醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與收費(fèi)管理制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與收費(fèi)管理制度第一章總則為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與收費(fèi)管理，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)的透明與合規(guī)，提升服務(wù)質(zhì)量與效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。內(nèi)部審計(jì)與收費(fèi)管理旨在規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障患者合法權(quán)益，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。第二章適用范圍本制度適用于本醫(yī)院所有部門及工作人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、各臨床科室、后勤保障部門、藥劑科及其他相關(guān)單位。所有涉及收費(fèi)及財(cái)務(wù)審計(jì)的行為均應(yīng)遵循本制度。第三章制度依據(jù)本制度依據(jù)以下法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行制定：1.《中華人民共和國醫(yī)院管理?xiàng)l例》2.《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》3.《醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)管理辦法》4.《醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理辦法》5.國家衛(wèi)生健康委員會(huì)關(guān)于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)規(guī)定第四章內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和職責(zé)內(nèi)部審計(jì)旨在評(píng)估醫(yī)院管理的有效性、合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，具體目標(biāo)包括：1.評(píng)估醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性與合理性2.檢查收費(fèi)項(xiàng)目的合法性和合規(guī)性3.識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議4.促進(jìn)院內(nèi)資源的合理配置與使用5.提高醫(yī)院整體管理水平與服務(wù)質(zhì)量內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括：1.定期對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告2.對(duì)各科室的收費(fèi)行為進(jìn)行抽查與審核3.參與新項(xiàng)目的可行性分析及預(yù)算編制4.提供專業(yè)咨詢與建議，支持醫(yī)院決策第五章收費(fèi)管理規(guī)范收費(fèi)管理規(guī)范包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)流程、收費(fèi)記錄及收費(fèi)監(jiān)督等方面。1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)所有收費(fèi)項(xiàng)目必須符合國家及地方政府的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照已公布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，任何部門不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)流程患者在就診前應(yīng)了解收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)院應(yīng)提供相關(guān)信息。收費(fèi)流程應(yīng)包括以下步驟：患者掛號(hào)、就診后，醫(yī)生開具檢查或治療單財(cái)務(wù)部門根據(jù)單據(jù)進(jìn)行收費(fèi)，并出具發(fā)票收費(fèi)后，患者應(yīng)及時(shí)核對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目與金額，如有疑問可向財(cái)務(wù)部門詢問3.收費(fèi)記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立詳盡的收費(fèi)記錄，包括收費(fèi)日期、項(xiàng)目名稱、金額、患者信息及收款人信息。所有記錄應(yīng)保存不少于五年，以備審計(jì)查閱。4.收費(fèi)監(jiān)督醫(yī)院設(shè)立專門的收費(fèi)監(jiān)督小組，定期對(duì)收費(fèi)行為進(jìn)行檢查，確保收費(fèi)的合規(guī)性與透明度。監(jiān)督小組應(yīng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行抽查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。第六章內(nèi)部審計(jì)流程內(nèi)部審計(jì)流程主要包括計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告及整改四個(gè)環(huán)節(jié)。1.審計(jì)計(jì)劃根據(jù)醫(yī)院整體運(yùn)營情況及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)重點(diǎn)與范圍。2.審計(jì)實(shí)施審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃開展現(xiàn)場審計(jì)，收集相關(guān)資料與信息，進(jìn)行實(shí)地訪談，確保審計(jì)的客觀性與全面性。3.審計(jì)報(bào)告審計(jì)完成后，應(yīng)形成書面審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問題分析及整改建議。報(bào)告應(yīng)提交醫(yī)院管理層及相關(guān)部門。4.整改落實(shí)針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，各相關(guān)部門應(yīng)制定整改方案，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)。審計(jì)部門負(fù)責(zé)跟蹤整改情況，并進(jìn)行復(fù)查。第七章監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制為確保制度的有效實(shí)施，醫(yī)院建立監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制。1.監(jiān)督機(jī)制設(shè)立內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，定期對(duì)審計(jì)工作及收費(fèi)管理進(jìn)行監(jiān)督。醫(yī)院管理層應(yīng)定期聽取審計(jì)報(bào)告，關(guān)注審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。2.評(píng)估機(jī)制每年對(duì)內(nèi)部審計(jì)與收費(fèi)管理制度進(jìn)行評(píng)估，收集各部門對(duì)制度實(shí)施的反饋意見，適時(shí)進(jìn)行修訂與完善。第八章附則本制度由醫(yī)院財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。制度修訂應(yīng)經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)審核后，由醫(yī)院管理層批準(zhǔn)。所有部門應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本制度，確保醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與收費(fèi)管理的