銀行財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度

銀行財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行各級(jí)機(jī)構(gòu)及全體員工。第三條銀行財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度遵循以下原則：（一）合法性原則；（二）全面性原則；（三）有效性原則；（四）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則；（五）相互制約原則。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第四條成立銀行財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定、修訂和完善內(nèi)部控制制度，組織開展內(nèi)部控制工作，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制工作中的重大問題。第五條財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本制度，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第六條各部門、各崗位應(yīng)明確內(nèi)部控制職責(zé)，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第七條財(cái)務(wù)預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）科學(xué)性原則；（二）合理性原則；（三）可控性原則；（四）透明性原則。第八條財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：（一）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和財(cái)務(wù)狀況，編制部門預(yù)算；（二）財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡；（三）財(cái)務(wù)管理部門將預(yù)算報(bào)送內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批；（四）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，財(cái)務(wù)管理部門下達(dá)預(yù)算。第九條財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)控，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。第四章資金管理第十條資金管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）安全性原則；（二）流動(dòng)性原則；（三）效益性原則。第十一條資金籌集應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：（一）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資金籌集計(jì)劃；（二）財(cái)務(wù)管理部門對(duì)資金籌集計(jì)劃進(jìn)行審核和評(píng)估；（三）財(cái)務(wù)管理部門將資金籌集計(jì)劃報(bào)送內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批；（四）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，財(cái)務(wù)管理部門組織實(shí)施。第十二條資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定：（一）資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定；（二）資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)可控原則；（三）資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循效益最大化原則。第五章固定資產(chǎn)管理第十三條固定資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）安全性原則；（二）有效性原則；（三）節(jié)約性原則。第十四條固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：（一）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)；（二）財(cái)務(wù)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)進(jìn)行審核和評(píng)估；（三）財(cái)務(wù)管理部門將固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)報(bào)送內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批；（四）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，財(cái)務(wù)管理部門組織實(shí)施。第十五條固定資產(chǎn)使用過程中，各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理，確保固定資產(chǎn)的有效使用。第六章內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)第十六條財(cái)務(wù)管理部門定期對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)采取措施予以糾正。第十七條內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)告內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。第十八條內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根