2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸考試重點試題（詳細參考解析）

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業(yè)資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、推行實貸實付的現(xiàn)實意義不包括（）。A.有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟B.有利于加強貸款的精細化管理C.有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)防范信用風險和法律風險D.有利于提高銀行收益

2、在通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況時，下列哪一個指標不被考慮在內(nèi)？（）A.貨品質(zhì)量、價格和付款條件B.經(jīng)營業(yè)績指標C.技術(shù)水平、設(shè)備狀況和環(huán)保情況D.目標客戶和收款條件

3、金融企業(yè)應(yīng)于每年（）前向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報告。A.1月31日B.2月20日C.3月30日D.6月30日

4、某銀行于2002年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬元。到2009年時，王先生總計償還利息4萬元，此時王先生請求提前還貸，則銀行（）。[2009年6月真題]A.應(yīng)按照實際的借款期限收取利息B.有權(quán)要求王先生支付賠償金C.有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息D.有權(quán)拒絕王先生請求

5、甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。A.10B.50C.30D.20

6、在評價區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平的指標中，反映區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的態(tài)勢和前景的是()。A.地區(qū)GRDP增長率B.第三產(chǎn)業(yè)增加值占比C.地區(qū)生產(chǎn)總值D.地區(qū)財政收入

7、根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項準備金的計提比例是（）。A.50％B.100％C.25％D.75％

8、表6-7是H零售商20××年的資產(chǎn)負債及收益情況。根據(jù)以上資料，回答下列問題。H零售商的存貨周轉(zhuǎn)率為（）。A.33%B.102%C.133%D.141%

9、銀行在收取承擔費時，說法錯誤的是（）。A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔費B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人C.在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款期結(jié)束時自動注銷D.對于允許變更提款計劃的，銀行應(yīng)該對借款人收取貸款額度承擔費

10、某項目預(yù)計建成投產(chǎn)后各項費用的發(fā)生情況如表7—1所示。表7—1項目預(yù)計建成投產(chǎn)后的費用表根據(jù)以上資料，回答下列問題。該項目每年所需存貨流動資金為（）萬元。A.745.8B.762.5C.771.6D.852

11、流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越__________，債權(quán)人遭受損失的風險就越__________。（）A.??；大B.??；小C.大；大D.大；小

12、下列關(guān)于貸款申請受理的說法，不正確的是()。A.業(yè)務(wù)人員與客戶面談后進行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談B.業(yè)務(wù)人員在撰寫會談紀要時，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見C.業(yè)務(wù)人員可通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)等其他渠道對客戶情況進行初步查詢D.風險管理部門可以對是否受理貸款提供意見

13、根據(jù)以下材料，回答69-72題某項目預(yù)計建成投產(chǎn)后各項費用的發(fā)生情況如表7—1所示。表7—1項目預(yù)計建成投產(chǎn)后的費用表根據(jù)以上資料，回答下列問題。該項目每年所需存貨流動資金為（）萬元。A.745.8B.762.5C.771.6D.852

14、某商業(yè)銀行市場定位于“服務(wù)地方、服務(wù)中小、服務(wù)民營”，這分別是按（）標準進行市場細分。A.指性質(zhì)、按區(qū)域、按規(guī)模B.按規(guī)模、按區(qū)域、按性質(zhì)C.按區(qū)域、按規(guī)模、按性質(zhì)D.按性質(zhì)、按規(guī)模、按區(qū)域

15、在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。A.產(chǎn)品銷售費用B.產(chǎn)品銷售利潤C.產(chǎn)品銷售成本D.產(chǎn)品銷售收入凈額

16、關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是()。A.正常貸款是指借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B.關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素的貸款C.次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款D.損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款

17、根據(jù)規(guī)模細分的各子市場，商業(yè)銀行應(yīng)重點爭取的客戶群為（）A.工業(yè)企業(yè)B.大型、特大型企業(yè)C.中小企業(yè)D.國有企業(yè)

