小貸公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度為了規(guī)范我公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著“增收節(jié)支,勤檢辦事業(yè)”的原則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。為了明確公司對(duì)外提供資金及其他業(yè)務(wù)的程序，降低公司的資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部的收支管理，明確職責(zé)，避免損失，特制定本規(guī)定。公司對(duì)外提供信貸資金及對(duì)內(nèi)進(jìn)行收支管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。賬務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。財(cái)務(wù)管理工作要勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專職會(huì)計(jì)人員。公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)的主要職責(zé)執(zhí)行公司章程和董事會(huì)的決議，主持編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)賬務(wù)活動(dòng)對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。負(fù)責(zé)公司的資金融通調(diào)撥工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及要求，認(rèn)真執(zhí)行公司一切財(cái)經(jīng)制度。嚴(yán)格審核收入、支出等原始憑證，及時(shí)登記總帳及明細(xì)分類帳，做到科目準(zhǔn)確、帳帳相符、帳面清淅、內(nèi)容真實(shí)、收支準(zhǔn)確、完整無缺、日清月結(jié)，并接上級(jí)部門的監(jiān)督檢查。按月結(jié)清收支情況，并按規(guī)定報(bào)銷票據(jù)。編制公司員工、工資、福利方案。監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)。完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。第八條、出納的主要職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳2、管理庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。3、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保證帳款相符。4、協(xié)同會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)收支監(jiān)督工作，及時(shí)結(jié)帳和傳遞會(huì)計(jì)憑證。5、自覺遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，及時(shí)參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。第九條財(cái)務(wù)收支審批制度1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)違反國家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)不予收理。支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會(huì)計(jì)審核無誤后再報(bào)公司總經(jīng)理審批。嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，即由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，公司總經(jīng)理出差超過十天的，可委托一名副總經(jīng)理代為審批。重大項(xiàng)目開支必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。第十條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度1、定期（季末、年末）或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況、預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測、決測資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的主要內(nèi)容包括：收入、費(fèi)用支出及效益的分析；流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析；債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及原因分析等。財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的基本要求為：情況屬實(shí)、要點(diǎn)明確、問題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡練。財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的一般程序?yàn)椋赫加匈Y料、掌握情況；指標(biāo)對(duì)比，揭露問題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測；提出可行性措施，解決問