發(fā)現(xiàn)問題并解決稅務(wù)師試題及答案

發(fā)現(xiàn)問題并解決稅務(wù)師試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些行為屬于稅務(wù)違法行為？

A.未按照規(guī)定設(shè)置賬簿

B.隱瞞、謊報(bào)應(yīng)納稅收入

C.未按照規(guī)定申報(bào)納稅

D.拖欠稅款

2.下列哪些屬于增值稅的納稅人？

A.個(gè)體工商戶

B.個(gè)人

C.企業(yè)

D.行政單位

3.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征收范圍？

A.國(guó)有企業(yè)

B.外資企業(yè)

C.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

D.個(gè)體工商戶

4.下列哪些屬于增值稅的稅率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

5.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.應(yīng)納稅所得額

B.應(yīng)納稅收入

C.成本

D.費(fèi)用

6.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的稅率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

7.下列哪些屬于增值稅的免稅項(xiàng)目？

A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品

B.公共交通運(yùn)輸服務(wù)

C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售的自用房產(chǎn)

D.金融、保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)

8.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的免稅收入？

A.國(guó)債利息收入

B.非貨幣性資產(chǎn)投資收益

C.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入

D.政府性基金預(yù)算收入

9.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的免稅項(xiàng)目？

A.存款利息

B.保險(xiǎn)賠款

C.繼承遺產(chǎn)

D.贈(zèng)與所得

10.下列哪些屬于增值稅的納稅期限？

A.1個(gè)月

B.3個(gè)月

C.6個(gè)月

D.1年

11.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅期限？

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.一次性

12.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的納稅期限？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.一次性

13.下列哪些屬于增值稅的納稅申報(bào)方式？

A.紙質(zhì)申報(bào)

B.網(wǎng)絡(luò)申報(bào)

C.郵寄申報(bào)

D.面議申報(bào)

14.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)方式？

A.紙質(zhì)申報(bào)

B.網(wǎng)絡(luò)申報(bào)

C.郵寄申報(bào)

D.面議申報(bào)

15.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)方式？

A.紙質(zhì)申報(bào)

B.網(wǎng)絡(luò)申報(bào)

C.郵寄申報(bào)

D.面議申報(bào)

16.下列哪些屬于增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.稅收減免

B.稅收返還

C.稅收優(yōu)惠

D.稅收豁免

17.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.稅收減免

B.稅收返還

C.稅收優(yōu)惠

D.稅收豁免

18.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.稅收減免

B.稅收返還

C.稅收優(yōu)惠

D.稅收豁免

19.下列哪些屬于增值稅的征收管理？

A.稅收征收

B.稅收管理

C.稅收服務(wù)

D.稅收監(jiān)督

20.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征收管理？

A.稅收征收

B.稅收管理

C.稅收服務(wù)

D.稅收監(jiān)督

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師是指在稅收法律、法規(guī)、政策等方面具有專業(yè)知識(shí)和技能，能夠?yàn)榧{稅人提供專業(yè)稅務(wù)服務(wù)的執(zhí)業(yè)人員。（）

2.增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物銷售或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的當(dāng)天。（）

3.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。（）

4.個(gè)人所得稅的稅率是固定的，不會(huì)隨著應(yīng)納稅所得額的變化而調(diào)整。（）

5.納稅人可以在規(guī)定的納稅期限內(nèi)自行調(diào)整申報(bào)的稅款。（）

6.增值稅的納稅人應(yīng)當(dāng)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送增值稅納稅申報(bào)表。（）

7.企業(yè)所得稅的納稅人應(yīng)當(dāng)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。（）

8.個(gè)人所得稅的納稅人可以在年度終了后自行計(jì)算并申報(bào)個(gè)人所得稅。（）

9.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行查閱和復(fù)制。（）

10.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，對(duì)客戶的商業(yè)秘密有保密義務(wù)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述增值稅的征稅范圍。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的納稅人義務(wù)。

3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的征收管理主要措施。

4.簡(jiǎn)述稅務(wù)師在稅務(wù)籌劃中的主要職責(zé)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)籌劃在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要性及其對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。

2.論述稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征收管理中的角色和作用，以及如何提高稅收征收管理的效率。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.正確

2.正確

3.錯(cuò)誤

4.錯(cuò)誤

5.正確

6.正確

7.正確

8.正確

9.正確

10.正確

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)等。

2.企業(yè)所得稅的納稅人義務(wù)包括按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅所得額、依法申報(bào)納稅、按時(shí)足額繳納應(yīng)納稅款等。

3.個(gè)人所得稅的征收管理主要措施包括納稅人自行申報(bào)、稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、稅務(wù)稽查、稅收信息化管理等。

4.稅務(wù)師在稅務(wù)籌劃中的主要職責(zé)包括提供稅務(wù)咨詢服務(wù)、設(shè)計(jì)稅務(wù)籌劃方案、協(xié)助企業(yè)合規(guī)納稅等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅務(wù)籌劃在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要性體現(xiàn)在優(yōu)化稅務(wù)成本、降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率等方面。對(duì)企業(yè)稅