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裝修公司財(cái)產(chǎn)管理制度?一、總則(一)目的為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理,規(guī)范財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等行為,確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整,提高財(cái)產(chǎn)使用效益,特制定本制度。(二)適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)產(chǎn),包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等。(三)管理原則1.統(tǒng)一管理原則:公司財(cái)產(chǎn)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行核算和管理,各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則:根據(jù)財(cái)產(chǎn)的使用部門(mén)和管理權(quán)限,實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)管理,明確各層級(jí)的管理職責(zé)。3.效益優(yōu)先原則:充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的使用效益,合理配置資源,避免閑置和浪費(fèi)。4.規(guī)范操作原則:財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作。二、財(cái)產(chǎn)分類及計(jì)價(jià)(一)固定資產(chǎn)1.定義:使用期限超過(guò)一年,單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上(一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上),并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類:房屋及建筑物:包括辦公用房、倉(cāng)庫(kù)、車間等。機(jī)器設(shè)備:如裝修施工設(shè)備、加工設(shè)備等。運(yùn)輸設(shè)備:公司用于運(yùn)輸?shù)能囕v等。電子設(shè)備:電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。其他設(shè)備:不屬于以上各類的固定資產(chǎn)。3.計(jì)價(jià):固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià),包括買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等。(二)低值易耗品1.定義:?jiǎn)挝粌r(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下,或者使用期限不滿一年,但能多次使用且基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類:辦公用品:文具、紙張、文件夾等。工具器具:小型工具、量具等。勞保用品:工作服、安全帽等。其他低值易耗品:不屬于以上各類的低值易耗品。3.計(jì)價(jià):低值易耗品按實(shí)際采購(gòu)成本計(jì)價(jià)。三、財(cái)產(chǎn)采購(gòu)(一)采購(gòu)計(jì)劃1.各部門(mén)根據(jù)工作需要,每年末編制下一年度財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃,詳細(xì)列出所需財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等。2.采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。(二)采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)審批后的采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商,簽訂采購(gòu)合同,確保采購(gòu)財(cái)產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期。2.對(duì)于固定資產(chǎn)采購(gòu),采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在合同簽訂后及時(shí)通知財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定進(jìn)行付款安排。(三)驗(yàn)收與入庫(kù)1.財(cái)產(chǎn)到貨后,采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)和相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等。2.驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn),由倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù),填寫(xiě)入庫(kù)單,注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存,一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)。3.驗(yàn)收不合格的財(cái)產(chǎn),采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系,辦理退換貨等手續(xù)。四、財(cái)產(chǎn)使用與保管(一)使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管,確保財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全。2.建立財(cái)產(chǎn)使用臺(tái)賬,詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修等情況。3.定期對(duì)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。(二)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用1.員工因工作需要領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單,注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放財(cái)產(chǎn),并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用單應(yīng)一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存,一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)交領(lǐng)用部門(mén)。(三)財(cái)產(chǎn)保管1.各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的保管,確保財(cái)產(chǎn)存放安全,防止損壞、丟失。2.對(duì)于貴重財(cái)產(chǎn)和易損財(cái)產(chǎn),應(yīng)采取特殊的保管措施,如設(shè)置專門(mén)的存放地點(diǎn)、配備必要的防護(hù)設(shè)備等。3.員工離職時(shí),應(yīng)將所領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)全部歸還,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員核實(shí)后辦理離職手續(xù)。五、財(cái)產(chǎn)維修與保養(yǎng)(一)維修計(jì)劃1.使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí),應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)維修申請(qǐng)單,注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、故障情況等信息,報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.對(duì)于需要外修的財(cái)產(chǎn),部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)維修申請(qǐng)單安排維修人員進(jìn)行維修,并與維修人員簽訂維修合同,明確維修費(fèi)用、維修期限等事項(xiàng)。(二)維修實(shí)施1.維修人員應(yīng)按照維修合同的要求進(jìn)行維修,確保維修質(zhì)量。維修過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定進(jìn)行審核支付。2.對(duì)于維修后的財(cái)產(chǎn),使用部門(mén)應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后在維修申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。(三)保養(yǎng)制度1.各部門(mén)應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)保養(yǎng)制度,定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng),延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用壽命。2.保養(yǎng)內(nèi)容包括清潔、潤(rùn)滑、緊固、檢查等。