內(nèi)部審計(jì)工作。二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)技能。認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等有關(guān)制度，依照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》健全內(nèi)審工作制度，提高審計(jì)工作質(zhì)量，規(guī)范完善各項(xiàng)審計(jì)基礎(chǔ)工作。三、充分發(fā)揮審計(jì)成果，促進(jìn)集團(tuán)規(guī)范管理。針對(duì)企業(yè)審計(jì)中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經(jīng)集團(tuán)研究后形成書面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實(shí)整改措施，促進(jìn)集團(tuán)規(guī)范管理。四、以提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，不斷深化經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，為企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立健全提供合理化的建議。五、做好內(nèi)審人員的`后續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技能。內(nèi)部工作計(jì)劃8第一步：了解公司（包括關(guān)聯(lián)公司）基本情況組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內(nèi)容主要有：1、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。2、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)。3、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。4、會(huì)計(jì)制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范；是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的'管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理；成本及費(fèi)用核算是否合理等。5、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定是否切合實(shí)際；核定依據(jù)是什么；目標(biāo)是否明確；是否便于考核總現(xiàn)；實(shí)際執(zhí)行情況。6、費(fèi)用預(yù)算的報(bào)審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。7、大項(xiàng)投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度；項(xiàng)目預(yù)算的審核情況；工程實(shí)施過程的了解；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn)；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。8、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；第二步：計(jì)劃從以下4方面體現(xiàn)和實(shí)施審計(jì)的監(jiān)督和管理職能：1、在了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制管理、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：對(duì)已審計(jì)各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進(jìn)行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題.內(nèi)部工作計(jì)劃9一、優(yōu)化審計(jì)資源配置是內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)在要求隨著業(yè)務(wù)發(fā)展及管理要求提高，內(nèi)部審計(jì)職能由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。內(nèi)審的工作向內(nèi)部控制及管理的各個(gè)領(lǐng)域拓展，在拓展內(nèi)部審計(jì)實(shí)施深度方面，審計(jì)活動(dòng)中逐步需要增加具有管理審計(jì)性質(zhì)的內(nèi)容，由簡(jiǎn)單的“對(duì)與錯(cuò)”評(píng)價(jià)向更多地關(guān)注控制強(qiáng)弱、風(fēng)險(xiǎn)高低、危害大小以及效率、效果情況轉(zhuǎn)變。當(dāng)前人民銀行內(nèi)審部門無法滿足轉(zhuǎn)型工作的需要，尤其是基層地市的實(shí)際工作中，由于編制和經(jīng)費(fèi)的限制，整體力量嚴(yán)重不足，高素質(zhì)員工大多被安排到維持業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)必不可少的崗位，而工作質(zhì)量相對(duì)彈性較大的內(nèi)審部門，則成了收留老弱病人員的所謂“閑職”，即使是能夠參加審計(jì)項(xiàng)目的人員，在理解和掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)、統(tǒng)計(jì)分析方法、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段等方面也存在著一定困難。優(yōu)化審計(jì)資源配置是解決審計(jì)任務(wù)繁重與審計(jì)力量不足矛盾的關(guān)鍵。