裝修公司財(cái)產(chǎn)管理制度

裝修公司財(cái)產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司財(cái)產(chǎn)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行核算和管理，各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：根據(jù)財(cái)產(chǎn)的使用部門(mén)和管理權(quán)限，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)管理，明確各層級(jí)的管理職責(zé)。3.效益優(yōu)先原則：充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的使用效益，合理配置資源，避免閑置和浪費(fèi)。4.規(guī)范操作原則：財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作。二、財(cái)產(chǎn)分類及計(jì)價(jià)（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：房屋及建筑物：包括辦公用房、倉(cāng)庫(kù)、車間等。機(jī)器設(shè)備：如裝修施工設(shè)備、加工設(shè)備等。運(yùn)輸設(shè)備：公司用于運(yùn)輸?shù)能囕v等。電子設(shè)備：電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。其他設(shè)備：不屬于以上各類的固定資產(chǎn)。3.計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等。（二）低值易耗品1.定義：?jiǎn)挝粌r(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，或者使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：辦公用品：文具、紙張、文件夾等。工具器具：小型工具、量具等。勞保用品：工作服、安全帽等。其他低值易耗品：不屬于以上各類的低值易耗品。3.計(jì)價(jià)：低值易耗品按實(shí)際采購(gòu)成本計(jì)價(jià)。三、財(cái)產(chǎn)采購(gòu)（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門(mén)根據(jù)工作需要，每年末編制下一年度財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)列出所需財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等。2.采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)審批后的采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)財(cái)產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期。2.對(duì)于固定資產(chǎn)采購(gòu)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在合同簽訂后及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定進(jìn)行付款安排。（三）驗(yàn)收與入庫(kù)1.財(cái)產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)和相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等。2.驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)，由倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單，注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)。3.驗(yàn)收不合格的財(cái)產(chǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。四、財(cái)產(chǎn)使用與保管（一）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全。2.建立財(cái)產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修等情況。3.定期對(duì)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。（二）財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用1.員工因工作需要領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放財(cái)產(chǎn)，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)交領(lǐng)用部門(mén)。（三）財(cái)產(chǎn)保管1.各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的保管，確保財(cái)產(chǎn)存放安全，防止損壞、丟失。2.對(duì)于貴重財(cái)產(chǎn)和易損財(cái)產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門(mén)的存放地點(diǎn)、配備必要的防護(hù)設(shè)備等。3.員工離職時(shí)，應(yīng)將所領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)全部歸還，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員核實(shí)后辦理離職手續(xù)。五、財(cái)產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修計(jì)劃1.使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)維修申請(qǐng)單，注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、故障情況等信息，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.對(duì)于需要外修的財(cái)產(chǎn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)維修申請(qǐng)單安排維修人員進(jìn)行維修，并與維修人員簽訂維修合同，明確維修費(fèi)用、維修期限等事項(xiàng)。（二）維修實(shí)施1.維修人員應(yīng)按照維修合同的要求進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維修過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定進(jìn)行審核支付。2.對(duì)于維修后的財(cái)產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在維修申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。（三）保養(yǎng)制度1.各部門(mén)應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)保養(yǎng)制度，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用壽命。2.保養(yǎng)內(nèi)容包括清潔、潤(rùn)滑、緊固、檢查等。對(duì)于重要設(shè)備，應(yīng)制定詳細(xì)的保養(yǎng)計(jì)劃，并做好保養(yǎng)記錄。六、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部每年定期組織公司財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，制定清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的要求，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等信息。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)填寫(xiě)清查盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的清查情況。清查盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)一式兩份，一份由清查盤(pán)點(diǎn)人員留存，一份交財(cái)務(wù)部。（三）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總和分析，編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明清查盤(pán)點(diǎn)情況、存在的問(wèn)題及處理建議。2.對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.對(duì)于盤(pán)盈的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，并查明原因，確定是否需要?dú)w還原主或作為公司收入。4.對(duì)于盤(pán)虧的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行處理：屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)向責(zé)任人追償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力造成的損失，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。七、財(cái)產(chǎn)處置（一）處置范圍1.閑置不用的財(cái)產(chǎn)。2.已提足折舊仍繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。3.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已無(wú)使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞無(wú)法修復(fù)的財(cái)產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：對(duì)于閑置不用且有使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，可以通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)交易等方式進(jìn)行出售。出售財(cái)產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，出售價(jià)格應(yīng)合理公允。2.報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值或損壞無(wú)法修復(fù)的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢財(cái)產(chǎn)由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、技術(shù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)鑒定后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合條件的財(cái)產(chǎn)，可以進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置程序1.財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)：使用部門(mén)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)單，注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.審核與審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)后的財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對(duì)于出售的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)簽訂出售合同，辦理款項(xiàng)結(jié)算等手續(xù)；對(duì)于報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行妥善處理，確保環(huán)保等要求；對(duì)于捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)辦理捐贈(zèng)手續(xù)。4.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)產(chǎn)處置的相關(guān)文件，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。八、財(cái)產(chǎn)信息化管理（一）建立財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的基本信息、采購(gòu)、使用、維護(hù)、清查盤(pán)點(diǎn)、處置等情況進(jìn)行全面記錄和管理。2.財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，為公司財(cái)產(chǎn)管理提供準(zhǔn)確、及時(shí)的信息支持。（二）信息錄入與維護(hù)1.各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作，確保財(cái)產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)在財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新，如財(cái)產(chǎn)的使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、維修情況等。（三）信息查詢與使用1.公司員工可根據(jù)工作需要，通過(guò)財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢公司財(cái)產(chǎn)的相關(guān)信息。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司管理需要，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和利用，為公司決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（二）日常檢查1.財(cái)務(wù)部定期對(duì)各部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，包括財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬的建立、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用與歸還情況、財(cái)產(chǎn)保管情況等。2.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)使用情況的日常檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并向財(cái)務(wù)部報(bào)告。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反財(cái)產(chǎn)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批