酒店資產(chǎn)風(fēng)險管理制度

酒店資產(chǎn)風(fēng)險管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范酒店資產(chǎn)的管理，識別、評估和控制資產(chǎn)風(fēng)險，確保酒店資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高酒店的經(jīng)濟效益和運營效率，保障酒店的可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的風(fēng)險管理。包括但不限于酒店建筑物、裝修、設(shè)備設(shè)施、庫存物資、品牌商標(biāo)、專利技術(shù)等?；驹瓌t1.全面性原則：涵蓋酒店資產(chǎn)全生命周期的各個環(huán)節(jié)，對各類資產(chǎn)風(fēng)險進行全面管理。2.重要性原則：根據(jù)資產(chǎn)的價值、影響程度等因素，重點關(guān)注重要資產(chǎn)的風(fēng)險防控。3.制衡性原則：通過崗位設(shè)置、職責(zé)分工、流程設(shè)計等，實現(xiàn)資產(chǎn)風(fēng)險管理過程中的相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：制度應(yīng)與酒店的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點、管理水平等相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時修訂完善。資產(chǎn)風(fēng)險識別與評估風(fēng)險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計針對酒店各類資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)查問卷，向相關(guān)部門和人員發(fā)放，收集風(fēng)險信息。2.流程圖法：繪制酒店資產(chǎn)采購、使用、維護、處置等業(yè)務(wù)流程，分析各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點。3.專家咨詢法：邀請酒店內(nèi)部資深管理人員、財務(wù)專家、行業(yè)專家等，對資產(chǎn)風(fēng)險進行評估和建議。4.歷史數(shù)據(jù)分析：分析酒店以往資產(chǎn)損失、事故等數(shù)據(jù)，找出潛在風(fēng)險因素。風(fēng)險評估指標(biāo)1.資產(chǎn)價值：評估資產(chǎn)的原值、凈值、重置成本等，價值越高，風(fēng)險影響越大。2.使用頻率：資產(chǎn)的使用頻繁程度，使用頻率高的資產(chǎn)風(fēng)險相對較高。3.技術(shù)復(fù)雜度：資產(chǎn)的技術(shù)含量和復(fù)雜程度，技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)管理難度大，風(fēng)險高。4.市場波動：受市場價格波動、供求關(guān)系變化影響較大的資產(chǎn)，風(fēng)險較高。5.法律法規(guī)合規(guī)性：資產(chǎn)的購置、使用、處置等是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，不符合規(guī)定可能帶來法律風(fēng)險。風(fēng)險評估流程1.收集資產(chǎn)信息：包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、原值、凈值、使用部門、使用狀況等。2.識別風(fēng)險因素：運用上述風(fēng)險識別方法，找出可能影響資產(chǎn)安全和價值的風(fēng)險因素。3.評估風(fēng)險程度：根據(jù)風(fēng)險評估指標(biāo)，對識別出的風(fēng)險因素進行量化評估，確定風(fēng)險等級，分為高、中、低三個等級。4.形成風(fēng)險評估報告：記錄風(fēng)險識別、評估過程和結(jié)果，提出風(fēng)險應(yīng)對建議。資產(chǎn)采購風(fēng)險管理采購計劃制定1.根據(jù)酒店經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和實際需求，由各使用部門提出資產(chǎn)采購申請，注明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等。2.采購部門會同財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門對采購申請進行審核，綜合考慮酒店資金狀況、資產(chǎn)存量、市場供應(yīng)等因素，制定合理的采購計劃。供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行調(diào)查和評估。2.通過招標(biāo)、詢價、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式等條款。采購合同管理1.采購合同簽訂前，由法務(wù)部門對合同條款進行審核，確保合同合法合規(guī)。2.合同簽訂后，采購部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中的問題。3.財務(wù)部門按照合同約定辦理付款手續(xù)，嚴(yán)格審核付款申請和相關(guān)憑證。驗收管理1.資產(chǎn)到貨后，采購部門通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同進行驗收。2.驗收人員依據(jù)采購合同、產(chǎn)品說明書等對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行核對，填寫驗收報告。3.對驗收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；對驗收不合格的資產(chǎn)，及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨或索賠等。資產(chǎn)使用與維護風(fēng)險管理使用管理1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)使用管理制度，明確各部門和人員的使用權(quán)限和責(zé)任。2.使用部門按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)正常運行。3.