工作領(lǐng)域拓展和工作任務(wù)增加是內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型中無法改變的趨勢(shì)，內(nèi)審部門的力量受制于編制和費(fèi)用的限制在短期內(nèi)也無法大幅度增加，只能通過改善內(nèi)審部門自身管理，優(yōu)化已有資源配置，來解決這一矛盾。二、現(xiàn)有審計(jì)計(jì)劃與組織實(shí)施方式影響了審計(jì)資源的配置效率根據(jù)《中國(guó)人民銀行內(nèi)審工作制度》，人民銀行內(nèi)審工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。總行內(nèi)審司年初內(nèi)審工作要點(diǎn)，各級(jí)內(nèi)審部門根據(jù)要點(diǎn)確定年度審計(jì)計(jì)劃，基層內(nèi)審部門在審計(jì)項(xiàng)目確定中的決定權(quán)有限。雖然制度規(guī)定內(nèi)審部門可以根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)本行行長(zhǎng)授權(quán)安排審計(jì)項(xiàng)目，但由于完成上級(jí)行安排的項(xiàng)目已經(jīng)使內(nèi)審部門超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，自選項(xiàng)目在年度審計(jì)計(jì)劃中所占比重其實(shí)很小。按照審計(jì)工作涉及的具體業(yè)務(wù)范圍，人民銀行內(nèi)審項(xiàng)目分為履職/離任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)，財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)、業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)及信息技術(shù)專項(xiàng)審計(jì)五種類型，針對(duì)每種業(yè)務(wù)類型，總行設(shè)相應(yīng)的處，分行和省會(huì)設(shè)相應(yīng)的科，中心支行設(shè)相應(yīng)的小組來分別負(fù)責(zé)。具體到每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，根據(jù)審計(jì)主體和被審計(jì)單位的'行政級(jí)別，有下查一級(jí)和同級(jí)監(jiān)督兩種方式。這種“統(tǒng)一計(jì)劃、分別組織、下查一級(jí)為主”的審計(jì)計(jì)劃與組織實(shí)施方式存在以下弊端：（一）統(tǒng)一安排的審計(jì)計(jì)劃與被審計(jì)對(duì)象具體情況脫節(jié)總行內(nèi)審司統(tǒng)一確定的年度審計(jì)要點(diǎn)，是根據(jù)全國(guó)人民銀行系統(tǒng)整體情況確定的，審計(jì)的內(nèi)容或者是總行領(lǐng)導(dǎo)及社會(huì)公眾關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域，或者是一段時(shí)期內(nèi)的重點(diǎn)工作。而具體到每個(gè)中心支行，由于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、業(yè)務(wù)開展情況、改革推進(jìn)程度的不同，開展相同審計(jì)項(xiàng)目可能會(huì)出現(xiàn)完全不同的效果。（二）各自為戰(zhàn)的組織方式造成對(duì)同一被審計(jì)單位的多次重復(fù)審計(jì)根據(jù)現(xiàn)有制度，每種專項(xiàng)審計(jì)都要求一定的覆蓋面，履職審計(jì)要求四年一個(gè)輪回，離任審計(jì)則根據(jù)一把手的調(diào)整而隨時(shí)開展。由于內(nèi)審部門下設(shè)的每個(gè)處或者科都要組織開展自己的審計(jì)項(xiàng)目，而被審計(jì)單位數(shù)量則是固定的，常常出現(xiàn)“前年查履職、去年查專項(xiàng)、今年查內(nèi)控、明年行長(zhǎng)又離任”的局面。連續(xù)幾年對(duì)相同業(yè)務(wù)查了又查，問題只是表述方式和歸類不同，實(shí)際還是同樣的問題。（三）下查一級(jí)為主的審計(jì)實(shí)施方式影響了內(nèi)審項(xiàng)目的有效開展下查一級(jí)在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)中非常有效，但對(duì)于內(nèi)部控制審計(jì)和績(jī)效審計(jì)等轉(zhuǎn)型中新出現(xiàn)的業(yè)務(wù)類型，下查一級(jí)方式卻在一定程度上影響了項(xiàng)目的實(shí)際效果。1、從審計(jì)實(shí)施主體看，證據(jù)收集的困難影響了審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量?jī)?nèi)部控制和績(jī)效管理本身是一個(gè)過程概念，對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)除了關(guān)注結(jié)果外，更要關(guān)注控制運(yùn)行和績(jī)效管理的過程。審計(jì)證據(jù)的收集是內(nèi)審工作的一個(gè)難題。以基本建設(shè)管理績(jī)效審計(jì)為例，為了評(píng)價(jià)采購(gòu)過程的經(jīng)濟(jì)性，需要獲取建設(shè)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)上同類材料和人工價(jià)格的信息，這種信息在幾年后很難獲取。2、從被審計(jì)對(duì)象的客體看，具體情況的差別影響了績(jī)效評(píng)價(jià)的客觀公正內(nèi)部控制審計(jì)和績(jī)效審計(jì)的核心都在于評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的確定是影響審計(jì)效果的關(guān)鍵因素?