制度執(zhí)行與合規(guī)審查試題及答案

制度執(zhí)行與合規(guī)審查試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制制度的說法，正確的有：

A.內(nèi)部控制制度是企業(yè)內(nèi)部管理的基本規(guī)范

B.內(nèi)部控制制度有助于提高企業(yè)的經(jīng)營效益

C.內(nèi)部控制制度是確保企業(yè)資產(chǎn)安全的重要手段

D.內(nèi)部控制制度是企業(yè)對外展示形象的重要途徑

2.合規(guī)審查的目的是：

A.評估企業(yè)是否遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制制度中的缺陷

C.保障企業(yè)合法權(quán)益，降低企業(yè)風(fēng)險

D.提高企業(yè)內(nèi)部管理水平和效率

3.企業(yè)內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括：

A.合規(guī)性控制

B.風(fēng)險管理

C.操守與紀(jì)律

D.信息與溝通

4.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度實(shí)施的說法，正確的有：

A.企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度

B.企業(yè)應(yīng)定期評估內(nèi)部控制制度的有效性

C.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)

D.企業(yè)應(yīng)將內(nèi)部控制制度納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

5.合規(guī)審查的方法包括：

A.文件審查

B.詢問訪談

C.實(shí)地考察

D.抽樣調(diào)查

6.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度缺陷的說法，正確的有：

A.內(nèi)部控制制度缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

B.內(nèi)部控制制度缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失

C.內(nèi)部控制制度缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)聲譽(yù)受損

D.內(nèi)部控制制度缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)法律責(zé)任

7.企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)？

A.建立健全內(nèi)部控制制度體系

B.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行力度

C.定期評估內(nèi)部控制制度的有效性

D.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)

8.合規(guī)審查應(yīng)關(guān)注哪些方面？

A.法律法規(guī)的遵守情況

B.內(nèi)部控制制度的有效性

C.企業(yè)經(jīng)營活動的合規(guī)性

D.企業(yè)員工的職業(yè)道德

9.企業(yè)內(nèi)部控制制度的作用主要體現(xiàn)在：

A.提高企業(yè)經(jīng)營效益

B.降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

C.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

D.提高企業(yè)內(nèi)部管理水平

10.合規(guī)審查應(yīng)遵循的原則有：

A.客觀性原則

B.實(shí)事求是原則

C.全面性原則

D.及時性原則

11.企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)具備哪些特點(diǎn)？

A.全面性

B.合規(guī)性

C.可操作性

D.動態(tài)性

12.合規(guī)審查的程序包括：

A.確定審查范圍

B.收集審查資料

C.審查實(shí)施

D.審查報告

13.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度評價的說法，正確的有：

A.評價內(nèi)部控制制度的有效性

B.識別內(nèi)部控制制度中的缺陷

C.提出改進(jìn)建議

D.評估內(nèi)部控制制度的合規(guī)性

14.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)應(yīng)遵循哪些原則？

A.目標(biāo)導(dǎo)向原則

B.風(fēng)險導(dǎo)向原則

C.全面性原則

D.合規(guī)性原則

15.合規(guī)審查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險？

A.財務(wù)風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.運(yùn)營風(fēng)險

D.信譽(yù)風(fēng)險

16.企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)如何適應(yīng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略？

A.緊密結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

B.與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)

C.與企業(yè)業(yè)務(wù)流程相結(jié)合

D.與企業(yè)文化建設(shè)相協(xié)調(diào)

17.合規(guī)審查的目的是：

A.評估企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效性

B.提高企業(yè)合規(guī)管理水平

C.降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

D.提升企業(yè)核心競爭力

18.企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)應(yīng)關(guān)注哪些方面？

A.企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

19.以下關(guān)于內(nèi)部控制制度執(zhí)行的說法，正確的有：

A.企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度執(zhí)行體系

B.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行力度

C.企業(yè)應(yīng)定期評估內(nèi)部控制制度執(zhí)行效果

D.企業(yè)應(yīng)將內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況納入績效考核

20.合規(guī)審查的結(jié)果應(yīng)如何運(yùn)用？

A.指導(dǎo)企業(yè)完善內(nèi)部控制制度

B.提高企業(yè)合規(guī)管理水平

C.降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

D.促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)遵循成本效益原則。（）

2.內(nèi)部控制制度的有效性可以通過自我評估來檢驗(yàn)。（）

3.合規(guī)審查的結(jié)果應(yīng)僅限于內(nèi)部使用，不得對外公開。（）

4.企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)與企業(yè)外部環(huán)境保持一致。（）

