飯店存貨管理制度調(diào)研

飯店存貨管理制度調(diào)研?一、總則（一）目的為加強(qiáng)飯店存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程，保障飯店經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，降低存貨成本，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于飯店內(nèi)各類原材料、調(diào)料、酒水、低值易耗品、辦公用品等存貨的管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：飯店存貨管理由財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，各部門密切配合，確保存貨管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。2.成本效益原則：在保證飯店正常經(jīng)營的前提下，合理控制存貨數(shù)量，降低存貨采購、存儲等成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.賬實相符原則：定期對存貨進(jìn)行盤點，保證存貨賬目與實際庫存數(shù)量一致，如實反映存貨的收發(fā)存情況。4.安全第一原則：加強(qiáng)存貨存儲管理，確保存貨安全，防止存貨被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。二、存貨采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)經(jīng)營情況和實際需求，每月末編制次月的存貨采購計劃，詳細(xì)列出所需存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計采購時間等信息。2.采購計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部匯總審核，財務(wù)部根據(jù)飯店資金狀況和存貨庫存情況進(jìn)行調(diào)整，報總經(jīng)理審批。3.采購計劃一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意變更。如因特殊情況需要調(diào)整，須按原審批程序辦理。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評估。2.通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰，并尋找新的供應(yīng)商替代。（三）采購流程1.采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，向選定的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單。采購訂單應(yīng)注明采購商品的詳細(xì)信息、交貨時間、交貨地點等要求。2.供應(yīng)商收到采購訂單后，應(yīng)按照訂單要求及時組織生產(chǎn)和發(fā)貨，并在規(guī)定的時間內(nèi)將貨物送達(dá)飯店指定地點。3.采購人員應(yīng)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保貨物按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。4.貨物到達(dá)飯店后，采購人員應(yīng)及時通知驗收人員進(jìn)行驗收。三、存貨驗收管理（一）驗收人員職責(zé)1.驗收人員應(yīng)由責(zé)任心強(qiáng)、具備一定專業(yè)知識和經(jīng)驗的人員擔(dān)任。2.負(fù)責(zé)對采購的存貨進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面的驗收，確保所驗收的存貨符合采購合同要求。3.對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時記錄，并通知采購人員和相關(guān)部門進(jìn)行處理。（二）驗收流程1.驗收人員在收到采購人員的到貨通知后，應(yīng)及時到達(dá)驗收現(xiàn)場。2.對照采購合同和送貨清單，對存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對。3.對驗收合格的存貨，驗收人員應(yīng)在送貨清單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。4.對驗收不合格的存貨，驗收人員應(yīng)填寫《存貨驗收不合格報告》，詳細(xì)說明不合格原因，并及時通知采購人員與供應(yīng)商聯(lián)系處理。處理方式包括退貨、換貨、補(bǔ)貨等，具體處理措施應(yīng)根據(jù)采購合同和實際情況確定。5.對于緊急采購的存貨，可先進(jìn)行驗收并辦理入庫手續(xù)，但應(yīng)在到貨后的規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)采購手續(xù)。四、存貨存儲管理（一）存儲區(qū)域規(guī)劃1.根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、類別等因素，合理劃分存貨存儲區(qū)域，如食品庫、酒水庫、調(diào)料庫、低值易耗品庫、辦公用品庫等。2.對不同存儲區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識，明確各區(qū)域存放的存貨種類，便于存貨的存放、查找和管理。（二）存貨存放要求1.各類存貨應(yīng)分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，確保存貨在保質(zhì)期內(nèi)得到合理使用。2.食品、酒水等易腐、易變質(zhì)的存貨應(yīng)存放在適宜的溫度、濕度環(huán)境下，防止變質(zhì)損壞。3.存貨應(yīng)整齊擺放，不得隨意堆放，確保存儲區(qū)域通道暢通，便于貨物的搬運(yùn)和盤點。4.對危險化學(xué)品、易燃易爆物品等特殊存貨，應(yīng)按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行單獨存儲，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）庫存盤點1.