代理記賬公司內(nèi)控制度

代理記賬公司內(nèi)控制度一、總則第一條為加強(qiáng)代理記賬公司的內(nèi)部控制，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本公司所有從事代理記賬業(yè)務(wù)的人員。第三條本制度遵循合法性、合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和保密性原則。二、組織架構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督內(nèi)部控制工作的開展。第五條內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)部控制辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)等工作。第六條各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的內(nèi)部控制工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七條各崗位人員按照崗位職責(zé)，認(rèn)真履行內(nèi)部控制職責(zé)。三、授權(quán)與審批第八條公司授權(quán)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批內(nèi)部控制制度及其實(shí)施方案。第九條各部門負(fù)責(zé)人授權(quán)其下屬崗位人員執(zhí)行內(nèi)部控制職責(zé)，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。第十條重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、資金支付、合同簽訂等需要授權(quán)審批的事項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批。四、內(nèi)部控制措施第十一條財(cái)務(wù)管理（一）建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)核算范圍、科目設(shè)置、報(bào)表編制等要求。（二）嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。（四）定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性。第十二條會(huì)計(jì)核算（一）建立健全會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程。（二）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、完整性。（三）加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的保管，確保會(huì)計(jì)檔案的完整、安全。第十三條內(nèi)部審計(jì)（一）建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確審計(jì)范圍、程序和方法。（二）定期對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。（三）加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，提高內(nèi)部控制水平。第十四條信息系統(tǒng)管理（一）建立健全信息系統(tǒng)管理制度，明確信息系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)等方面的要求。（二）加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)，確保信息系統(tǒng)穩(wěn)定、安全運(yùn)行。（三）加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)使用人員的培訓(xùn)，提高信息系統(tǒng)使用水平。五、監(jiān)督檢查與考核第十五條公司設(shè)立內(nèi)部控制監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十六條內(nèi)部控制監(jiān)督小組定期開展內(nèi)部控制檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司報(bào)告。第十七條公司將內(nèi)部控制工作納入績效考核體系，對(duì)內(nèi)部控制工作成效顯著的部