；谙嗤慕M織目標(biāo)和相似的組織結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)在人民銀行內(nèi)部比較容易確定，而績(jī)效評(píng)價(jià)則由于被審計(jì)客體具體情況的差別而很難做到客觀公正。三、創(chuàng)新審計(jì)計(jì)劃和組織實(shí)施方式的措施人民銀行內(nèi)部審計(jì)要由查錯(cuò)糾弊功能，向更多發(fā)揮顧問咨詢作用、更具建設(shè)性的增加價(jià)值功能轉(zhuǎn)變，由單純關(guān)注制度執(zhí)行，轉(zhuǎn)變?yōu)楦嚓P(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，更多關(guān)注資源配置和整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。這不僅是對(duì)內(nèi)部審計(jì)功能目標(biāo)的重新定位，也是對(duì)審計(jì)管理目標(biāo)的重新定位。通過審計(jì)計(jì)劃和組織實(shí)施方式的創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理過程的優(yōu)化，才能引導(dǎo)審計(jì)資源的合理配置。人民銀行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型的總體要求，是構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為主線、以治理為目標(biāo)、以增值為目的的內(nèi)部審計(jì)新模式，以下對(duì)策是建立在轉(zhuǎn)型過程中基于總體目標(biāo)調(diào)整引發(fā)實(shí)務(wù)變化基礎(chǔ)上的完善措施。內(nèi)部工作計(jì)劃10一、加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的重要性（一）新醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施的要求20__年1月，新的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》正式實(shí)施，促使醫(yī)院財(cái)務(wù)管理模式發(fā)生很大的調(diào)整和變化，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化及明細(xì)化提出了新的方向。同時(shí)，對(duì)醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作也提出了更高的要求。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門是醫(yī)院管理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的規(guī)范化起到十分重要的監(jiān)督作用，加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是順應(yīng)新財(cái)務(wù)制度的要求。（二）保障醫(yī)院各項(xiàng)工作的穩(wěn)定運(yùn)行財(cái)務(wù)管理工作是一個(gè)機(jī)構(gòu)組織發(fā)展的基礎(chǔ)。醫(yī)院財(cái)務(wù)是醫(yī)院運(yùn)行和發(fā)展的基礎(chǔ)，如果財(cái)務(wù)情況不穩(wěn)定，會(huì)直接影響到醫(yī)院各項(xiàng)工作的效率和質(zhì)量。所以，財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定性和良好性是決定醫(yī)院能否正常運(yùn)行和發(fā)展的重要因素。醫(yī)院審計(jì)部門是醫(yī)院財(cái)務(wù)穩(wěn)定運(yùn)行的保障部門，對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作穩(wěn)定開展具有重要作用。（三）確保醫(yī)院整體管理工作有序化經(jīng)濟(jì)管理是醫(yī)院管理的重要內(nèi)容，直接影響到醫(yī)院整體管理的有序化。同時(shí)，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是經(jīng)濟(jì)管理規(guī)范化、合理化的重要組成部分，對(duì)醫(yī)院的整體管理起到一定的基礎(chǔ)保障作用。（四）有利于保證醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)可保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的公開化和透明化，減少財(cái)務(wù)的.不合理支出，確保醫(yī)院賬目的明晰化。內(nèi)部審計(jì)通過審查醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程，對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析，揭示內(nèi)部差異，分析差異產(chǎn)生的原因，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，總結(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本規(guī)律，并提出改進(jìn)措施提升經(jīng)濟(jì)效益。另外，內(nèi)部審計(jì)可對(duì)醫(yī)院的醫(yī)藥資源、醫(yī)療器械等接受咨詢，進(jìn)行監(jiān)督和檢查，可及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)藥資源、器械管理中的問題，為解決這些問題提出積極的建議和對(duì)策，確保這些資產(chǎn)的完整性，并達(dá)到增值和保值的目的。