銀行現(xiàn)金出納管理制度

銀行現(xiàn)金出納管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行現(xiàn)金出納管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)現(xiàn)金出納崗位工作人員。（三）基本原則1.錢賬分管原則：現(xiàn)金收付與記賬工作由不同人員負(fù)責(zé)，相互制約。2.雙人經(jīng)辦原則：涉及現(xiàn)金收付等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，必須由兩人或兩人以上共同辦理。3.收付分開原則：現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出應(yīng)分別進(jìn)行處理，避免混淆。4.日清日結(jié)原則：每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)賬目，做到賬款相符，并編制相關(guān)報(bào)表。二、現(xiàn)金出納崗位職責(zé)（一）現(xiàn)金出納主管職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納工作的組織與管理，制定工作計(jì)劃和目標(biāo)，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核現(xiàn)金收付憑證及相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)的合規(guī)性，確?，F(xiàn)金交易真實(shí)、合法、有效。3.定期檢查現(xiàn)金庫存，確保賬實(shí)相符，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。4.組織現(xiàn)金出納人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，提高業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。5.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障現(xiàn)金出納工作的順利開展。（二）現(xiàn)金收款員職責(zé)1.受理客戶現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核繳款憑證要素，清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，核對(duì)金額是否一致。2.對(duì)收入的現(xiàn)金進(jìn)行真?zhèn)舞b別，確?，F(xiàn)金真實(shí)性，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)按規(guī)定予以收繳。3.將現(xiàn)金整點(diǎn)后及時(shí)繳存金庫或內(nèi)部賬戶，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。4.準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)信息，登記現(xiàn)金收入日記賬，確保賬實(shí)相符。（三）現(xiàn)金付款員職責(zé)1.審核現(xiàn)金支付憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，按照審批流程辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。2.根據(jù)審核無誤的憑證，準(zhǔn)確配款，當(dāng)面點(diǎn)交客戶，提醒客戶核對(duì)現(xiàn)金金額。3.對(duì)付出的現(xiàn)金進(jìn)行真?zhèn)舞b別，防止誤付假幣。4.及時(shí)登記現(xiàn)金付出日記賬，保證現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。三、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程（一）現(xiàn)金收款流程1.客戶提交繳款憑證及現(xiàn)金至銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。2.現(xiàn)金收款員審核繳款憑證要素，包括客戶名稱、賬號(hào)、金額、款項(xiàng)來源等，檢查憑證是否填寫完整、清晰，印章是否齊全。3.現(xiàn)金收款員當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，按照不同票面金額分類整理，核對(duì)現(xiàn)金總數(shù)與繳款憑證金額是否一致。4.使用驗(yàn)鈔設(shè)備對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行真?zhèn)舞b別，如發(fā)現(xiàn)假幣，按照《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》的規(guī)定予以收繳，向客戶出具《假幣收繳憑證》，并告知客戶相關(guān)權(quán)利。5.現(xiàn)金收款員將現(xiàn)金整點(diǎn)捆扎后，在繳款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章及個(gè)人名章，登記現(xiàn)金收入日記賬。6.現(xiàn)金收款員將現(xiàn)金繳存金庫或內(nèi)部賬戶，與金庫保管人員或相關(guān)記賬人員辦理交接手續(xù)，交接雙方在交接登記簿上簽字確認(rèn)。（二）現(xiàn)金付款流程1.付款申請(qǐng)人提交現(xiàn)金支付憑證至銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，支付憑證應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批。2.現(xiàn)金付款員審核現(xiàn)金支付憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，包括憑證是否由有權(quán)人簽字審批、用途是否合規(guī)、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。3.現(xiàn)金付款員根據(jù)審核無誤的支付憑證，按照支付金額從金庫或內(nèi)部賬戶提取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)交客戶，提醒客戶核對(duì)現(xiàn)金金額。4.付款完畢后，現(xiàn)金付款員在支付憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章及個(gè)人名章，登記現(xiàn)金付出日記賬。5.每日營(yíng)業(yè)終了，現(xiàn)金付款員將當(dāng)日現(xiàn)金支付憑證整理裝訂，交會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要，結(jié)合歷史現(xiàn)金收付情況，合理核定各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)淡旺季、客戶流量等因素進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，確保滿足日?，F(xiàn)金收付需求，又避免現(xiàn)金積壓。（二）庫存現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放于專用的金庫或保險(xiǎn)柜內(nèi)，金庫應(yīng)具備完善的安全防護(hù)設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置、防火防盜設(shè)施等。2.金庫內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)按照票面金額分類擺放，整齊有序，便于清點(diǎn)和核對(duì)。3.金庫鑰匙、密碼應(yīng)由專人分別保管，不得交叉使用，開啟金庫時(shí)必須雙人在場(chǎng)。4.非營(yíng)業(yè)時(shí)間，現(xiàn)金應(yīng)存入金庫保管，嚴(yán)禁現(xiàn)金在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所過夜存放（特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)除外）。（三）庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)1.每日營(yíng)業(yè)終了，現(xiàn)金出納人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由兩人共同進(jìn)行，一人盤點(diǎn)現(xiàn)金，一人記錄盤點(diǎn)結(jié)果。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)逐張清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金金額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致，同時(shí)檢查現(xiàn)金的真?zhèn)?、完整性?.如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)立即查找原因，進(jìn)行核實(shí)。如屬于記賬錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正賬目；如屬于現(xiàn)金長(zhǎng)短款，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，并在現(xiàn)金庫存登記簿上詳細(xì)記錄。4.除每日常規(guī)盤點(diǎn)外，銀行還應(yīng)定期組織全面的現(xiàn)金庫存檢查，檢查內(nèi)容包括金庫安全設(shè)施、現(xiàn)金保管情況、庫存限額執(zhí)行情況等，確?，F(xiàn)金庫存管理規(guī)范、安全。五、現(xiàn)金收付差錯(cuò)處理（一）差錯(cuò)界定1.現(xiàn)金長(zhǎng)款是指現(xiàn)金實(shí)際金額大于現(xiàn)金日記賬記錄金額的情況。2.現(xiàn)金短款是指現(xiàn)金實(shí)際金額小于現(xiàn)金日記賬記錄金額的情況。（二）差錯(cuò)處理流程1.