u8應(yīng)收應(yīng)付操作手冊(cè)

u8應(yīng)收應(yīng)付操作手冊(cè)一、應(yīng)收賬款管理概述1.應(yīng)收賬款定義：應(yīng)收賬款是指企業(yè)在銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)過(guò)程中，因未收到款項(xiàng)而形成的債權(quán)。2.應(yīng)收賬款管理目的：通過(guò)有效的應(yīng)收賬款管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高資金回籠效率，確保企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)定。3.應(yīng)收賬款管理內(nèi)容：主要包括信用政策制定、客戶(hù)信用評(píng)估、應(yīng)收賬款催收、壞賬處理等。二、應(yīng)收賬款操作流程1.信用政策制定：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況和行業(yè)特點(diǎn)，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度、信用等級(jí)等。①信用期限：根據(jù)客戶(hù)類(lèi)型和行業(yè)特點(diǎn)，確定合理的信用期限，如30天、60天等。②信用額度：根據(jù)客戶(hù)信用等級(jí)，設(shè)定相應(yīng)的信用額度，如10000元、50000元等。③信用等級(jí)：根據(jù)客戶(hù)歷史信用記錄、財(cái)務(wù)狀況等因素，劃分信用等級(jí)，如A、B、C等。2.客戶(hù)信用評(píng)估：對(duì)企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，了解其信用狀況，為信用政策制定提供依據(jù)。①收集：包括企業(yè)基本信息、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。②評(píng)估客戶(hù)信用：根據(jù)收集到的信息，運(yùn)用信用評(píng)估模型，對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行評(píng)估。③制定信用政策：根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的信用政策。3.應(yīng)收賬款催收：對(duì)逾期未還款的客戶(hù)，采取有效措施進(jìn)行催收。①發(fā)送催款通知：通過(guò)電話(huà)、郵件、短信等方式，向客戶(hù)發(fā)送催款通知。②跟進(jìn)催收進(jìn)度：定期跟進(jìn)催收進(jìn)度，了解客戶(hù)還款意愿。③采取法律手段：對(duì)拒不還款的客戶(hù)，采取法律手段進(jìn)行追討。三、應(yīng)收賬款分析及報(bào)告1.應(yīng)收賬款分析：定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，了解企業(yè)應(yīng)收賬款狀況。①分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，了解企業(yè)應(yīng)收賬款回收速度。②分析應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)：分析應(yīng)收賬款構(gòu)成，了解企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。③分析客戶(hù)信用狀況：根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)估結(jié)果，分析客戶(hù)信用狀況。2.應(yīng)收賬款報(bào)告：編制應(yīng)收賬款報(bào)告，向企業(yè)高層匯報(bào)應(yīng)收賬款狀況。①報(bào)告內(nèi)容：包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)、客戶(hù)信用狀況等。②報(bào)告格式：采用表格、圖表等形式，直觀(guān)展示應(yīng)收賬款狀況。③報(bào)告提交：定期向企業(yè)高層提交應(yīng)收賬款報(bào)告。四、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制1.建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系：制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程。①信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度：包括信用政策、信用評(píng)估、信用審批等。②信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程：包括客戶(hù)信用評(píng)估、信用審批、信用監(jiān)控等。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款監(jiān)控：定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。①監(jiān)控內(nèi)容：包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)、客戶(hù)信用狀況等。②監(jiān)控方式：采用財(cái)務(wù)軟件、人工審核等方式，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控。3.建立壞賬準(zhǔn)備制度：根據(jù)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，建立壞賬準(zhǔn)備制度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。①壞賬準(zhǔn)備制度：包括壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、壞賬核銷(xiāo)等。②壞賬準(zhǔn)備計(jì)提：根據(jù)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。五、應(yīng)收賬款管理優(yōu)化1.優(yōu)化信用政策：根據(jù)市場(chǎng)變化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)調(diào)整信用政策。①信用政策調(diào)整：根據(jù)市場(chǎng)變化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，調(diào)整信用期限、信用額度、信用等級(jí)等。②信用政策執(zhí)行：加強(qiáng)信用政策執(zhí)行力度，確保信用政策有效實(shí)施。2.優(yōu)化客戶(hù)信用評(píng)估：采用科學(xué)的信用評(píng)估模型，提高客戶(hù)信用評(píng)估準(zhǔn)確性。①信用評(píng)估模型：采用多種信用評(píng)估模型，提高評(píng)估準(zhǔn)確性。②信用評(píng)估結(jié)果應(yīng)用：將信用評(píng)估結(jié)果應(yīng)用于信用政策制定、應(yīng)收賬款催收等環(huán)節(jié)。3.優(yōu)化應(yīng)收賬款催收：采用多種催收手段，提高催收效果。①催收手段：采用電話(huà)、郵件、短信、律師函等多種催收手段。②催收效果評(píng)估：定期評(píng)估催收效果，不斷優(yōu)化催收策略。[1]，.企業(yè)應(yīng)收賬款管理研究[J].財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究，2018（2）：4550.[2]，趙六.應(yīng)