吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月合并及母公司財務報表專項審計報告

2004年1-6月合并及母公司財務報表專項審計報告書中興華會計師事務所(特殊普通合伙)中興華會計師事務所(特殊普通合伙)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(GX),oca)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(G),n)我們審計了吉林森工集團投資有限公司(以下簡稱表，包括2024年6月30日的合并及母公司資產負債表，2024年1-6月的合并及允反映了森工投資公司2024年6月30日合并及母公司的財務狀況以及2024年續(xù)經營相關的事項(如適用),并運用持續(xù)經營假設，除非管理層計劃清算森工投1 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理2 中興華會計燈事務所(特殊普通合伙)2024年8月1日32024年6月30日編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元貨幣資金五、1交易性金融資產五、2五、3應收款項融資預付款項五、4五、5存貨五、6持有待售資產一年內到期的非流動資產五、7債權投資其他債權投資長期股權投資五、8其他權益工具投資投資性房地產五、9固定資產五、10生產性生物資產油氣資產無形資產五、11開發(fā)支出商譽長期待攤費用資產總計1合并資產負債表(續(xù))2024年6月30日編制單位：吉林森工集團投資有限公司交易性金融負債五、13五、15五、17五、18資本公積五、21五、22未分配利潤五、23歸屬于母公司所有者權益合計2024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元已賺保費銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“一”號填列)凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)五、31資產減值損失(損失以“一”號填列)資產處置收益(損失以“一”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“一號填列)1、持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以“-“號填列)2、終止經營凈利潤(凈虧損以="號填列)1、和屬于母么可服樂時利潤(7小虧損以-號2、少數股東損益(凈虧損以“-”號填列)1.不能重分類進損益的其他綜合收益(2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益(3)其他權益工具投資公允價值變動(4)企業(yè)白身信用風驗公允價值變動(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益(2)其他債權投資公允價值變動(3)金融資產重分類計入其他綜合收益的金額(4)其他債權投資信用減值準備(5)現金流量套期儲備(6)外幣財務報表折算差額(二)歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數股東的綜合收益總額32024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額吸收投資收到的現金其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤04C2024年1-6月號填列)5合并所有者權益變動表(續(xù))2024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司號填列)1、攝取盈余公積2、本期使用62024年6月30日五、1交易性金融資產五、2應收款項融資五、3存貨持有待售資產一年內到期的非流動資產債權投資其他債權投資長期股權投資五、5其他權益工具投資投資性房地產固定資產五、7油氣資產開發(fā)支出長期待攤費用7資產負債表(續(xù))2024年6月30日編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元五、8五、9五、11資本公積未分配利潤負債和所有者權益總計82024年1-6月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用五、21其中：利息費用五、21五、21投資收益(損失以“一”號填列)以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)資產減值損失(損失以“—”號填列)資產處置收益(損失以“一”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以"一"號填列)(一)持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額3.其他權益工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動(后附財務報表附注是本財務報表的組成部分)2024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元收取利息、手續(xù)費及傭金的現金收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金支付的各項稅費收回投資收到的現金收到其他與投資活動有關的現金吸收投資收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金2024年1-6月編制單位；吉林森工集團投資有限公司金額單位；人民幣元資本公積1、提取盈余公積2、本期使用(所有者權益變動表(續(xù))編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元資本公積1、提取盈余公積1、資本公積轉增資本(或股本)2、盈余公積轉增資本(或股本)2、本期使用 古林森工集團投資有限公司2024年1-6月財各報表附注2024年1-6月財務報表附注912200005552736276;法定代表人為：包卓。