定期對存貨進(jìn)行盤點，盤點周期可根據(jù)飯店實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點。2.盤點前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點人員、盤點范圍、盤點時間、盤點方法等。3.盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對存貨的賬目與實際庫存數(shù)量，如實記錄盤點結(jié)果。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，并填寫《存貨盤點盈虧報告表》。4.財務(wù)部根據(jù)盤點結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬目，確保賬實相符。對于盤盈的存貨，應(yīng)沖減當(dāng)期成本費(fèi)用；對于盤虧的存貨，應(yīng)根據(jù)原因分別計入管理費(fèi)用、營業(yè)外支出等科目。5.對盤點中發(fā)現(xiàn)的存貨管理問題，如存貨積壓、損壞、丟失等，應(yīng)及時分析原因，提出改進(jìn)措施，加強(qiáng)存貨管理。（四）庫存安全管理1.加強(qiáng)存貨存儲區(qū)域的安全防范措施，配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保存貨安全。2.建立健全存貨安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)對存貨存儲區(qū)域的巡查，防止發(fā)生火災(zāi)、盜竊、損壞等事故。3.對存貨存儲區(qū)域的溫度、濕度、通風(fēng)等環(huán)境條件進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)節(jié)，確保存貨存儲環(huán)境符合要求。五、存貨領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用流程1.各部門根據(jù)經(jīng)營需要，填寫《存貨領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.《存貨領(lǐng)用申請表》提交至倉庫管理部門，倉庫管理人員根據(jù)庫存情況進(jìn)行審核，如庫存充足，予以發(fā)放；如庫存不足，應(yīng)及時通知采購部門補(bǔ)貨。3.倉庫管理人員按照審批后的《存貨領(lǐng)用申請表》發(fā)放存貨，并在申請表上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人應(yīng)在存貨發(fā)放記錄上簽字，領(lǐng)取存貨。4.對于貴重存貨、限量存貨等特殊存貨的領(lǐng)用，應(yīng)實行審批制度，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人員批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。（二）領(lǐng)用記錄1.倉庫管理部門應(yīng)建立存貨領(lǐng)用臺賬，詳細(xì)記錄存貨的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.定期對存貨領(lǐng)用臺賬進(jìn)行核對和分析，掌握各部門存貨領(lǐng)用情況，及時發(fā)現(xiàn)存貨領(lǐng)用過程中的異常情況，并采取相應(yīng)措施。（三）退庫管理1.因各種原因?qū)е乱杨I(lǐng)用的存貨需要退回倉庫的，領(lǐng)用人應(yīng)填寫《存貨退庫申請表》，注明退庫原因、退庫存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.《存貨退庫申請表》提交至倉庫管理部門，倉庫管理人員對退庫存貨進(jìn)行驗收，如驗收合格，予以辦理退庫手續(xù)，并在退庫申請表上簽字確認(rèn)。3.倉庫管理人員應(yīng)及時將退庫存貨進(jìn)行整理和存放，并更新存貨庫存記錄。六、存貨核算管理（一）賬務(wù)處理1.財務(wù)部按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，對存貨的采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保存貨賬目準(zhǔn)確、清晰。2.存貨采購成本包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用。3.存貨發(fā)出采用加權(quán)平均法進(jìn)行計價，計算發(fā)出存貨的成本。4.定期對存貨的總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。（二）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部根據(jù)存貨核算結(jié)果，編制相關(guān)財務(wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等，準(zhǔn)確反映飯店存貨的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.在財務(wù)報表附注中，應(yīng)詳細(xì)披露存貨的分類、計價方法、存貨跌價準(zhǔn)備的計提和轉(zhuǎn)回情況等信息，為財務(wù)報表使用者提供全面、準(zhǔn)確的財務(wù)信息。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部定期對存貨管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、驗收管理情況、存儲管理情況、領(lǐng)用管理情況、盤點管理情況、核算管理情況等。2.建立監(jiān)督檢查記錄檔案，對發(fā)現(xiàn)的問題及時記錄，并跟蹤整改情況。3.內(nèi)部審計部門不定期對存貨管理進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況，評估存貨管理的有效性和合規(guī)性。（二）考核評價1.制定存貨管理考核指標(biāo)體系，對各部門和相關(guān)人員的存貨管理工作進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括存貨周轉(zhuǎn)率、存貨損耗率、存貨賬實相符率、采購成本控制情況等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對存在問題的部門和個人進(jìn)行通報