高校食堂結(jié)算管理制度

高校食堂結(jié)算管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范高校食堂結(jié)算管理工作，保障學(xué)校、食堂經(jīng)營(yíng)方及師生的合法權(quán)益，確保食堂財(cái)務(wù)收支清晰、準(zhǔn)確、透明，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校所有食堂的結(jié)算管理，包括自營(yíng)食堂和引進(jìn)的餐飲服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的食堂。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，如實(shí)反映食堂的經(jīng)營(yíng)收支情況。2.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行結(jié)算，確保各方資金及時(shí)流轉(zhuǎn)。3.公平公正原則：對(duì)所有食堂一視同仁，嚴(yán)格按照合同及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。4.合規(guī)性原則：結(jié)算過程必須符合國(guó)家法律法規(guī)、學(xué)校財(cái)務(wù)制度及相關(guān)政策要求。二、結(jié)算周期與方式（一）結(jié)算周期1.食堂結(jié)算以自然月為周期，每月末進(jìn)行當(dāng)月的賬目結(jié)算。2.對(duì)于特殊情況或臨時(shí)調(diào)整的結(jié)算周期，需經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門與食堂經(jīng)營(yíng)方協(xié)商一致，并以書面形式確定。（二）結(jié)算方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：學(xué)校財(cái)務(wù)部門通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將結(jié)算款項(xiàng)支付給食堂經(jīng)營(yíng)方。食堂經(jīng)營(yíng)方應(yīng)提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號(hào)等。2.支票支付：在特殊情況下，經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，可采用支票支付方式。支票的開具和交付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。三、結(jié)算內(nèi)容（一）營(yíng)業(yè)收入結(jié)算1.食堂的營(yíng)業(yè)收入主要包括師生就餐消費(fèi)金額、商品銷售金額等。2.就餐消費(fèi)金額通過食堂的收費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)準(zhǔn)確記錄、實(shí)時(shí)更新及數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能。每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，食堂應(yīng)及時(shí)將收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出并提交給學(xué)校相關(guān)部門進(jìn)行核對(duì)。3.商品銷售金額根據(jù)食堂實(shí)際銷售記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，銷售記錄應(yīng)包含商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、銷售時(shí)間等詳細(xì)信息。（二）成本費(fèi)用結(jié)算1.食材采購(gòu)成本食堂經(jīng)營(yíng)方應(yīng)提供每月食材采購(gòu)清單，包括采購(gòu)日期、供應(yīng)商名稱、食材品種、數(shù)量、單價(jià)等信息。學(xué)校相關(guān)部門可定期對(duì)食材采購(gòu)情況進(jìn)行抽查核實(shí)，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量合格。食材采購(gòu)成本按照實(shí)際采購(gòu)金額進(jìn)行結(jié)算。2.人工成本食堂工作人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等人工成本由食堂經(jīng)營(yíng)方自行承擔(dān)，學(xué)校不負(fù)責(zé)此項(xiàng)結(jié)算。食堂經(jīng)營(yíng)方應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及與員工簽訂的勞動(dòng)合同支付工資待遇，并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)等費(fèi)用。3.水電費(fèi)水電費(fèi)按照學(xué)校實(shí)際抄表記錄進(jìn)行結(jié)算，食堂應(yīng)配合學(xué)校相關(guān)部門做好抄表數(shù)據(jù)的確認(rèn)工作。水電費(fèi)單價(jià)按照學(xué)校與水電供應(yīng)部門簽訂的合同價(jià)格執(zhí)行。4.設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)用食堂內(nèi)的設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)用根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行結(jié)算。維修費(fèi)用應(yīng)提供維修清單，包括維修項(xiàng)目、維修時(shí)間、維修費(fèi)用等信息。對(duì)于大型設(shè)備設(shè)施的更新改造費(fèi)用，需提前報(bào)學(xué)校相關(guān)部門審批，經(jīng)批準(zhǔn)后按照合同約定進(jìn)行結(jié)算。（三）其他收支結(jié)算1.學(xué)校給予食堂的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)等收入，按照相關(guān)規(guī)定和審批文件進(jìn)行結(jié)算。2.食堂因違規(guī)經(jīng)營(yíng)被學(xué)校處以的罰款等支出，應(yīng)從結(jié)算款項(xiàng)中扣除。四、結(jié)算流程（一）數(shù)據(jù)提交1.每月末，食堂經(jīng)營(yíng)方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（如每月[具體日期]前）向?qū)W校相關(guān)部門提交以下結(jié)算資料：營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表，詳細(xì)列出每日及當(dāng)月的就餐人數(shù)、消費(fèi)金額、商品銷售金額等信息。食材采購(gòu)清單，包括發(fā)票、送貨單等原始憑證。水電費(fèi)抄表記錄及相關(guān)發(fā)票。設(shè)備設(shè)施維修清單及費(fèi)用發(fā)票。其他與結(jié)算有關(guān)的資料。2.提交的資料應(yīng)確保真實(shí)、完整、清晰，數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系準(zhǔn)確無誤。（二）數(shù)據(jù)核對(duì)1.學(xué)校相關(guān)部門收到食堂經(jīng)營(yíng)方提交的結(jié)算資料后，安排專人進(jìn)行核對(duì)。2.