財(cái)務(wù)報(bào)銷請(qǐng)款管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷請(qǐng)款管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，遵循合理性、必要性原則，杜絕不合理支出。3.審批原則：嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷審批，確保每筆報(bào)銷業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免拖延。報(bào)銷請(qǐng)款流程費(fèi)用申請(qǐng)1.預(yù)算內(nèi)費(fèi)用：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用預(yù)算情況填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等，并提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況及預(yù)算安排進(jìn)行審核，對(duì)于超出預(yù)算或不合理的費(fèi)用申請(qǐng)予以駁回。2.預(yù)算外費(fèi)用：對(duì)于預(yù)算外的費(fèi)用支出，需填寫《預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用支出的原因、必要性及金額，并按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行審批。一般需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后方可實(shí)施。借款申請(qǐng)1.員工因工作需要預(yù)借現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。2.借款申請(qǐng)流程同費(fèi)用申請(qǐng)流程，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。報(bào)銷憑證準(zhǔn)備1.發(fā)票要求報(bào)銷發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整，與銷售方名稱一致。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，如發(fā)票內(nèi)容不全、無(wú)發(fā)票專用章、發(fā)票號(hào)碼與開(kāi)票日期不符等，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收。2.其他憑證要求除發(fā)票外，報(bào)銷還可能需要提供合同、協(xié)議、收據(jù)、清單等相關(guān)憑證。這些憑證應(yīng)與發(fā)票相互印證，證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。對(duì)于涉及實(shí)物采購(gòu)的報(bào)銷，應(yīng)提供采購(gòu)清單、入庫(kù)單等，清單上應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)等信息，并由驗(yàn)收人簽字確認(rèn)。報(bào)銷審批1.部門初審：?jiǎn)T工將整理好的報(bào)銷憑證粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》或《借款報(bào)銷單》上，按照費(fèi)用類別和金額大小依次填寫相關(guān)信息，并提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性以及是否在預(yù)算范圍內(nèi)，簽署審核意見(jiàn)并簽字。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷憑證后，對(duì)其進(jìn)行形式審核和內(nèi)容審核。形式審核主要檢查報(bào)銷憑證的完整性、規(guī)范性，如發(fā)票是否合規(guī)、粘貼是否整齊等；內(nèi)容審核重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定、報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確、審批流程是否完整等。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正。3.領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的報(bào)銷憑證，根據(jù)金額大小按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。一般情況下，金額較小的報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大的報(bào)銷需經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。報(bào)銷支付1.報(bào)銷支付方式：報(bào)銷款項(xiàng)可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式支付。員工應(yīng)根據(jù)自身情況選擇合適的支付方式，并在報(bào)銷單上注明。2.支付時(shí)間：財(cái)務(wù)部門在完成報(bào)銷審批后，應(yīng)及時(shí)安排報(bào)銷款項(xiàng)的支付。對(duì)于符合支付條件的報(bào)銷，原則上應(yīng)在審批通過(guò)后的[x]個(gè)工作日內(nèi)完成支付；對(duì)于特殊情況需要延期支付的，應(yīng)向員工說(shuō)明原因。3.支付記錄：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立報(bào)銷支付記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆報(bào)銷的支付時(shí)間、支付金額、支付方式、收款人等信息，以便查詢和核對(duì)。各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷1.定義：差旅費(fèi)是指員工因工作需要離開(kāi)工作所在地，到其他地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費(fèi)用。2.出差審批：?jiǎn)T工出差前應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差的，費(fèi)用自理。3.交通費(fèi)用報(bào)銷飛機(jī)票：應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的乘坐標(biāo)準(zhǔn)選擇經(jīng)濟(jì)艙、頭等艙或商務(wù)艙，報(bào)銷時(shí)需提供機(jī)票原件、登機(jī)牌等憑證。火車票：按照實(shí)際購(gòu)買的車票金額報(bào)銷，特殊情況需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車票：應(yīng)保留完整的車票，按照票面金額報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：?jiǎn)T工在出差地市內(nèi)乘坐公共交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。