2024年公司財務預算管理制度范例（三篇）

第2頁共2頁2024年公司財務預算管理制度范例1.目標遵循北方匯銀控股集團的財務預算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營成本，提升經(jīng)營效率，以全面實現(xiàn)集團的總體經(jīng)營和管理目標。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(____)有限公司的預算管理流程。3.職責3.1財務部負責構建預算管理體系，制定年度預算，并根據(jù)實際情況調(diào)整。同時，確保預算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，強化預算基礎工作。3.2財務部負責審核子公司的年度資金預算申請，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負責對子公司對應業(yè)務的年度資金預算申請進行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財務部負責本公司財務核算工作，遵循財務標準使用資金，對公司的財務狀況和資金使用負責。3.5各業(yè)務部門的資金使用情況由財務部進行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務部門需按財務標準使用資金，并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負責年度預算的最終審批。4.定義財務預算：財務預算涵蓋資金使用預算和經(jīng)營預算，通過審批資金預算來控制費用開支，以實現(xiàn)對經(jīng)營預算的管理。5.流程5.1資金預算流程：預算編制遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對預算期經(jīng)濟形勢的初步預測，確定下一年度預算目標和編制政策，然后下達到各業(yè)務部門。各預算業(yè)務部門在收到預算目標和政策后，結合自身情況和預測的執(zhí)行條件，制定詳細預算，經(jīng)財務部審核后提交至股東大會。財務預算匯報涉及各公司會計向集團公司提供的財務數(shù)據(jù)，包括實際數(shù)據(jù)和預算數(shù)據(jù)的主要經(jīng)營指標，以及數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)的財務分析提供數(shù)據(jù)支持。財務預算分析是財務管理中心對財務數(shù)據(jù)進行審核、匯總和分析后，從財務角度提出的相關意見。5.3預算監(jiān)控財務管理中心的審計部應對日常經(jīng)營信息、財務信息及預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，分析預算與實際收支的差距，監(jiān)督各部門預算使用情況，提出經(jīng)營和財務等方面的改進建議。各公司財務人員有責任上報違反預算的行為，并采取有效措施防止公司損失。6.附則本制度由集團財務管理中心負責解釋、修訂和補充，自發(fā)布之日起生效，原有制度同時廢止。2024年公司財務預算管理制度范例（二）第一條財務預算與績效年度預算和季度預算構成公司績效評估的關鍵依據(jù)。第二條預算類別與適用范圍涵蓋年度預算、季度預算，以及專項預算，包括項目預算和采購預算等。第三條預算編制與審批機構財務管理中心負責財務預算的編制與執(zhí)行。年度和季度財務預算需經(jīng)董事長審批后方可執(zhí)行。第二章年度財務預算一、公司采用自上而下的零基預算方法，董事長需在每年的____月____日前發(fā)布下一年度工作大綱。各職能部門據(jù)此制定年度預算和工作計劃。二、各職能部門依據(jù)工作大綱和財務管理中心的編制指示，編制下一年度財務預算，形成《資金收支年度計劃》，并詳細列出各項收支，于每年的____月____日前由各部門總監(jiān)確認后提交財務管理中心。三、財務管理中心對年度預算進行全局性審核，提出調(diào)整建議，形成年度財務預算，于每年____月____日前提交董事長。四、年度財務預算在每年____月____日前經(jīng)董事長審批后，由財務管理中心執(zhí)行。五、若年度財務預算需調(diào)整，相關部門需按上述流程重新提交調(diào)整預算。第二條季度財務預算一、各職能部門在編制年度預算的同時，結合部門計劃，編制季度財務預算要點。二、部門負責人根據(jù)年度預算和季度要點，詳細編制《資金預算表》及附注，形成季度預算，于每季末月____日____點前提交財務管理中心。三、財務管理中心綜合年度預算、工作計劃等，審核季度預算，于每月____日下午____點前提交董事長審批。四、經(jīng)董事長批準的季度預算由財務管理中心執(zhí)行。第三章預算管理一、年度預算一經(jīng)批準，原則上不得更改。預算具有資金平衡、開支控制和成本節(jié)約的約束作用，各部門需全面執(zhí)行。二、財務預算提交財務管理中心備案，并作為季度和年度考核及監(jiān)察的依據(jù)。三、年度預算調(diào)整僅在特定情況下進行，如國家政策變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可預見的重大因素或董事長決定。四、季度預算可在季度內(nèi)調(diào)整，但不得超出年度預算總額。五、財務需對照預算審核每筆費用，每年編制年度預算分析報告，每月通報各部門費用支出情況，定期檢查預算執(zhí)行情況并提出改進建議。第四條預算外支出一、未列入預算的開支需經(jīng)審批，由財務管理中心控制。二、未在當月預算內(nèi)的必要開支需申請追加預算，每月不超過一次，超出年度預算需按年度審批流程處理。三、追加預算后，月度預算累計超過年度總預算需重新審批。第四章違規(guī)處罰一、財務管理中心未及時登記反饋預算執(zhí)行情況導致超預算開支的，將對財務管理中心總監(jiān)和經(jīng)辦責任人分別處以____元罰款。二、其他部門未按時按要求提交年度和季度財務計劃的，將對部門總監(jiān)和經(jīng)辦責任人分別處以____元罰款。三、未經(jīng)批準超預算開支的，將對部門總監(jiān)和經(jīng)辦責任人分別處以____元罰款。2024年公司財務預算管理制度范例（三）1.目標遵循北方匯銀控股集團的財務預算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營成本，提升經(jīng)營效率，以全面實現(xiàn)集團的總體經(jīng)營和管理目標。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(____)有限公司的預算管理流程。3.職責3.1財務部負責構建預算管理體系，制定年度預算，并根據(jù)實際情況調(diào)整。同時，確保預算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，強化預算基礎工作。3.2財務部負責審核子公司的年度資金預算申請，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負責對子公司對應業(yè)務的年度資金預算申請進行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財務部負責本公司財務核算工作，遵循財務標準使用資金，對公司的財務狀況和資金使用負責。3.5各業(yè)務部門的資金使用情況由財務部進行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務部門需按財務標準使用資金，并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負責年度預算的最終審批。4.定義財務預算：財務預算涵蓋資金使用預算和經(jīng)營預算，通過審批資金預算來控制費用開支，以實現(xiàn)對經(jīng)營預算的管理。5.流程5.1資金預算流程：預算編制遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對經(jīng)濟形勢的初步預測，確定下一年度預算目標和編制政策，然后下達到各業(yè)務部門。各業(yè)務部門結合目標、政策、自身情況及預測條件，編制詳細預算，經(jīng)財務部審核后提交至股東大會。財務預算匯報涉及各公司會計向集團提供實際與預算財務數(shù)據(jù)的比較，包括關鍵指標的實際和預算數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)財務分析提供數(shù)據(jù)支持。財務預算分析是財務管理中心對數(shù)據(jù)進行審核、匯總和分析后，從財務角度提出的相關意見。5.3預算監(jiān)控財務