18、下列不能被用做基準利率的是（）。A.市場利率B.行業(yè)公定利率C.法定利率D.民間利率

19、已知某保證人信用風險限額為350萬，對銀行的負債為200萬，此次申請保證貸款本息為45萬，保證率為（）。A.40％B.30％C.12％D.16％

20、按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)（）。A.未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值B.當前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值C.當前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值D.未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

21、行業(yè)風險的產(chǎn)生受到經(jīng)濟周期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期，產(chǎn)業(yè)鏈位置、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)等多種因素的影響，以下不正確的是（）。A.下游產(chǎn)業(yè)的收縮或衰退會嚴重影響上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展B.經(jīng)濟限期風險對國民經(jīng)濟的各個行業(yè)都會產(chǎn)生影響C.一個行業(yè)的進入壁壘越高，內(nèi)部競爭也就越強D.新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展期收益高，但風險大

22、應(yīng)包含項目合法性要件取得情況的貸前調(diào)查報告為（）。A.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告B.銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告C.擔保貸款貸前調(diào)查報告D.抵押貸款貸前調(diào)查報告

23、在項目財務(wù)分析的財務(wù)預(yù)測審查中，下列稅金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是()。A.企業(yè)所得稅B.資源稅C.營業(yè)稅D.城市維護建設(shè)稅

24、貸款合規(guī)性調(diào)查中，對借款人的借款目的進行調(diào)查是為了防范（）。A.經(jīng)營風險B.個別風險C.信貸欺詐風險D.投資風險

25、根據(jù)以下材料，回答69-70題某項目建成達產(chǎn)后年固定成本為500000元。單位產(chǎn)品可變成本為80元，單位產(chǎn)品固定成本為10元，單位產(chǎn)品銷售稅金為15元。該產(chǎn)品單價為120元，企業(yè)預(yù)計年產(chǎn)5000件。根據(jù)以上資料，回答下列問題。該項目用銷售收入表示的盈虧平衡點為（）元。A.1500000B.1800000C.2400000D.3000000

26、貸款風險分類的過程實質(zhì)上是銀行對貸款實際價值的評估過程，是對（）的認定過程。A.貸款預(yù)期損失B.貸款非預(yù)期損失C.貸款風險D.貸款損失

27、A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業(yè)集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是()。A.B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準企業(yè)展期申請B.A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請C.為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期期限為兩年D.若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)人次級類貸款

28、具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，（）不是企業(yè)產(chǎn)品競爭力主要影響因素。A.市場占有率B.質(zhì)量穩(wěn)定C.銷價合理D.性能先進

29、關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是()。A.購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬B.融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C.構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D.與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應(yīng)計人相應(yīng)的固定資產(chǎn)原值

30、銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長期貸款中的是()。A.計劃放款原則B.比例放款原則C.進度放款原則D.資本金足額原則

31、垂直于圓管軸線的截面上，流體速度的分布()。A.層流時比紊流時更加均勻B.紊流時比層流時更加均勻C.與流態(tài)沒有關(guān)系D.僅與圓管直徑有關(guān)

32、根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款指引》，并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于（）。A.60%B.40%C.70%D.50%

33、在銷售高峰期，存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)如果發(fā)生季節(jié)性增加，且季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量增加的融資渠道不包括（）。A.銀行貸款B.應(yīng)付賬款C.內(nèi)部融資D.應(yīng)收賬款

34、甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。A.30B.20C.10D.50

35、下列選項中，表述不正確的是（）。A.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷額應(yīng)當在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷B.企業(yè)全部的無形資產(chǎn)應(yīng)采用直線法攤銷C.無形資產(chǎn)的攤銷金額一般應(yīng)當計入當期損益D.企業(yè)攤銷無形資產(chǎn)，應(yīng)當自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無形資產(chǎn)確認時止

36、貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財務(wù)報表可不作嚴格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。A.固定資產(chǎn)貸款B.新建項目貸款C.轉(zhuǎn)貸款D.政府項目貸款

37、下列不屬于呆賬核銷后的管理的是（）。A.檢查工作B.檢查后的核銷C.抓好催收工作D.認真做好總結(jié)