一般情況下，根據(jù)出差天數(shù)給予一定的定額補(bǔ)貼，不再另行報(bào)銷出租車票等市內(nèi)交通費(fèi)用。特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)在車票上注明事由并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.住宿費(fèi)用報(bào)銷：根據(jù)出差地區(qū)的不同，按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。住宿費(fèi)用應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、房間號(hào)等信息。實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)的，按照實(shí)際金額報(bào)銷；高于標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由個(gè)人自理。5.餐飲費(fèi)用報(bào)銷：?jiǎn)T工在出差期間的餐飲費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予定額補(bǔ)貼，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和消費(fèi)水平制定，一般為每人每天[x]元。6.其他費(fèi)用報(bào)銷：出差期間因工作需要發(fā)生的其他費(fèi)用，如郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、訂票費(fèi)等，應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票，并在報(bào)銷單上注明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.招待審批：業(yè)務(wù)招待應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不予報(bào)銷。3.招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)性質(zhì)合理安排招待方式和費(fèi)用支出。具體招待標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定。4.報(bào)銷憑證：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供發(fā)票、消費(fèi)清單、招待申請(qǐng)單等相關(guān)憑證。發(fā)票上應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、招待對(duì)象等信息，消費(fèi)清單應(yīng)詳細(xì)列出招待的菜品、酒水、禮品等內(nèi)容。對(duì)于贈(zèng)送禮品的業(yè)務(wù)招待，還應(yīng)提供禮品發(fā)放清單，注明禮品名稱、數(shù)量、金額等信息，并由受贈(zèng)人簽字確認(rèn)。辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷1.采購(gòu)流程：各部門根據(jù)工作需要定期編制辦公用品及低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，填寫《辦公用品及低值易耗品采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門匯總。行政部門根據(jù)公司庫(kù)存情況和采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行集中采購(gòu)，采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)等原則，選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商。2.報(bào)銷憑證：辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、采購(gòu)清單、入庫(kù)單等憑證。發(fā)票上應(yīng)注明貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，采購(gòu)清單應(yīng)詳細(xì)列出所采購(gòu)物品的明細(xì)，入庫(kù)單應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)，證明物品已驗(yàn)收入庫(kù)。3.報(bào)銷審批：采購(gòu)報(bào)銷流程同其他費(fèi)用報(bào)銷流程，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。通訊費(fèi)報(bào)銷1.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求制定通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，分為固定標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)報(bào)實(shí)銷兩種方式。固定標(biāo)準(zhǔn)是指按照員工級(jí)別每月給予一定金額的通訊費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼金額直接發(fā)放到工資中；實(shí)報(bào)實(shí)銷是指員工根據(jù)實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷，但報(bào)銷金額不得超過(guò)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。2.報(bào)銷憑證：通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)的通訊發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、通訊費(fèi)用所屬期間等信息。對(duì)于個(gè)人名下的手機(jī)號(hào)碼發(fā)生的通訊費(fèi)用，應(yīng)在發(fā)票上加蓋運(yùn)營(yíng)商的業(yè)務(wù)章，以證明費(fèi)用的真實(shí)性。3.報(bào)銷審批：通訊費(fèi)報(bào)銷流程同其他費(fèi)用報(bào)銷流程，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。車輛費(fèi)用報(bào)銷1.車輛購(gòu)置：公司購(gòu)置車輛應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批和采購(gòu)，購(gòu)置費(fèi)用通過(guò)固定資產(chǎn)核算，分期計(jì)提折舊。車輛購(gòu)置報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供購(gòu)車發(fā)票、車輛購(gòu)置稅完稅證明、車輛行駛證等相關(guān)憑證。2.車輛保險(xiǎn)：車輛保險(xiǎn)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供保險(xiǎn)發(fā)票、保險(xiǎn)合同等憑證。