財(cái)務(wù)醫(yī)院耗材管理制度

財(cái)務(wù)醫(yī)院耗材管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院耗材管理，規(guī)范耗材采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障醫(yī)院醫(yī)療工作的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各科室在醫(yī)療活動(dòng)中所使用的各類耗材，包括但不限于醫(yī)用耗材、衛(wèi)生材料、辦公用品等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保耗材管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為目標(biāo)，合理控制耗材成本，優(yōu)化資源配置。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算和管理應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映耗材的采購(gòu)、使用和庫(kù)存情況。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)耗材管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約，防范風(fēng)險(xiǎn)。二、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各科室應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)需求，定期編制耗材采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出耗材的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息。2.科室負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，確保采購(gòu)計(jì)劃符合科室實(shí)際工作需要，并報(bào)醫(yī)院相關(guān)管理部門備案。3.醫(yī)院采購(gòu)管理部門應(yīng)匯總各科室采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合醫(yī)院庫(kù)存情況和預(yù)算安排，綜合平衡后制定醫(yī)院年度、季度和月度耗材采購(gòu)計(jì)劃。（二）供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，對(duì)擬合作的供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查。審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、醫(yī)療器械注冊(cè)證、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、信譽(yù)狀況等。2.通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。招標(biāo)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)定的程序進(jìn)行，確保采購(gòu)過程公開、公平、公正。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）采購(gòu)價(jià)格1.建立采購(gòu)價(jià)格動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，定期收集市場(chǎng)價(jià)格信息，分析價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)。2.在采購(gòu)過程中，應(yīng)充分利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判，爭(zhēng)取合理的采購(gòu)價(jià)格。對(duì)于金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，可通過招標(biāo)等方式確定中標(biāo)價(jià)格。3.對(duì)于中標(biāo)價(jià)格或談判確定的采購(gòu)價(jià)格，應(yīng)及時(shí)報(bào)醫(yī)院物價(jià)管理部門備案，并在醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行公示，接受監(jiān)督。（四）采購(gòu)付款1.嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.對(duì)于貨到驗(yàn)收合格的耗材，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付貨款。如因特殊原因需要延期付款的，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并與供應(yīng)商協(xié)商一致。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)付款的內(nèi)部控制，防止出現(xiàn)資金挪用、貪污等違規(guī)行為。定期對(duì)采購(gòu)付款情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，確保資金安全。三、庫(kù)存管理（一）驗(yàn)收入庫(kù)1.采購(gòu)的耗材到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括耗材的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的耗材，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄耗材的入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的耗材，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)，并做好記錄。（二）庫(kù)存保管1.設(shè)立專門的耗材倉(cāng)庫(kù)，配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備，確保耗材的安全存放。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度等環(huán)境條件應(yīng)符合耗材保管要求。2.對(duì)耗材進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。按照耗材的性質(zhì)、用途、有效期等因素進(jìn)行分區(qū)存放，對(duì)貴重耗材和易燃易爆、有毒有害等特殊耗材應(yīng)實(shí)行專人專管。3.建立庫(kù)存盤點(diǎn)制度，定期對(duì)耗材進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)可采用實(shí)地盤點(diǎn)或永續(xù)盤點(diǎn)的方式，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄，并編制盤點(diǎn)報(bào)告。對(duì)于盤盈、盤虧的耗材，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）庫(kù)存發(fā)放1.各科室根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫耗材領(lǐng)用申請(qǐng)單，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取耗材。領(lǐng)用申請(qǐng)單應(yīng)詳細(xì)記錄耗材的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單發(fā)放耗材，并填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)與領(lǐng)用申請(qǐng)單一一對(duì)應(yīng)，詳細(xì)記錄耗材的出庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用科室等信息。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，減少庫(kù)存金額，并將相關(guān)成本費(fèi)用分?jǐn)偟礁骺剖?。