核對(duì)內(nèi)容包括：營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)與收費(fèi)系統(tǒng)記錄是否一致。食材采購(gòu)清單與發(fā)票、送貨單等原始憑證是否相符，采購(gòu)價(jià)格是否合理。水電費(fèi)抄表記錄與實(shí)際用量是否一致，單價(jià)是否正確。設(shè)備設(shè)施維修清單與實(shí)際維修情況是否相符，費(fèi)用是否合理。3.在核對(duì)過程中，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致或存在疑問，應(yīng)及時(shí)與食堂經(jīng)營(yíng)方溝通核實(shí)。食堂經(jīng)營(yíng)方應(yīng)在接到通知后的[具體工作日]內(nèi)提供相關(guān)解釋和補(bǔ)充資料。（三）結(jié)算報(bào)表編制1.經(jīng)核對(duì)無誤后，學(xué)校相關(guān)部門根據(jù)結(jié)算資料編制食堂結(jié)算報(bào)表。結(jié)算報(bào)表應(yīng)包括營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)等詳細(xì)項(xiàng)目。2.結(jié)算報(bào)表編制完成后，由編制人員簽字，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)。（四）審批1.食堂結(jié)算報(bào)表提交給學(xué)校財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定對(duì)結(jié)算報(bào)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及費(fèi)用支出的合理性。3.如結(jié)算報(bào)表存在問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)整，直至審核通過。（五）款項(xiàng)支付1.結(jié)算報(bào)表經(jīng)審批通過后，學(xué)校財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的結(jié)算方式和時(shí)間將款項(xiàng)支付給食堂經(jīng)營(yíng)方。2.支付憑證應(yīng)妥善保存，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。五、價(jià)格管理（一）定價(jià)原則1.食堂飯菜價(jià)格應(yīng)遵循公平合理、保本微利的原則，既要考慮學(xué)校師生的承受能力，又要保證食堂經(jīng)營(yíng)方的合理利潤(rùn)。2.價(jià)格制定應(yīng)參考市場(chǎng)同類食品價(jià)格水平、食材成本變動(dòng)情況以及學(xué)校所在地的消費(fèi)水平等因素。（二）價(jià)格調(diào)整1.食堂經(jīng)營(yíng)方如需調(diào)整飯菜價(jià)格，應(yīng)提前[具體天數(shù)]向?qū)W校相關(guān)部門提交書面申請(qǐng)。申請(qǐng)內(nèi)容包括調(diào)整原因、調(diào)整幅度、調(diào)整時(shí)間等。2.學(xué)校相關(guān)部門收到申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行成本核算和市場(chǎng)調(diào)研，評(píng)估價(jià)格調(diào)整的合理性和可行性。3.經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)同意后，食堂經(jīng)營(yíng)方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按照新的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并做好價(jià)格調(diào)整的宣傳解釋工作。六、庫存管理（一）庫存盤點(diǎn)1.每月末，食堂應(yīng)對(duì)食材庫存進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作應(yīng)由食堂經(jīng)營(yíng)方安排專人負(fù)責(zé)，確保盤點(diǎn)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。2.盤點(diǎn)內(nèi)容包括食材的品種、數(shù)量、質(zhì)量等。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。（二）庫存損耗處理1.對(duì)于正常范圍內(nèi)的庫存損耗，如食材變質(zhì)、過期等，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行處理。食堂經(jīng)營(yíng)方需填寫庫存損耗申請(qǐng)表，說明損耗原因、損耗數(shù)量等情況。2.經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門審批同意后，庫存損耗可計(jì)入成本費(fèi)用。對(duì)于因管理不善等原因造成的非正常損耗，應(yīng)由食堂經(jīng)營(yíng)方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，不得計(jì)入成本費(fèi)用。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校成立食堂結(jié)算管理監(jiān)督小組，成員包括學(xué)校財(cái)務(wù)部門、后勤管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員。監(jiān)督小組負(fù)責(zé)對(duì)食堂結(jié)算管理工作進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。2.監(jiān)督小組應(yīng)檢查食堂結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，結(jié)算流程的執(zhí)行情況，價(jià)格管理的合規(guī)性，庫存管理的規(guī)范性等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受師生的監(jiān)督，鼓勵(lì)師生對(duì)食堂結(jié)算管理工作提出意見和建議。學(xué)校應(yīng)設(shè)立專門的投訴渠道，如投訴電話、郵箱等。2.配合上級(jí)主管部門、物價(jià)部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.食堂經(jīng)營(yíng)方在結(jié)算管理過程中，如有以下行為之一，視為違規(guī)：提供虛假結(jié)算資料，虛報(bào)營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用等數(shù)據(jù)。擅自提高或降低飯菜價(jià)格，未按規(guī)定程序進(jìn)行價(jià)格調(diào)整。違反庫存管理規(guī)定，虛報(bào)庫存損耗或擅自處理庫存食材。其他違反本結(jié)算管理制度及學(xué)校相關(guān)規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：責(zé)令限期整改，要求食堂經(jīng)營(yíng)方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)糾正違規(guī)行為，并提交整改報(bào)告。給予警告處分，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行全校通報(bào)批評(píng)。扣除違規(guī)金額[具體比例]的結(jié)算款項(xiàng)，并處以[具體金額]的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，終止食堂經(jīng)營(yíng)合同，