對(duì)于重要設(shè)備,應(yīng)制定詳細(xì)的保養(yǎng)計(jì)劃,并做好保養(yǎng)記錄。六、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)(一)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部每年定期組織公司財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,制定清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃,明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。(二)清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的要求,對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤(pán)點(diǎn),核對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等信息。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)填寫(xiě)清查盤(pán)點(diǎn)表,詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的清查情況。清查盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)一式兩份,一份由清查盤(pán)點(diǎn)人員留存,一份交財(cái)務(wù)部。(三)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總和分析,編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告,說(shuō)明清查盤(pán)點(diǎn)情況、存在的問(wèn)題及處理建議。2.對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況,財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.對(duì)于盤(pán)盈的財(cái)產(chǎn),應(yīng)及時(shí)入賬,并查明原因,確定是否需要?dú)w還原主或作為公司收入。4.對(duì)于盤(pán)虧的財(cái)產(chǎn),應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行處理:屬于正常損耗的,經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;屬于責(zé)任人賠償?shù)?,?yīng)向責(zé)任人追償;屬于自然災(zāi)害等不可抗力造成的損失,經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。七、財(cái)產(chǎn)處置(一)處置范圍1.閑置不用的財(cái)產(chǎn)。2.已提足折舊仍繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。3.因技術(shù)進(jìn)步等原因,已無(wú)使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞無(wú)法修復(fù)的財(cái)產(chǎn)。(二)處置方式1.出售:對(duì)于閑置不用且有使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn),可以通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)交易等方式進(jìn)行出售。出售財(cái)產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批,出售價(jià)格應(yīng)合理公允。2.報(bào)廢:對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值或損壞無(wú)法修復(fù)的財(cái)產(chǎn),應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢財(cái)產(chǎn)由使用部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部、技術(shù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)鑒定后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.捐贈(zèng):對(duì)于符合條件的財(cái)產(chǎn),可以進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批,并辦理相關(guān)手續(xù)。(三)處置程序1.財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng):使用部門(mén)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)單,注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息,報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.審核與審批:部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核,提出審核意見(jiàn),報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.處置實(shí)施:經(jīng)批準(zhǔn)后的財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對(duì)于出售的財(cái)產(chǎn),應(yīng)簽訂出售合同,辦理款項(xiàng)結(jié)算等手續(xù);對(duì)于報(bào)廢的財(cái)產(chǎn),應(yīng)進(jìn)行妥善處理,確保環(huán)保等要求;對(duì)于捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn),應(yīng)辦理捐贈(zèng)手續(xù)。4.賬務(wù)處理:財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)產(chǎn)處置的相關(guān)文件,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,確保賬實(shí)相符。八、財(cái)產(chǎn)信息化管理(一)建立財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng),對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的基本信息、采購(gòu)、使用、維護(hù)、清查盤(pán)點(diǎn)、處置等情況進(jìn)行全面記錄和管理。2.財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能,為公司財(cái)產(chǎn)管理提供準(zhǔn)確、及時(shí)的信息支持。(二)信息錄入與維護(hù)1.各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作,確保財(cái)產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí),相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)在財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新,如財(cái)產(chǎn)的使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、維修情況等。(三)信息查詢與使用1.公司員工可根據(jù)工作需要,通過(guò)財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢公司財(cái)產(chǎn)的相關(guān)信息。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份,防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí),應(yīng)根據(jù)公司管理需要,對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和利用,為公司決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查(一)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告,提出改進(jìn)建議,督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。(二)日常檢查1.財(cái)務(wù)部定期對(duì)各部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查,包括財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬的建立、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用與歸還情況、財(cái)產(chǎn)保管情況等。2.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)使用情況的日常檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理,并向財(cái)務(wù)部報(bào)告。(三)違規(guī)處理1.對(duì)于違反財(cái)產(chǎn)管理制度的行為,公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰,包括批
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