企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的方法試題及答案

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的方法試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的方法？

A.建立健全稅務(wù)管理制度

B.加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)

C.定期進(jìn)行稅務(wù)自查

D.遵守國家稅收法律法規(guī)

E.延長納稅申報期限

2.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的主要內(nèi)容包括哪些？

A.稅收政策風(fēng)險

B.稅務(wù)申報風(fēng)險

C.稅務(wù)審計風(fēng)險

D.稅收籌劃風(fēng)險

E.稅收合規(guī)風(fēng)險

3.以下哪些行為可能會增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險？

A.未按時申報納稅

B.偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證

C.遵守國家稅收法律法規(guī)

D.利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃

E.采取虛假的計稅依據(jù)

4.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的目的是什么？

A.避免稅收處罰

B.保障企業(yè)合法權(quán)益

C.提高稅收籌劃水平

D.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

E.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

5.以下哪些屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

6.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的基本原則有哪些？

A.預(yù)防為主

B.綜合管理

C.制度保障

D.依法合規(guī)

E.優(yōu)化服務(wù)

7.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的主要措施有哪些？

A.建立健全稅務(wù)管理制度

B.加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)

C.定期進(jìn)行稅務(wù)自查

D.遵守國家稅收法律法規(guī)

E.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通

8.以下哪些屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的策略？

A.避稅策略

B.逃稅策略

C.避險策略

D.應(yīng)對策略

E.籌劃策略

9.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的關(guān)鍵是？

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

10.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的效果如何衡量？

A.稅收合規(guī)性

B.稅收籌劃水平

C.稅收處罰情況

D.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

E.企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

11.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險識別的方法有哪些？

A.文件審查法

B.詢問法

C.觀察法

D.案例分析法

E.專家咨詢法

12.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險評估的方法有哪些？

A.定性分析

B.定量分析

C.風(fēng)險矩陣法

D.風(fēng)險樹法

E.敏感性分析法

13.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險應(yīng)對的方法有哪些？

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險減輕

C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險接受

E.風(fēng)險控制

14.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險監(jiān)控的方法有哪些？

A.定期檢查

B.不定期檢查

C.內(nèi)部審計

D.外部審計

E.稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查

15.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險報告的方法有哪些？

A.定期報告

B.不定期報告

C.口頭報告

D.書面報告

E.電子報告

16.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)管理制度應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.稅務(wù)申報制度

B.稅收籌劃制度

C.稅務(wù)檔案管理制度

D.稅務(wù)人員管理制度

E.稅務(wù)處罰制度

17.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)人員培訓(xùn)應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.稅收法律法規(guī)

B.稅收政策

C.稅務(wù)申報

D.稅收籌劃

E.稅務(wù)審計

18.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)自查應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.稅務(wù)申報情況

B.稅收籌劃情況

C.稅務(wù)檔案管理情況

D.稅務(wù)人員管理情況

E.稅務(wù)處罰情況

19.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通有哪些好處？

A.提高稅收籌劃水平

B.保障企業(yè)合法權(quán)益

C.避免稅收處罰

D.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

E.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

20.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的意義是什么？

A.保障企業(yè)合法權(quán)益

B.避免稅收處罰

C.提高稅收籌劃水平

D.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

E.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。（）

2.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的目的主要是為了逃避稅收。（）

3.企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險控制時，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮稅收籌劃。（）

4.稅務(wù)自查是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的有效手段之一。（）

5.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險評估的結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時反饋給管理層。（）

6.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制過程中，應(yīng)當(dāng)遵循“預(yù)防為主”的原則。（）

7.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)人員培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行。（）

8.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通可以降低稅務(wù)風(fēng)險。（）

9.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)檔案管理是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。（）

10.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的效果可以通過稅收合規(guī)性來衡量。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的基本流程。

2.企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險控制時，如何識別和評估稅收政策風(fēng)險？

