長(zhǎng)虹電器存貨管理制度

長(zhǎng)虹電器存貨管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)長(zhǎng)虹電器存貨管理，確保存貨資產(chǎn)的安全與完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于長(zhǎng)虹電器股份有限公司及其下屬子公司、分公司的存貨管理活動(dòng)，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等各類存貨。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，反映存貨真實(shí)狀況。2.安全性原則：保護(hù)存貨資產(chǎn)安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等。3.效益性原則：優(yōu)化存貨庫(kù)存水平，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨持有成本。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理存貨出入庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)，保證信息傳遞及時(shí)。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售預(yù)測(cè)，編制合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保存貨的及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，與倉(cāng)庫(kù)共同核對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量等。（二）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，控制在產(chǎn)品數(shù)量。2.優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，減少在產(chǎn)品積壓。3.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中存貨的管理，確保在產(chǎn)品質(zhì)量和安全。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出配送等工作。2.建立存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并上報(bào)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。3.保證倉(cāng)庫(kù)環(huán)境符合存貨存儲(chǔ)要求，做好存貨的安全防護(hù)工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定存貨核算方法，準(zhǔn)確核算存貨成本。2.對(duì)存貨采購(gòu)、出入庫(kù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)賬目。3.參與存貨盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4.分析存貨資金占用情況，為管理層提供決策支持。（五）銷售部門(mén)1.根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售政策，制定銷售計(jì)劃，合理安排產(chǎn)品發(fā)貨。2.及時(shí)反饋客戶對(duì)產(chǎn)品的需求信息，協(xié)助生產(chǎn)和采購(gòu)部門(mén)做好存貨管理。三、存貨采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期收集生產(chǎn)部門(mén)的生產(chǎn)計(jì)劃、銷售部門(mén)的銷售預(yù)測(cè)以及倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存狀況等信息。2.根據(jù)上述信息，結(jié)合存貨安全庫(kù)存水平，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等。3.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，確保其合理性和準(zhǔn)確性。審核通過(guò)后的采購(gòu)計(jì)劃作為采購(gòu)業(yè)務(wù)的依據(jù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或淘汰。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)詳細(xì)注明采購(gòu)物資的信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等。2.在采購(gòu)訂單下達(dá)后，及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)等相關(guān)人員，按照采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)商解決辦法，如退貨、換貨等。四、存貨存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)存貨的類別、特性、用途等，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行合理規(guī)劃和布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.確保不同區(qū)域之間有明顯的標(biāo)識(shí)，便于存貨的分類存放和管理。（二）存貨入庫(kù)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在收到采購(gòu)部門(mén)或生產(chǎn)部門(mén)送來(lái)的存貨時(shí)，應(yīng)核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單或生產(chǎn)指令的一致性。2.對(duì)存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、來(lái)源等信息。3.將存貨按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域進(jìn)行存放，并在存貨臺(tái)賬上進(jìn)行登記。（三）存貨保管1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行巡查，檢查存貨的存儲(chǔ)狀況，如是否有損壞、變質(zhì)、被盜等情況。2.根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲(chóng)、防火、防盜等。對(duì)于貴重物品、危險(xiǎn)物品等，應(yīng)實(shí)行特殊保管。3.建立存貨保管檔案，記錄存貨的出入庫(kù)情況、存儲(chǔ)位置、保管條件等信息。（四）存貨出庫(kù)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)銷售部門(mén)的發(fā)貨通知、生產(chǎn)部門(mén)的領(lǐng)料單等辦理存貨出庫(kù)手續(xù)。2.核對(duì)出庫(kù)憑證與存貨臺(tái)賬的一致性，對(duì)存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后，填寫(xiě)出庫(kù)單，并在存貨臺(tái)賬上進(jìn)行登記。3.將存貨按照規(guī)定的方式進(jìn)行發(fā)出配送，確保存貨及時(shí)、準(zhǔn)確地送達(dá)客戶或生產(chǎn)部門(mén)。五、存貨盤(pán)點(diǎn)管理（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，制定年度存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員分工、盤(pán)點(diǎn)方法等。2.年度盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。2.在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)記錄，并進(jìn)行進(jìn)一步的核實(shí)和調(diào)查。（三）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，包括盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨名稱、數(shù)量、金額等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于盤(pán)盈的存貨，應(yīng)查明原因后進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理；對(duì)于盤(pán)虧的存貨，應(yīng)區(qū)分不同情況，如正常損耗、保管不善、自然災(zāi)害等，進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)存貨臺(tái)賬進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。六、存貨核算管理（一）核算方法選擇1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。2.存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。（二）成本核算1.準(zhǔn)確核算存貨的采購(gòu)成本、加工成本、其他成本等。采購(gòu)成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購(gòu)成本的費(fèi)用；加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費(fèi)用；其他成本是指除采購(gòu)成本、加工成本以外的，使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他支出。2.按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)存貨的收發(fā)存進(jìn)行賬務(wù)處理，確保存貨成本的準(zhǔn)確計(jì)算。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表列示1.在財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照規(guī)定的格式和要求，準(zhǔn)確列示存貨的金額、類別等信息。2.對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行合理估計(jì)和計(jì)提，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的披露。七、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.識(shí)別存貨管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)需求變化導(dǎo)致存貨積壓、供應(yīng)商違約導(dǎo)致供應(yīng)中斷、存貨被盜或毀損等。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)需求變化風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和銷售預(yù)測(cè)，合理控制存貨庫(kù)存水平；對(duì)于供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)供應(yīng)商管理，建立備用供應(yīng)商；對(duì)于存貨被盜或毀損風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全防護(hù)措施，購(gòu)買保險(xiǎn)等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨采購(gòu)、存儲(chǔ)、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）管理層監(jiān)督1.公司管理層定期對(duì)存貨管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，了解存貨管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題