四、使用管理（一）科室使?.各科室應(yīng)嚴(yán)格按照醫(yī)院規(guī)定的操作規(guī)程使用耗材，確保醫(yī)療安全和質(zhì)量。嚴(yán)禁違規(guī)使用或浪費(fèi)耗材。2.建立科室耗材使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄耗材的領(lǐng)用、使用和結(jié)余情況。科室負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)耗材使用情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.加強(qiáng)對(duì)科室醫(yī)護(hù)人員的培訓(xùn)，提高其對(duì)耗材合理使用的認(rèn)識(shí)和技能，避免不必要的耗材消耗。（二）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照醫(yī)院成本核算制度，對(duì)耗材成本進(jìn)行核算。將耗材成本分?jǐn)偟礁骺剖摇⒏麽t(yī)療項(xiàng)目中，計(jì)算出單位成本和總成本。2.定期對(duì)耗材成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題。通過與同行業(yè)數(shù)據(jù)對(duì)比、歷史數(shù)據(jù)分析等方式，評(píng)估耗材成本的合理性和效益性。3.根據(jù)成本核算和分析結(jié)果，制定相應(yīng)的成本控制措施，如優(yōu)化采購(gòu)渠道、合理控制庫(kù)存、規(guī)范使用流程等，降低耗材成本。五、盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.醫(yī)院應(yīng)制定年度盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員、方法等。盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋醫(yī)院所有科室的庫(kù)存耗材。2.盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況確定，一般可選擇在年末或季末進(jìn)行全面盤點(diǎn)，也可根據(jù)需要進(jìn)行不定期的局部盤點(diǎn)。3.成立盤點(diǎn)工作小組，由財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員組成。明確各成員的職責(zé)分工，確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和流程進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)過程中應(yīng)注意賬實(shí)核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況要詳細(xì)記錄，并查明原因。2.對(duì)于貴重耗材和高值耗材，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)盤點(diǎn)，確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送醫(yī)院相關(guān)管理部門和財(cái)務(wù)部門。（三）清查處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈的耗材，應(yīng)按照規(guī)定增加庫(kù)存，并調(diào)整相關(guān)成本費(fèi)用；對(duì)于盤虧的耗材，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。2.審計(jì)部門應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)和清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查盤點(diǎn)工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。3.醫(yī)院應(yīng)針對(duì)盤點(diǎn)和清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)完善管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止類似問題再次發(fā)生。六、信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.建立醫(yī)院耗材管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)耗材采購(gòu)、庫(kù)存、使用等全過程的信息化管理。系統(tǒng)應(yīng)具備采購(gòu)計(jì)劃編制、供應(yīng)商管理、采購(gòu)訂單處理、入庫(kù)管理、庫(kù)存查詢、出庫(kù)管理、成本核算、報(bào)表生成等功能模塊。2.確保耗材管理信息系統(tǒng)與醫(yī)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)、HIS系統(tǒng)等其他相關(guān)系統(tǒng)的有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和傳遞，提高工作效率和管理水平。3.定期對(duì)耗材管理信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和功能完整性。及時(shí)處理系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，保障系統(tǒng)正常運(yùn)行。（二）數(shù)據(jù)管理1.加強(qiáng)對(duì)耗材管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。建立數(shù)據(jù)備份制度，定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，根據(jù)不同崗位和職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問和修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)。3.利用數(shù)據(jù)分析工具，對(duì)耗材管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘和分析，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。例如，分析耗材采購(gòu)趨勢(shì)、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、成本變動(dòng)情況等，以便及時(shí)調(diào)整管理策略。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)耗材管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)、庫(kù)存、使用等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)耗材財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確、合規(guī)。定期對(duì)耗材成本進(jìn)行分析和監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)查明原因并報(bào)告。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立內(nèi)部自查制度，定期對(duì)庫(kù)存管理情況進(jìn)行檢查，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、賬實(shí)相符。（二）考核機(jī)制1.建立耗材管理考核機(jī)制，對(duì)各科室和相關(guān)部門的耗材管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括采購(gòu)成本控制、庫(kù)存管理水平、使用合理性、成本核算準(zhǔn)確性等。2.將考核結(jié)果與科室和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，對(duì)耗材管理工作成績(jī)突出的科室和個(gè)人給