二、目前我國(guó)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)存在的問題（一）內(nèi)部審計(jì)重視度不夠目前，我國(guó)一些醫(yī)院存在過度重視醫(yī)療技術(shù)而輕視醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作，認(rèn)為醫(yī)院設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門主要是滿足醫(yī)院評(píng)級(jí)，應(yīng)對(duì)上級(jí)的檢查。內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容大多數(shù)局限在財(cái)務(wù)收支、一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的事后監(jiān)督，事前和事中審計(jì)內(nèi)容較少，常規(guī)審計(jì)較多，而專項(xiàng)、重點(diǎn)審計(jì)少；傳統(tǒng)審計(jì)多，而前瞻性、創(chuàng)造性及績(jī)效審計(jì)較少；宏觀審計(jì)較多，而微觀審計(jì)少。很難實(shí)現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的整體監(jiān)督目標(biāo)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是為了提高醫(yī)院的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益而進(jìn)行的。（二）內(nèi)部審計(jì)制度不健全近幾年來，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制定了多項(xiàng)準(zhǔn)則和規(guī)范，并制定了相關(guān)實(shí)務(wù)指導(dǎo)。但是仍有不少醫(yī)院沒有根據(jù)自身的實(shí)際情況，建立一套適合自身的、健全的內(nèi)部審計(jì)制度，使得內(nèi)部審計(jì)工作存在很大的隨意性，缺乏對(duì)內(nèi)審人員行為的約束。有的醫(yī)院雖制定了內(nèi)部審計(jì)制度體系，但是缺乏全面性、系統(tǒng)性、規(guī)范性，可操作性較低，沒有必要的準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則，使得醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行工作時(shí)，大多依靠以往的經(jīng)驗(yàn)來審計(jì)和判斷，未嚴(yán)格遵循規(guī)章制度，法律依據(jù)性不高。（三）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善由于醫(yī)院對(duì)內(nèi)部審計(jì)重視力度不夠，內(nèi)部審計(jì)的工作人員大多是由財(cái)務(wù)管理等部門臨時(shí)選調(diào)組成的，雖然具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)技能，但是對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作的職能、內(nèi)容及程序的認(rèn)識(shí)和了解還不夠充分，缺乏專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)知識(shí)。同時(shí)，在一些醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)未作為一個(gè)獨(dú)立的部門運(yùn)行。醫(yī)院管理人員認(rèn)為醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)就是財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的內(nèi)容，大多采取合并設(shè)立部門，把內(nèi)部審計(jì)部門設(shè)置在財(cái)務(wù)部門或監(jiān)督部門，無法保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。（四）內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)不夠高因醫(yī)院等級(jí)評(píng)審的需要，大多數(shù)醫(yī)院設(shè)置了獨(dú)立的審計(jì)部門，但是專業(yè)審計(jì)人員較少，有的醫(yī)院只有1～2名審計(jì)人員，有的則把財(cái)務(wù)部門的人員和內(nèi)部審計(jì)人員共同使用，缺乏專業(yè)審計(jì)知識(shí)、技能和審計(jì)的判斷水平，缺乏醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的理論知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，尤其缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控和信息管理技術(shù)，使得醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作不能達(dá)到專業(yè)化、合理化及科學(xué)化，在一定程度上影響了醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。三、加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的對(duì)策與建議（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)基于內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)醫(yī)院管理的重要性，應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化培訓(xùn)和宣傳，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的重視力度，充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)對(duì)醫(yī)院管理的現(xiàn)代化、規(guī)范化和科學(xué)化的意義，并能充分地認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化及減少經(jīng)濟(jì)損失和預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要作用?？