銷售收款管理制度流程

銷售收款管理制度流程?總則1.目的為了加強公司銷售收款管理，規(guī)范銷售收款行為，確保公司銷售款項及時、足額收回，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及收款活動，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等。3.基本原則風(fēng)險可控原則：在銷售收款過程中，充分評估客戶信用風(fēng)險，采取有效措施降低壞賬風(fēng)險。及時收款原則：明確銷售款項的回收責(zé)任，確保銷售款項及時、足額收回。職責(zé)明晰原則：各部門在銷售收款過程中應(yīng)明確職責(zé)，相互協(xié)作，共同完成銷售收款任務(wù)。合規(guī)合法原則：銷售收款活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。銷售政策與信用管理1.銷售政策制定銷售部門應(yīng)根據(jù)市場情況、公司產(chǎn)品特點等因素，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售折扣、付款方式等。銷售政策應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并定期進行評估和調(diào)整。2.客戶信用評估建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估。評估內(nèi)容包括客戶的基本信息、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等。銷售部門負(fù)責(zé)收集客戶信用信息，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對客戶信用信息進行分析和評估，確定客戶信用等級。3.信用額度設(shè)定根據(jù)客戶信用等級，為客戶設(shè)定信用額度。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內(nèi)累計賒購的最高金額。信用額度應(yīng)定期進行審查和調(diào)整，當(dāng)客戶信用狀況發(fā)生變化時，應(yīng)及時調(diào)整信用額度。4.信用期限確定根據(jù)客戶信用等級和銷售業(yè)務(wù)特點，確定客戶的信用期限。信用期限是指公司允許客戶支付貨款的最長時間。信用期限應(yīng)合理設(shè)定，既要考慮客戶的需求，又要確保公司資金安全。銷售合同管理1.合同簽訂流程銷售部門與客戶達(dá)成銷售意向后，應(yīng)及時簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等。銷售合同簽訂前，應(yīng)由銷售部門負(fù)責(zé)人審核合同條款，確保合同內(nèi)容符合公司銷售政策和法律法規(guī)要求。審核通過后，報公司法務(wù)部門進行法律審查。法務(wù)部門審查通過的合同，由公司法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章后生效。2.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的執(zhí)行跟蹤，及時了解客戶的需求和反饋，確保合同按時、按質(zhì)、按量履行。對于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，采取有效措施解決問題，確保合同順利執(zhí)行。3.合同變更管理如因市場變化、客戶需求等原因需要變更銷售合同條款的，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。合同變更協(xié)議簽訂前，應(yīng)由銷售部門負(fù)責(zé)人審核變更條款，報公司法務(wù)部門進行法律審查。審核通過后，報公司管理層審批。4.合同歸檔管理銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同原件交公司檔案室歸檔保存。檔案室應(yīng)建立合同檔案管理制度，確保合同檔案的安全、完整。合同檔案應(yīng)包括合同文本、合同審批表、合同變更協(xié)議等相關(guān)資料。發(fā)貨與收款管理1.發(fā)貨流程銷售部門根據(jù)銷售合同約定，下達(dá)發(fā)貨通知給物流部門。發(fā)貨通知應(yīng)明確產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨地點等信息。物流部門接到發(fā)貨通知后，應(yīng)及時組織發(fā)貨，并確保貨物按時、安全送達(dá)客戶指定地點。發(fā)貨后，物流部門應(yīng)及時將發(fā)貨憑證交銷售部門，銷售部門據(jù)此確認(rèn)銷售收入。2.收款流程銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶貨款回收情況，及時向客戶發(fā)出收款通知。收款通知應(yīng)明確貨款金額、付款期限、付款方式等信息?？蛻魬?yīng)按照銷售合同約定的付款方式和付款期限支付貨款。如客戶逾期未付款，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取有效措施催收貨款。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對銷售款項進行核算和管理，定期與銷售部門核對收款情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因，并采取措施解決。3.收款方式選擇公司應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、銷售業(yè)務(wù)特點等因素，合理選擇收款方式。常見的收款方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款、匯票收款等。對于信用狀況良好的客戶，可以適當(dāng)延長信用期限，并采用銀行轉(zhuǎn)賬等較為便捷的收款方式；對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取現(xiàn)金收款或縮短信用期限等措施，確保公司資金安全。4.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和流程。銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進行核算和分析。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進行催收。如通過電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，督促客戶盡快支付貨款。對于長期拖欠貨款的客戶，應(yīng)采取法律手段追討貨款，維護公司合法權(quán)益。收款監(jiān)控與預(yù)警1.收款監(jiān)控機制建立收款監(jiān)控機制，實時跟蹤銷售款項的回收情況。財務(wù)部門應(yīng)定期對收款數(shù)據(jù)進行分析，及時發(fā)現(xiàn)收款異常情況。銷售部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好收款監(jiān)控工作，及時反饋客戶付款情況和收款過程中出現(xiàn)的問題。2.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定設(shè)定收款預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)超過設(shè)定值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警指標(biāo)應(yīng)根據(jù)公司歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等因素合理設(shè)定，并定期進行評估和調(diào)整。3.預(yù)警處理流程當(dāng)出現(xiàn)收款預(yù)警信號時，財務(wù)部門應(yīng)及時通知銷售部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。銷售部門應(yīng)立即采取措施進行催收，并向財務(wù)部門反饋催收情況。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)預(yù)警情況，組織召開會議，分析原因，制定解決方案，確保銷售款項及時收回。壞賬管理1.壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人逾期三年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)?；因自然?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的；國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。2.壞賬審批流程銷售部門或財務(wù)部門發(fā)現(xiàn)符合壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)收賬款后，應(yīng)填寫壞賬審批表，詳細(xì)說明壞賬原因、金額、相關(guān)證據(jù)等情況。壞賬審批表經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過的壞賬，由財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款賬面價值，并將相關(guān)資料歸檔保存。3.壞賬后續(xù)管理已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，如后期發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力或有新的證據(jù)表明可以收回部分或全部款項的，應(yīng)及時進行追索。建立壞賬管理臺賬，記錄壞賬的確認(rèn)、審批、追索等情況，定期對壞賬管理情況進行總結(jié)分析，不斷完善壞賬管理制度?？己伺c獎懲1.考核指標(biāo)設(shè)定建立銷售收款考核體系，設(shè)定考核指標(biāo)，如銷售額、銷售回款率、逾期賬款率等?？己酥笜?biāo)應(yīng)根據(jù)公司銷售收款目標(biāo)和實際情況合理設(shè)定，并與銷售人員的績效掛鉤。2.考核周期與方式銷售收款考核周期為月度、季度或年度，具體考核周期由公司根據(jù)實際情況確定?？己朔绞讲捎枚靠己伺c定性考核相結(jié)合的方式，定量考核主要依據(jù)考核指標(biāo)完成情況進行評分，定性考核主要依據(jù)銷售人員的工作態(tài)度、工作能力、團隊協(xié)作等方面進行評價。3.獎懲措施對于銷售收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。對于銷售收款工作未達(dá)標(biāo)的部門和個人，給予處罰。處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。附則1.制度