5.內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督執(zhí)行。（）

6.企業(yè)內(nèi)部控制制度的主要目的是為了提高企業(yè)的市場競爭力。（）

7.合規(guī)審查過程中，發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時向企業(yè)高層報告。（）

8.企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)充分考慮員工的意見和建議。（）

9.內(nèi)部控制制度的有效性可以通過外部審計來驗(yàn)證。（）

10.企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行應(yīng)與企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本原則。

2.解釋合規(guī)審查在企業(yè)中的重要作用。

3.列舉至少三種企業(yè)內(nèi)部控制制度常見的缺陷類型。

4.說明如何評估內(nèi)部控制制度的有效性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性及其面臨的挑戰(zhàn)。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析合規(guī)審查在防范企業(yè)法律風(fēng)險中的作用和實(shí)施過程中可能遇到的問題及解決方法。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABC

解析思路：內(nèi)部控制制度是企業(yè)內(nèi)部管理的基本規(guī)范，有助于提高企業(yè)的經(jīng)營效益，確保資產(chǎn)安全，同時也是對外展示形象的一種方式。

2.ABC

解析思路：合規(guī)審查旨在評估企業(yè)遵守法律法規(guī)的情況，預(yù)防內(nèi)部控制缺陷，保障企業(yè)合法權(quán)益，降低風(fēng)險。

3.ABCD

解析思路：內(nèi)部控制制度包括合規(guī)性控制、風(fēng)險管理、操守與紀(jì)律以及信息與溝通等方面。

4.ABCD

解析思路：企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，定期評估其有效性，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，并將其納入戰(zhàn)略規(guī)劃。

5.ABCD

解析思路：合規(guī)審查可以通過文件審查、詢問訪談、實(shí)地考察和抽樣調(diào)查等方法進(jìn)行。

6.ABCD

解析思路：內(nèi)部控制制度缺陷可能導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險、資產(chǎn)損失、聲譽(yù)受損和法律責(zé)任。

7.ABCD

解析思路：加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，執(zhí)行力度，評估有效性，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，并將其納入績效考核。

8.ABCD

解析思路：合規(guī)審查應(yīng)關(guān)注法律法規(guī)遵守、內(nèi)部控制有效性、經(jīng)營活動合規(guī)性和員工職業(yè)道德。

9.ABCD

解析思路：內(nèi)部控制制度的作用包括提高經(jīng)營效益、降低經(jīng)營風(fēng)險、保障資產(chǎn)安全和提高內(nèi)部管理水平。

10.ABCD

解析思路：合規(guī)審查應(yīng)遵循客觀性、實(shí)事求是、全面性和及時性原則。

二、判斷題

1.√

解析思路：內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)考慮成本效益，確保在有效控制風(fēng)險的同時，成本控制在合理范圍內(nèi)。

2.√

解析思路：自我評估是內(nèi)部控制制度自我監(jiān)督的重要方式，有助于及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。

3.×

解析思路：合規(guī)審查的結(jié)果可以用于指導(dǎo)企業(yè)完善內(nèi)部控制制度，提高合規(guī)管理水平，對外公開也有助于提升企業(yè)透明度。

4.√

解析思路：內(nèi)部控制制度應(yīng)與外部環(huán)境相適應(yīng)，以適應(yīng)市場變化和法律法規(guī)的要求。

5.√

解析思路：內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，確保其有效運(yùn)行。

6.×

解析思路：內(nèi)部控制制度的主要目的是確保企業(yè)運(yùn)營的合規(guī)性和有效性，而非提高市場競爭力。

7.√

解析思路：合規(guī)審查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時報告，以便企業(yè)采取措施糾正。

8.√

解析思路：內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)考慮員工的意見和建議，以提高制度的可接受性和執(zhí)行力。

9.√

解析思路：外部審計可以驗(yàn)證內(nèi)部控制制度的有效性，提供獨(dú)立的評估。

10.√

解析思路：內(nèi)部控制制度的執(zhí)行應(yīng)與企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，以確保制度的有效實(shí)施。

三、簡答題

1.企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本原則包括：全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益原則。

2.合規(guī)審查在企業(yè)中的重要作用包括：評估企業(yè)合規(guī)性、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷、提高合規(guī)管理水平、降低企業(yè)風(fēng)險。

3.企業(yè)內(nèi)部控制制度常見的缺陷類型包括：控制環(huán)境缺陷、風(fēng)險評估缺陷、控制活動缺陷、信息與溝通缺陷、監(jiān)督缺陷。

4.評估內(nèi)部控制制度的有效性可以通過以下方法：自我評估、內(nèi)部審計、外部審計、流程分析、案例研究等。

四、論述題

1.在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性體現(xiàn)在：確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、降低經(jīng)營