財務(wù)合同管理制度學校

財務(wù)合同管理制度學校?一、總則1.目的為加強學校財務(wù)合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、結(jié)算等流程，防范財務(wù)風險，保障學校合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各類涉及資金收付的合同，包括但不限于采購合同、服務(wù)合同、租賃合同、建設(shè)工程合同等。3.基本原則（1）合法性原則：合同的簽訂和履行應(yīng)符合國家法律法規(guī)及學校相關(guān)規(guī)定。（2）規(guī)范性原則：合同文本應(yīng)規(guī)范、嚴謹，條款明確，避免歧義。（3）風險防范原則：充分評估合同風險，采取有效措施防范財務(wù)風險和法律風險。（4）監(jiān)督制衡原則：建立健全合同管理流程，明確各部門職責，相互監(jiān)督制約。二、合同管理職責分工1.財務(wù)部門（1）參與合同的起草、審核，從財務(wù)角度提出專業(yè)意見。（2）負責合同執(zhí)行過程中的財務(wù)監(jiān)督，對合同款項的收付進行審核和管理。（3）定期對合同執(zhí)行情況進行財務(wù)分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出建議。2.業(yè)務(wù)部門（1）負責合同的起草、談判、簽訂等工作，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)需求。（2）跟蹤合同執(zhí)行情況，及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（3）配合財務(wù)部門進行合同款項的收付工作。3.法務(wù)部門（如有）（1）對合同進行法律審核，確保合同的合法性和有效性。（2）為合同管理提供法律咨詢和建議，處理合同糾紛。4.審計部門對合同管理情況進行審計監(jiān)督，檢查合同簽訂、履行、結(jié)算等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。三、合同簽訂管理1.合同起草（1）業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，合同內(nèi)容應(yīng)包括合同雙方的基本信息、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、履行期限、地點和方式、違約責任等主要條款。（2）涉及重大金額或復(fù)雜業(yè)務(wù)的合同，應(yīng)組織相關(guān)部門進行聯(lián)合起草，確保合同條款全面、準確。2.合同審核（1）合同起草完成后，應(yīng)依次提交業(yè)務(wù)部門負責人、財務(wù)部門、法務(wù)部門（如有）進行審核。（2）財務(wù)部門重點審核合同價款、支付方式、結(jié)算期限等財務(wù)條款，確保合同款項收付符合學校財務(wù)規(guī)定，避免財務(wù)風險。（3）法務(wù)部門（如有）重點審核合同的合法性、合規(guī)性和有效性，對合同條款提出法律意見。（4）各審核部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審核，并出具審核意見。業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核意見對合同進行修改完善，確保合同符合要求后提交學校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.合同審批（1）合同審批按照學校內(nèi)部審批流程進行，由學校領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)合同金額、性質(zhì)等因素進行審批。（2）重大合同或涉及學校重要利益的合同，應(yīng)提交學校辦公會或黨委會審議。（3）經(jīng)審批通過的合同，由業(yè)務(wù)部門負責與對方簽訂。四、合同履行管理1.合同執(zhí)行跟蹤（1）業(yè)務(wù)部門負責合同的具體執(zhí)行，應(yīng)建立合同執(zhí)行臺賬，及時記錄合同履行情況，包括標的交付、驗收、款項收付等信息。（2）財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對合同執(zhí)行情況，掌握合同款項收付進度，確保合同執(zhí)行與財務(wù)記錄一致。2.款項收付管理（1）合同款項的收付應(yīng)嚴格按照合同約定執(zhí)行，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在款項收付前及時通知財務(wù)部門。（2）財務(wù)部門對收到的款項應(yīng)及時進行核對、入賬，對支付的款項應(yīng)嚴格審核支付申請，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)齊全。（3）涉及預(yù)付款項的合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤預(yù)付款項的使用情況，確保預(yù)付款項按合同約定用于相關(guān)業(yè)務(wù)。3.變更與解除管理（1）合同履行過程中如需變更或解除合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方協(xié)商，并簽訂書面變更或解除協(xié)議。（2）變更或解除合同的協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂審批流程進行審核和審批。（3）財務(wù)部門根據(jù)變更或解除合同的協(xié)議，調(diào)整相關(guān)財務(wù)記錄，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確。五、合同結(jié)算管理1.結(jié)算申請（1）合同履行完畢后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提交合同結(jié)算申請，結(jié)算申請應(yīng)包括合同編號、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等信息。（2）結(jié)算申請應(yīng)附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗收報告、支付憑證等。2.結(jié)算審核（1）財務(wù)部門收到結(jié)算申請后，應(yīng)按照合同約定和學校財務(wù)規(guī)定對結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等進行審核。（2）審核無誤后，財務(wù)部門在結(jié)算申請上簽署審核意見，并提交學校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.款項支付（1）經(jīng)學校領(lǐng)導(dǎo)審批通過的結(jié)算申請，財務(wù)部門按照合同約定的支付方式和期限進行款項支付。（2）支付款項時，財務(wù)部門應(yīng)確保支付對象、支付金額等與合同一致，并取得合法有效的支付憑證。六、合同檔案管理1.檔案收集（1）合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同文本及相關(guān)附件、審批文件等整理歸檔，并移交學校檔案管理部門。（2）檔案管理部門應(yīng)對合同檔案進行分類、編號，建立合同檔案清單。2.檔案保管（1）合同檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。（2）檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和學校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀或存檔。3.檔案查閱（1）因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負責人審批后，到檔案管理部門查閱。（2）查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀合同檔案。七、合同風險管理1.風險識別與評估（1）定期對合同進行風險識別和評估，重點關(guān)注合同條款的合法性、完整性、可行性，以及合同履行過程中的風險因素。（2）針對識別出的風險，評估其發(fā)生的可能性和影響程度，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。2.風險應(yīng)對措施（1）對于合同簽訂前已識別的風險，在合同條款中明確風險承擔方和應(yīng)對措施。（2）在合同履行過程中，密切關(guān)注風險變化情況，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。（3）對于重大風險事件，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，并采取有效措施進行處理，降低風險損失。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門定期對合同管理情況進行審計，檢查合同簽訂、履行、結(jié)算等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.日常監(jiān)督檢查財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等應(yīng)定期對合同執(zhí)行情況進行