梢越梃b和參考政府審計(jì)和獨(dú)立審計(jì)的準(zhǔn)則和規(guī)范，并應(yīng)用先進(jìn)的信息系統(tǒng)，運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)方法為醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)提供服務(wù)。筆者所在的醫(yī)院，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作一直比較重視。1997年起就設(shè)立了審計(jì)科，當(dāng)時(shí)是財(cái)務(wù)科的二級(jí)科室，隨著醫(yī)院的發(fā)展、觀念的更新、認(rèn)識(shí)的提高，審計(jì)科的工作從單純的財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的審計(jì)延伸到所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督。（二）健全制度，確保獨(dú)立新時(shí)期，隨著我國(guó)醫(yī)療改革的推進(jìn)和深化，醫(yī)院應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，建立和實(shí)施有效的內(nèi)部控制，而規(guī)范醫(yī)院的內(nèi)部控制就是醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的新職能。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)該從醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和戰(zhàn)略出發(fā)，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)行機(jī)制，明確內(nèi)審機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限，使內(nèi)部審計(jì)工作程序化、規(guī)范化；建立全面的、系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作制度，比如醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序等，并要積極開展事前和事中的審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)的效率和質(zhì)量。按照審計(jì)制度和相關(guān)的法律規(guī)制，確定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立運(yùn)行，并要科學(xué)合理地設(shè)立內(nèi)部審計(jì)職能，最終促使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)走上規(guī)范化的道路。筆者所在的醫(yī)院，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)部審計(jì)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理中的作用，20__年審計(jì)科獨(dú)立。在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，審計(jì)科走出去，向泰興市人民醫(yī)院、泰州市人民醫(yī)院的審計(jì)科學(xué)習(xí)成熟的審計(jì)技能、經(jīng)驗(yàn)，并重新完善了審計(jì)制度，規(guī)范了審計(jì)程序，逐年制定審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)工作重點(diǎn)，在全院范圍內(nèi)有條不紊地開展審計(jì)工作。（三）提升素質(zhì)，深化工作內(nèi)部工作計(jì)劃11一、工作目標(biāo)：使社聯(lián)在各社團(tuán)之間真正起到領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)作用，使社聯(lián)和社團(tuán)在學(xué)校有一定的影響力。二、具體內(nèi)容：1、明確各部門工作職能，讓各部門能夠協(xié)調(diào)發(fā)展，做到分工明確，責(zé)任到人，使每個(gè)人都有自己的事做，防止在工作時(shí)胡亂安排，工作安排要做到有條理、有計(jì)劃、有方案。2、配合主席團(tuán)做好社聯(lián)章程的修改和制度的完善，讓每一件事都有據(jù)可依，有章可查。3、做好社聯(lián)和社團(tuán)辦公室新干部的培訓(xùn)，讓每一名新干部在已進(jìn)入社聯(lián)就得到好的鍛煉和培養(yǎng)，也讓新干部能夠盡快的投入到工作中來，同時(shí)也好讓社團(tuán)的辦公室的成員能夠真正起到對(duì)社團(tuán)發(fā)展的積極作用。4、為進(jìn)一步加大社聯(lián)和社團(tuán)的影響力，也使社聯(lián)和社團(tuán)在工作上真正銜接起來，我們見配合組織部組織好社聯(lián)和社團(tuán)的迎新晚會(huì)。三、工作細(xì)則：十月份：1、社聯(lián)辦公室將做好社聯(lián)辦公室的布置，規(guī)范好社聯(lián)辦公室的管理制度，給每一個(gè)社聯(lián)和社團(tuán)提供一個(gè)好的辦公環(huán)境;2、做好各社團(tuán)和社聯(lián)的招新工作，再招新之后組織各部門對(duì)社聯(lián)干部進(jìn)行好培訓(xùn)，讓每一個(gè)社聯(lián)人都有好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，有獨(dú)立