3.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，如何通過稅務(wù)自查來降低風(fēng)險？

4.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，如何加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與合作？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制對企業(yè)經(jīng)營的重要性及其對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的影響。

2.結(jié)合實際案例，分析企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制失敗的原因及預(yù)防措施。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.A,B,C,D

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的方法包括建立健全稅務(wù)管理制度、加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)、定期進(jìn)行稅務(wù)自查、遵守國家稅收法律法規(guī)等。

2.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的主要內(nèi)容包括稅收政策風(fēng)險、稅務(wù)申報風(fēng)險、稅務(wù)審計風(fēng)險、稅收籌劃風(fēng)險、稅收合規(guī)風(fēng)險等。

3.A,B,E

解析思路：未按時申報納稅、偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證、采取虛假的計稅依據(jù)等行為都會增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

4.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的目的包括避免稅收處罰、保障企業(yè)合法權(quán)益、提高稅收籌劃水平、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

5.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險報告。

6.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的基本原則包括預(yù)防為主、綜合管理、制度保障、依法合規(guī)、優(yōu)化服務(wù)。

7.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的主要措施包括建立健全稅務(wù)管理制度、加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)、定期進(jìn)行稅務(wù)自查、遵守國家稅收法律法規(guī)、加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通。

8.A,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的策略包括避稅策略、避險策略、應(yīng)對策略、籌劃策略。

9.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的關(guān)鍵在于風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險報告。

10.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的效果可以通過稅收合規(guī)性、稅收籌劃水平、稅收處罰情況、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來衡量。

11.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險識別的方法包括文件審查法、詢問法、觀察法、案例分析法、專家咨詢法。

12.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險評估的方法包括定性分析、定量分析、風(fēng)險矩陣法、風(fēng)險樹法、敏感性分析法。

13.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險應(yīng)對的方法包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受、風(fēng)險控制。

14.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險監(jiān)控的方法包括定期檢查、不定期檢查、內(nèi)部審計、外部審計、稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。

15.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，風(fēng)險報告的方法包括定期報告、不定期報告、口頭報告、書面報告、電子報告。

16.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)管理制度應(yīng)包括稅務(wù)申報制度、稅收籌劃制度、稅務(wù)檔案管理制度、稅務(wù)人員管理制度、稅務(wù)處罰制度。

17.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)人員培訓(xùn)應(yīng)包括稅收法律法規(guī)、稅收政策、稅務(wù)申報、稅收籌劃、稅務(wù)審計。

18.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，稅務(wù)自查應(yīng)包括稅務(wù)申報情況、稅收籌劃情況、稅務(wù)檔案管理情況、稅務(wù)人員管理情況、稅務(wù)處罰情況。

19.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通可以保障企業(yè)合法權(quán)益、避免稅收處罰、提高稅收籌劃水平、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

20.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的意義在于保障企業(yè)合法權(quán)益、避免稅收處罰、提高稅收籌劃水平、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.正確

2.錯誤

3.錯誤

4.正確

5.正確

6.正確

7.正確

8.正確

9.正確

10.正確

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的基本流程包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險報告。

2.企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險控制時，識別和評估稅收政策風(fēng)險的方法包括：研究稅收政策變化、分析行業(yè)稅收政策、評估政策實施對企業(yè)的影響等。

3.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，通過稅務(wù)自查來降低風(fēng)險的方法包括：定期審查財務(wù)報表、核實稅務(wù)申報信息、檢查稅收籌劃方案等。

4.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制中，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與合作的方法包括：定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)匯報稅務(wù)情況、積極參與稅務(wù)機(jī)關(guān)組織的培訓(xùn)和活動、及時解決稅務(wù)爭議等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制對企業(yè)經(jīng)營的重要性及其對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的影響：

-重要性：降低稅務(wù)風(fēng)險，避免稅收處罰，提高企業(yè)合規(guī)性，增強(qiáng)企業(yè)信