廣場A3棟6層601室。 吉林森工某團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。(1)同一控制下企業(yè)合并 吉林森工親團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注(1)控制的判斷標準 吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注 吉林森工集團投資有限公可2024年1-6月財務報表附注 吉林獲工集團投資方限公句2024年1-6月財務報表附注 吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月財各報表附注(4)金融負債的終止確認 吉林森工某團投資方限公司2024年1-6月財務報表附注(1)減值準備的確認方法 支林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征。本組合為日常經營活動中應收取的各類押金、代墊款、質保金和 吉林森工集團投資有限公句2024年1-6月財各報表附注除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征。本組合為日常經營活動中應收取的各類押金、代墊款、質保金和(1)存貨的分類 吉林森工某團投資有限公司2024年1-6月財各報表附注(1)投資成本的確定 古林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注 吉林疾工集團投資方限公司2024年1-6月財務報表附注 古林森工集團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注(1)固定資產確認條件 克林森工集團投資有限公司2024年1-6月財齊報表附注資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)8辦公設備5(4)其他說明 吉林森工集團投資方限公句2024年1-6月財務報表附注(1)無形資產類別使用壽命(年)(2)研究與開發(fā)支出 吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注 吉林森工某團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注當期損益(辭退福利)。 吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注 吉林森工集團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注(1)本公司作為承租人 吉林森工某團投資有限公司2024年1-6月財各報表附注(2)本公司作為出租人 吉林森工某團投資方限公司2024年1-6月財務報表附注關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發(fā)生時計入當期損益。②融資租賃于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和)進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。25、重要會計政策、會計估計的變更(1)會計政策變更本年度無會計政策變更事項。(2)會計估計變更本年度無會計估計變更事項。稅種具體稅率情況應稅收入按13%、6%的稅率計算銷項稅教育費附加地方教育費附加企業(yè)所得稅按照房產原值的70%(或租金收入)為納稅基準。2、稅收優(yōu)惠及批文《財政部稅務總局關于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關稅費政策的公告》(財政部稅務總局公告2023年第12號):自2023年1月1日至2027年12月31日，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。對小型微利企業(yè)減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日。五、合并財務報表項目注釋以下注釋項目(含公司財務報表主要項目注釋)除非特別指出，“期末”指2024年6月30日，“上年年末”指2023年12月31日，“本期”指2024年1-6月，“上期”指2023年度。1、貨幣資金 支林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注其中：權益工具投資(1)按賬齡披露1年以內計提比例(%)收賬款 吉林疾工菜團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注比例(%)計提比例(%)計提比例(%)收賬款按組合計提壞賬準備的①期末單項計提壞賬準備的應收賬款應收賬款(按單位)計提比例(%)吉林市華邦實業(yè)發(fā)展有限公司預計無法收回吉林市森邦實業(yè)有限公司預計無法收回應收賬款(按單位)計提比例吉林市華邦實業(yè)發(fā)展有限公司預計無法收回吉林市森邦實業(yè)有限公司預計無法收回②組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款計提比例(%)1年以內 