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收付差錯(cuò)后，現(xiàn)金出納人員應(yīng)立即報(bào)告現(xiàn)金出納主管，并暫停相關(guān)業(yè)務(wù)操作，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)。2.現(xiàn)金出納主管組織人員對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行查找，分析原因，確定差錯(cuò)責(zé)任。3.對(duì)于一般性差錯(cuò)，如因操作失誤導(dǎo)致的差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，防止類似差錯(cuò)再次發(fā)生。4.對(duì)于重大差錯(cuò)或涉及金額較大的差錯(cuò)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)告差錯(cuò)情況，配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。5.現(xiàn)金收付差錯(cuò)處理結(jié)果應(yīng)詳細(xì)記錄在案，包括差錯(cuò)原因、處理過程、責(zé)任人處理情況等，并作為后續(xù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)防范的案例資料。（三）差錯(cuò)賠償規(guī)定1.因現(xiàn)金出納人員自身原因造成的現(xiàn)金收付差錯(cuò)，應(yīng)由責(zé)任人按照規(guī)定進(jìn)行賠償。賠償金額應(yīng)根據(jù)差錯(cuò)金額大小、責(zé)任程度等因素確定。2.對(duì)于因不可抗力等非人為因素導(dǎo)致的現(xiàn)金收付差錯(cuò)，經(jīng)銀行審批后，可根據(jù)實(shí)際情況酌情處理，減免相關(guān)人員的賠償責(zé)任。六、現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章及重要空白憑證管理（一）現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章管理1.現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章包括現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、業(yè)務(wù)專用章等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得錯(cuò)用、串用。2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章應(yīng)由專人保管，設(shè)立印章使用登記簿，詳細(xì)記錄印章的啟用、停用、交接、銷毀等情況。3.印章保管人員在使用印章時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，確保手續(xù)齊全、合規(guī)，方可加蓋印章。蓋章時(shí)應(yīng)做到清晰、端正、齊全，印章顏色應(yīng)符合規(guī)定。4.每日營(yíng)業(yè)終了，現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章應(yīng)妥善保管在專用保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意放置。非營(yíng)業(yè)時(shí)間，印章應(yīng)加封入庫保管。5.印章如有遺失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)主管部門，并采取相應(yīng)的防范措施，如掛失、公告作廢等，同時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）重要空白憑證管理1.重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或客戶填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，如支票、匯票、本票、存單等。2.重要空白憑證應(yīng)納入表外科目核算，設(shè)立專門的登記簿進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄憑證的種類、號(hào)碼、數(shù)量、出入庫時(shí)間、領(lǐng)用情況等。3.重要空白憑證應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，存放于專用的保險(xiǎn)柜或庫房?jī)?nèi)，確保安全。保管人員應(yīng)定期對(duì)重要空白憑證進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。4.柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用憑證的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，經(jīng)主管審批后辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用單應(yīng)作為重要空白憑證登記簿的附件妥善保管。5.柜員在使用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行填寫、簽章，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、完整、合規(guī)。作廢的重要空白憑證應(yīng)加蓋"作廢"戳記，與當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證一并裝訂保管，不得隨意丟棄。6.定期對(duì)重要空白憑證進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括憑證的保管情況、使用情況、作廢處理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。如重要空白憑證發(fā)生丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)主管部門，并采取相應(yīng)的掛失、止付等措施，同時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、現(xiàn)金庫存管理情況、現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章及重要空白憑證管理情況等。2.現(xiàn)金出納主管應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金出納人員日常工作的監(jiān)督，定期檢查現(xiàn)金日記賬、庫存現(xiàn)金登記簿等相關(guān)賬簿記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.銀行應(yīng)建立現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，如頻繁的大額現(xiàn)金收付、現(xiàn)金收付差錯(cuò)率異常升高等，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）外部監(jiān)管1.銀行應(yīng)主動(dòng)接受人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料，配合監(jiān)管部門開展工作。2.對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的整改意見和要求，銀行應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。八、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.銀行應(yīng)制定現(xiàn)金出納人員培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高現(xiàn)金出納人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)等，同時(shí)應(yīng)注重培養(yǎng)現(xiàn)金出納人員的職業(yè)道德和服務(wù)意識(shí)。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由銀行內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)骨干或?qū)＜疫M(jìn)行授課，通過講解、案例分析、現(xiàn)場(chǎng)演示等方式，使現(xiàn)金出納人員深入理解和掌握業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能。2.外部培訓(xùn)：選派現(xiàn)金出納人員參加外部機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)課程或研討會(huì)，拓寬視野，了解行業(yè)最新動(dòng)態(tài)和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。3.在線學(xué)習(xí)：利用網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)，提供豐富的學(xué)習(xí)資源，方便現(xiàn)金出納人員隨時(shí)隨地進(jìn)行學(xué)習(xí)，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)。（三）考核機(jī)制1.建立現(xiàn)金出納人員考核機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金出納人員的業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績(jī)、合規(guī)操作等方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)準(zhǔn)確率、現(xiàn)金庫存管理規(guī)范程度、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和措施落實(shí)情況、服務(wù)質(zhì)量等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)