待報(bào)廢管理制度

待報(bào)廢管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范待報(bào)廢資產(chǎn)的管理流程，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的待報(bào)廢管理。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：待報(bào)廢資產(chǎn)的鑒定必須基于實(shí)際情況，確保資產(chǎn)確實(shí)無法正常使用或已無使用價(jià)值。2.合規(guī)性原則：待報(bào)廢資產(chǎn)的處理應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。3.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，盡量提高資產(chǎn)的處置效益，減少損失。二、待報(bào)廢資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）固定資產(chǎn)1.已超過規(guī)定使用年限，且已提足折舊，資產(chǎn)老化、損壞嚴(yán)重，無法正常使用或維修成本過高，無修復(fù)價(jià)值的。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被新技術(shù)、新產(chǎn)品所替代，繼續(xù)使用會(huì)影響公司生產(chǎn)經(jīng)營效率，且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的。3.因意外事故、自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)后也無法正常使用的。4.長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會(huì)再使用，且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的。5.其他經(jīng)公司認(rèn)定確實(shí)已無使用價(jià)值或轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)。（二）低值易耗品1.已到使用期限，且磨損嚴(yán)重，無法正常發(fā)揮其功能的。2.因質(zhì)量問題或其他原因?qū)е聯(lián)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，且不能再繼續(xù)使用的。3.其他經(jīng)公司認(rèn)定確實(shí)已無使用價(jià)值的低值易耗品。三、待報(bào)廢資產(chǎn)的申報(bào)（一）申報(bào)主體1.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行清查，如發(fā)現(xiàn)符合待報(bào)廢條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)填寫《待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)符合待報(bào)廢條件的資產(chǎn)后，通知資產(chǎn)使用部門填寫《待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》，并收集相關(guān)證明材料。（二）申報(bào)材料1.《待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》，詳細(xì)填寫資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購置日期、購置金額、已使用年限、報(bào)廢原因等信息。2.能夠證明資產(chǎn)已無使用價(jià)值或轉(zhuǎn)讓價(jià)值的相關(guān)材料，如資產(chǎn)損壞照片、維修記錄、技術(shù)鑒定報(bào)告、報(bào)廢資產(chǎn)清單等。3.其他需要提供的材料，如因不可抗力導(dǎo)致資產(chǎn)報(bào)廢的，需提供相關(guān)災(zāi)害證明文件。（三）申報(bào)流程1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門在發(fā)現(xiàn)符合待報(bào)廢條件的資產(chǎn)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫《待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》，并附上相關(guān)證明材料，提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到申報(bào)材料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行初步審核，核實(shí)申報(bào)信息的真實(shí)性和完整性。如審核通過，將申報(bào)材料提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)賬面價(jià)值核對(duì)。3.財(cái)務(wù)部門在收到資產(chǎn)管理部門提交的申報(bào)材料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)賬面價(jià)值核對(duì)工作。如核對(duì)無誤，在《待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》上簽署意見，并將申報(bào)材料返還給資產(chǎn)管理部門。4.資產(chǎn)管理部門將經(jīng)財(cái)務(wù)部門核對(duì)后的申報(bào)材料提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作，如審批通過，在《待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》上簽署審批意見。四、待報(bào)廢資產(chǎn)的鑒定（一）鑒定小組組成公司成立待報(bào)廢資產(chǎn)鑒定小組，由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員組成。鑒定小組負(fù)責(zé)對(duì)待報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行專業(yè)鑒定，確定資產(chǎn)是否符合待報(bào)廢條件。（二）鑒定流程1.資產(chǎn)管理部門在收到經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過的《待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》后，應(yīng)及時(shí)組織鑒定小組對(duì)待報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地查看和鑒定。2.鑒定小組根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，結(jié)合待報(bào)廢資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)是否已無使用價(jià)值或轉(zhuǎn)讓價(jià)值進(jìn)行綜合評(píng)估，并出具鑒定意見。3.如鑒定小組對(duì)資產(chǎn)是否符合待報(bào)廢條件存在爭(zhēng)議，可組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，以確保鑒定結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。五、待報(bào)廢資產(chǎn)的處置（一）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定小組鑒定并報(bào)公司批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀或妥善處置，確保資產(chǎn)不會(huì)對(duì)環(huán)境和社會(huì)造成不良影響。2.出售：對(duì)于部分雖已無使用價(jià)值，但仍有一定轉(zhuǎn)讓價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理，避免國有資產(chǎn)流失。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合國家相關(guān)規(guī)定且公司有意愿捐贈(zèng)的待報(bào)廢資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)處理。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。（二）處置流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)待報(bào)廢資產(chǎn)的鑒定結(jié)果和公司批準(zhǔn)意見，制定具體的處置方案。處置方案應(yīng)包括處置方式、處置時(shí)間、處置價(jià)格（如有）、處置程序等內(nèi)容。2.如采用出售方式處置待報(bào)廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行公開拍賣、招標(biāo)等操作。在處置過程中，應(yīng)確保處置信息公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。3.待報(bào)廢資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，將處置結(jié)果通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的處置證明文件，按照國家相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對(duì)待報(bào)廢資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)、鑒定、處置等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司待報(bào)廢資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并將自查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供待報(bào)廢資產(chǎn)的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于涉及國有資產(chǎn)的待報(bào)廢資產(chǎn)處置，應(yīng)按照國家國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，履行必要的審批手續(xù)，并接受國有資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任認(rèn)定1.在待報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門故意隱瞞資產(chǎn)真實(shí)情況，虛報(bào)報(bào)廢原因，導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.在待報(bào)廢資產(chǎn)鑒定過程中，如發(fā)現(xiàn)鑒定小組成員違反職業(yè)道德或工作紀(jì)律，出具虛假鑒定意見的，將追究相關(guān)鑒定人員的責(zé)任。3.在待報(bào)廢資產(chǎn)處置過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理部門或相關(guān)人員違反處置程序，擅自處置資產(chǎn)，導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。八、附