吉林森工某團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注賬面余額計提比例(%)3年以上(續(xù))計提比例(%)1年以內比例(%)比例(%)1年以內應收股利 支林森工集團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注1年以內1至2年3年以上未來12個月預期整個存續(xù)期預期信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動庫存商品(產成品) 吉林森工美團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注值易耗品等)待攤費用本期增減變動追加投資減少投資權益法下確認的變動吉林省吉森保險代理有限責任公司吉林科橋產融房地產置業(yè)有限公司吉林森工森林食品有限公司(續(xù))本期增減變動或利潤吉林省吉森保險代理有限責任公司吉林科橋產融房地產置業(yè)有限公司 吉林森工集團投資方限公句2024年1-6月財務報表附注本期增減變動宣告發(fā)放現金股利或利潤吉林森工森林食品有限公司期初公允價值本期增加本期減少期末公允價值購置自用房地產或存貨公允變動處置產估報告，報告文號分別為中聯集團吉評報字(2024)第2002號，中聯集團吉評報字(2024)第2003號，中聯集團吉評報字(2024)第2001號，中聯集團吉評報字(2024)第2004號，中聯第2008號，中聯集團吉評報字(2024)第2005號，中聯集團吉評報字(2024)第2006號，中聯集團吉評報字(2024)第2007號。固定資產1、上年年末余額(1)購置(1)處置或報廢二、累計折舊1、上年年末余額(1)計提(1)處置或報廢1、上年年末余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值1、期末賬面價值、上年年末余額(1)購置 古林森工集團投資有限公可2024年1-6月財務報表附注(1)處置二、累計攤銷1、上年年末余額(1)處置1、上年年末余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1、期末賬面價值項目受限原因投資性房地產合計(1)應付賬款列示1年以內(含1年) 吉林森工集團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注(2)賬齡超過1年的重要應付賬款項目未償還或未結轉的原因未開票合計(1)預收款項列示項目合計(2)本期賬面價值發(fā)生重大變動的金額和原因項目變動原因合計(1)應付職工薪酬列示本期增加本期減少一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費5、工會經費和職工教育經費 吉林麻工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注項目本期減少合計(3)設定提存計劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費3、企業(yè)年金繳費教育費附加(含地方教育費附加)其他稅費項目應付利息合計分期付息到期還本的長期借款利息(2)其他應付款 古林森工親團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注黨建經費電費保險費未償還或未結轉的原因吉林森工森林食品有限公司利率區(qū)間(%)注：(1)截至2024年6月30日，保證借款余額為2,196,399,586.10元，其中229,元借款主體為本公司之子公司長春旭陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司，由本公司(2)截至2024年6月30日，保證+質押借款余額為865,599,999.00元，借款主體為本公司，(3)截至2024年6月30日，保證+抵押借款的余額為1,544,349,992.00元，其中 吉林森工某團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注投資者名稱本期增加本期減少中國吉林森林工業(yè)集團有限責任公司吉林森工紅石林業(yè)有限公司吉林森工灣溝林業(yè)有限公司吉林森工三岔子林業(yè)有限公司吉林森工臨江林業(yè)有限公司吉林森工松江河林業(yè)有限公司吉林森工露水河林業(yè)有限公司吉林森工泉陽林業(yè)有限公司吉林森工白石山林業(yè)有限公司吉林森工集團投資有限公司工會委員會吉林泉陽泉股份有限公司 吉林森工集團投資方限公司2024年1-6月財務報表附注本期增加本期減少資本(股本)溢價本期增加本期減少本期增加本期減少法定盈余公積調整前上年末未分配利潤調整上年年末未分配利潤合計數(調增+,調減-)調整后上年年末未分配利潤加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積應付普通股股利期末未分配利潤(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況項目收入收入合計 吉林森工菜團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注教育費附加地方教育費附加印花稅勞務費招待費辦公費差旅費財產保險費展覽與廣告費職工薪酬固定資產折舊費供暖費短期租賃費物業(yè)管理費咨詢費辦公費聘請中介機構費用 古林森工集團投資有限公句2024年1-6月財各報表附注財產保險費修理費水電費差旅費電話費利息支出交易性金融資產持有期間取得的投資收益交易性金融資產按公允價值計量的投資性房地產 吉林森工親團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注項目合計固定資產處置利得或損失無需支付的應付款項稅收優(yōu)惠非流動資產毀損報廢損失賠償和違約支出(1)所得稅費用表當期所得稅費用(1)現金流量表補充資料 吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月財各報表附注凈利潤固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷益以“—”號填列)固定資產報廢損失(收益以“—”號填列)公允價值變動損失(收益以“—”號填列)財務費用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“—”號填列)存貨的減少(增加以“—”號填列)經營性應收項目的減少(增加以“—”號填列)經營性應付項目的增加(減少以“—”號填列)融資租入固定資產(2)現金及現金等價物的構成 吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注二、現金等價物其中：三個月內到期的債券投資(萬元)業(yè)務性質持股比例(%)間接長春春城小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春市長春市長春春城物業(yè)管理有限公司長春市長春市長春升陽物業(yè)管理有限公司長春市長春市長春升陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春市長春市長春藍色港灣實業(yè)有限公司長春市長春市責任公司長春市長春市房地產中介長春旭陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春市長春市長春旭日小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春市長春市長春北緯實業(yè)有限公司長春市長春市白城旭陽實業(yè)有限公司長春市長春市(續(xù))營業(yè)收入凈利潤長春春城小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春春城物業(yè)管理有限公司長春升陽物業(yè)管理有限公司長春升陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春藍色港灣實業(yè)有限公司 吉林疾工集團投資有限公句2024年1-6月財各報表附注長春藍港小鎮(zhèn)物業(yè)服務有限責任公司長春旭陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春旭日小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春北緯實業(yè)有限公司白城旭陽實業(yè)有限公司(續(xù))營業(yè)收入凈利潤長春春城小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春春城物業(yè)管理有限公司長春升陽物業(yè)管理有限公司長春升陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春藍色港灣實業(yè)有限責任公司長春藍港小鎮(zhèn)物業(yè)服務有限責任公司長春旭陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限責任公司長春旭日小鎮(zhèn)實業(yè)有限責任公司長春北緯實業(yè)有限公司白城旭陽實業(yè)有限公司業(yè)務性質股比例(%)母公司對本公司的表決權比例(%)4036號 古林麻工來團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注業(yè)務性質股比例(%)母公司對本公司的表決權比例(%)公司限公司對本公司間接持股12.50%,通過吉林森工灣溝林業(yè)有限公司對本公司間接持股4.29%,通司間接持股4.29%,通過吉林森工松江河林業(yè)有限公司對本公限公司對本公司間接持股3.43%,合計持股比例達到69.93%。其他關聯方與本公司關系吉林森工紅石林業(yè)有限公司股東吉林森工灣溝林業(yè)有限公司股東吉林森工三岔子林業(yè)有限公司股東吉林森工臨江林業(yè)有限公司股東吉林森工松江河林業(yè)有限公司股東吉林森工露水河林業(yè)有限公司股東吉林森工泉陽林業(yè)有限公司股東吉林森工白石山林業(yè)有限公司股東萬寧潤達實業(yè)有限公司受同一母公司控制吉林森工集團建筑工程有限責任公司受同一母公司控制吉林森工泉陽泉飲品銷售有限公司受同一母公司控制吉林省天匯房地產有限責任公司受同一母公司控制長春大政房地產開發(fā)建設有限公司受同一母公司控制吉林省吉森房地產開發(fā)有限責任公司受同一母公司控制萬寧吉森物業(yè)服務有限公司受同一母公司控制吉林省吉森物業(yè)服務有限公司受同一母公司控制吉林市華邦實業(yè)發(fā)展有限公司受同一母公司控制 吉林森工集團投資有限公司2024年1-6月財容報表附注吉林市森邦實業(yè)有限公司受同一母公司控制吉林森工集團泉陽泉飲品有限公司長春銷售分公司受同一母公司控制吉林森工金橋地板集團有限公司受同一母公司控制(1)從關聯方采購貨物關聯方關系定價政策吉林森工泉陽泉飲品銷售有限公司受同一母公司控制市場價(2)從關聯方采購其他資產關聯方關系定價政策吉林省天匯房地產有限責任公司受同一母公司控制市場價吉林省吉森房地產開發(fā)有限責任公司受同一母公司控制市場價(3)向關聯方銷售貨物關聯方關系定價政策吉林省吉森房地產開發(fā)有限責任公司受同一母公司控制市場價吉林省吉森物業(yè)服務有限公司受同一母公司控制市場價(4)向關聯方提供貸款關聯方關系定價政策交易內容萬寧潤達實業(yè)有限公司受同一母公司控制市場價萬寧吉森物業(yè)服務有限公司受同一母公司控制市場價吉林省吉森物業(yè)服務有限公司受同一母公司控制市場價關聯方關系定價政策吉林森