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自使用、轉(zhuǎn)借、出租酒店資產(chǎn)。維護管理1.建立資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，根據(jù)資產(chǎn)的特點和使用情況，確定維護保養(yǎng)周期和內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施資產(chǎn)維護保養(yǎng)工作，可委托專業(yè)維修機構(gòu)或自行安排維修人員進行維修。3.對資產(chǎn)維修情況進行記錄，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等，定期分析資產(chǎn)維修情況，評估維修效果。盤點管理1.定期對酒店資產(chǎn)進行盤點，全面清查資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點等。2.制定盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等，確保盤點工作有序進行。3.盤點結(jié)束后，編制盤點報告，對盤點結(jié)果進行分析，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，及時查明原因并進行處理。資產(chǎn)處置風(fēng)險管理處置審批1.資產(chǎn)處置包括報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等，必須按照規(guī)定的審批程序進行。2.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，說明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報酒店管理層審批。3.重大資產(chǎn)處置需經(jīng)酒店董事會或相關(guān)決策機構(gòu)批準(zhǔn)。評估定價1.對于擬處置的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確定合理的處置價格。2.評估結(jié)果應(yīng)作為資產(chǎn)處置定價的重要依據(jù)，同時結(jié)合市場行情、資產(chǎn)實際狀況等因素，綜合確定最終處置價格。處置實施1.根據(jù)審批意見和處置方式，組織實施資產(chǎn)處置工作。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，應(yīng)通過公開交易平臺進行，確保交易過程公開、公平、公正。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳酒店財務(wù)部門，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。資產(chǎn)風(fēng)險管理監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.酒店內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)風(fēng)險管理情況進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、風(fēng)險評估結(jié)果、控制措施有效性等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改，并跟蹤整改落實情況。日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)日常使用、維護、盤點等情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.財務(wù)部門加強對資產(chǎn)財務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬務(wù)處理準(zhǔn)確、合規(guī)。風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)急處理1.建立資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或達到閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。2.針對可能發(fā)生的資產(chǎn)重大風(fēng)險事件，制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、責(zé)任分工、資源調(diào)配等，確保在風(fēng)險事件發(fā)生時能夠迅速、有效地進行應(yīng)對，降低損失。信息溝通與報告信息收集與傳遞1.建立資產(chǎn)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，各部門及時將資產(chǎn)采購、使用、維護、處置等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享。2.定期召開資產(chǎn)風(fēng)險管理工作會議，各部門匯報資產(chǎn)風(fēng)險情況和管理工作進展，及時溝通解決存在的問題。報告制度1.資產(chǎn)管理部門定期編制資產(chǎn)風(fēng)險管理報告，向酒店管理層匯報資產(chǎn)風(fēng)險狀況、評估結(jié)果、應(yīng)對措施及工作成效等。2.對于重大資產(chǎn)風(fēng)險事件，應(yīng)及時向上級主管部門和相關(guān)政府部門報告，并按照要求做好信息披露工作。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)1.制定資產(chǎn)風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，針對酒店各級管理人員、資產(chǎn)使用人員、財務(wù)人員等開展培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括資產(chǎn)風(fēng)險管理制度、風(fēng)險識別與評估方法、采購與處置流程、日常管理要點等，提高員工的風(fēng)險意識和管理能力。宣傳1.通過酒店內(nèi)部刊物、宣傳欄、會議等形式，宣傳資產(chǎn)風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)知識，營造良好的風(fēng)險管理氛圍。2.鼓勵員工積極參與資產(chǎn)風(fēng)險管理工作，