保險(xiǎn)費(fèi)用應(yīng)按照車輛使用情況合理分?jǐn)?，?jì)入相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目。3.車輛維修保養(yǎng)：車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)在公司指定的維修廠進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單等憑證。維修清單應(yīng)詳細(xì)列出維修項(xiàng)目、更換零部件名稱及數(shù)量、維修費(fèi)用等信息，并由維修廠蓋章確認(rèn)。4.燃油費(fèi)：?jiǎn)T工駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi)，應(yīng)按照公司規(guī)定的加油卡管理制度進(jìn)行充值和使用。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供加油發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明加油時(shí)間、加油金額等信息。對(duì)于使用現(xiàn)金加油的情況，需提供加油小票，并在報(bào)銷單上注明加油車輛車牌號(hào)、加油時(shí)間、加油地點(diǎn)等信息。5.過(guò)路過(guò)橋費(fèi)：車輛在行駛過(guò)程中發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費(fèi)，應(yīng)保留完整的票據(jù)，按照實(shí)際金額報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)在票據(jù)上注明車輛行駛路線、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)所屬期間等信息。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的[x]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷憑證的整理和填寫，并提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷憑證后的[x]個(gè)工作日內(nèi)完成初審，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到初審?fù)ㄟ^(guò)的報(bào)銷憑證后的[x]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和支付。差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來(lái)后應(yīng)在[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，按照上述日常費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批和支付。年終報(bào)銷每年[具體時(shí)間]為公司年終報(bào)銷截止日期，員工應(yīng)在截止日期前完成當(dāng)年所有費(fèi)用的報(bào)銷手續(xù)。逾期未報(bào)銷的費(fèi)用，原則上不再受理。如有特殊情況需要報(bào)銷的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門視情況予以處理。借款管理規(guī)定借款原則1.借款應(yīng)遵循"前賬不清，后賬不借"的原則。員工在未歸還之前的借款時(shí)，不得再次申請(qǐng)借款。2.借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要合理確定，不得隨意多借。借款期限1.一般借款期限不得超過(guò)[x]個(gè)月，如有特殊情況需要延長(zhǎng)借款期限的，需提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.對(duì)于備用金借款，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的備用金使用期限和額度進(jìn)行管理，定期清理和歸還。借款歸還1.員工應(yīng)按照借款申請(qǐng)時(shí)注明的還款時(shí)間及時(shí)歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，并說(shuō)明延期原因和預(yù)計(jì)還款時(shí)間。2.借款歸還方式可以是現(xiàn)金歸還或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬歸還。員工應(yīng)將還款憑證交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門核對(duì)無(wú)誤后予以核銷借款。財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)形式審核1.報(bào)銷憑證是否齊全，包括發(fā)票、合同、協(xié)議、清單、入庫(kù)單等相關(guān)憑證。2.發(fā)票是否正規(guī)，發(fā)票內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，發(fā)票專用章是否清晰、完整，發(fā)票號(hào)碼與開(kāi)票日期是否相符。3.報(bào)銷憑證的粘貼是否整齊、規(guī)范，是否按照費(fèi)用類別和金額大小依次粘貼。4.《費(fèi)用報(bào)銷單》或《借款報(bào)銷單》填寫是否完整，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、附件張數(shù)等信息。內(nèi)容審核1.費(fèi)用支出是否符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，是否與工作相關(guān)。2.報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確，計(jì)算是否正確。3.審批流程是否完整，各級(jí)審批人簽字是否齊全。4.對(duì)于涉及實(shí)物采購(gòu)的報(bào)銷，采購(gòu)清單、入庫(kù)單等憑證上的物品信息是否與發(fā)票一致，驗(yàn)收人簽字是否真實(shí)。5.對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，招待申請(qǐng)單上的招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息是否與發(fā)票、消費(fèi)清單一致，招待標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定。違規(guī)處理對(duì)員工的處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的報(bào)銷行為，如提供虛假報(bào)銷憑證、虛報(bào)費(fèi)用、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷等，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并追回已報(bào)銷的款項(xiàng)。2.對(duì)違規(guī)員工視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任