38、下列有關(guān)固定利率的說法中，錯誤的是（）。A.固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率B.借款人按照固定的利率支付利息C.借貸雙方所承擔的利率變動風險較大D.在貸款合同期內(nèi)，若市場利率變動，則利率按照固定幅度調(diào)整

39、2009年下半年，受全球經(jīng)濟危機影響，我國汽車行業(yè)、機械行業(yè)等鋼鐵下游行業(yè)走弱，從而導(dǎo)致我國鋼鐵行業(yè)庫存積壓、資金流轉(zhuǎn)不暢，無法按時償還銀行貸款，銀行面臨的此種風險屬于__________中的__________。（）A.行業(yè)風險；產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風險B.區(qū)域風險；流動性風險C.國別風險；經(jīng)濟風險D.個別風險；經(jīng)營風險

40、下列選項中，屬于不合理的借款需求的是（）A.公司商業(yè)信用減少B.公司對現(xiàn)有銀行服務(wù)不滿，想換一家銀行C.公司要購買銀行理財產(chǎn)品D.公司缺乏足夠的資金用于季節(jié)性支出

41、對于借款用途涉及國家（）等方式管理的進出口業(yè)務(wù)，銀行確立貸款意向后，除提供一般資料，還應(yīng)出具相應(yīng)批件。A.限制進口B.實施配額、許可證C.自由貿(mào)易D.免征關(guān)稅

42、通過財務(wù)報表和數(shù)據(jù)的分析與預(yù)測，尤其是根據(jù)提供的連續(xù)()以及最近一期的資產(chǎn)負債表和利潤表，可考察借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財務(wù)趨勢與盈利趨勢等。A.半年B.兩年C.一年D.三年

43、質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（）。A.抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押，而同一質(zhì)物不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有C.質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)D.抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務(wù)

44、（）分析的目的是使產(chǎn)品投入市場后能夠適銷對路，確保企業(yè)獲得預(yù)期收益。A.工藝技術(shù)方案B.工程設(shè)計方案C.產(chǎn)品技術(shù)方案D.設(shè)備選型

45、貸款人從事項目融資業(yè)務(wù),應(yīng)當以借款人的()分析為核心。A.償債能力B.營運能力C.獲利能力D.決策能力

46、某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產(chǎn)投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：請根據(jù)以上情況完成下列問題：關(guān)于9月10日采購水泥款550萬元，下列說法正確的是（）。A.該項目受托支付起點為400萬元，該筆支付不符合要求B.該項目受托支付起點為1000萬元，該筆支付符合要求C.該項目受托支付起點為500萬元，該筆支付不符合要求D.該項目受托支付起點為1600萬元，該筆支付不符合要求

47、向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。A.1B.3C.5D.2

48、?經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標。[2015年10月真題]A.營運資本B.存貨C.營業(yè)利潤D.銷售費用

49、預(yù)警處置是一個()的過程。A.借助預(yù)警操作工具對銀行貸款全過程進行監(jiān)控考核B.接收風險信號、評估、衡量風險C.在前期預(yù)警基礎(chǔ)上提出有無風險、風險大小、風險危害程度D.在接收風險信號、評估、衡量風險基礎(chǔ)上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解方案

50、某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產(chǎn)投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份，該借款人部分貸款支付方式為自主支付，信息如下：請根據(jù)以上材料，回答下列問題：關(guān)于9月10日采購水泥款550萬元，下列表述正確的是（）。A.該項目受托支付起點為400萬元，該筆支付不符合要求B.該項目受托支付起點為1500萬元，該筆支付符合要求C.該項目受托支付起點為1000萬元，該筆支付符合要求D.該項目受托支付起點為500萬元，該筆支付不符合要求二、多選題

51、在貸款擔保中，下列不是擔保方式必須滿足的要求的是()。A.合法合規(guī)性B.盈利性C.可執(zhí)行性D.易變現(xiàn)性

52、下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。A.董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責C.信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”D.高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平

53、甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50%所有權(quán)。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%，銀行對企業(yè)放款金額最多不超過（）萬元。A.360B.180C.220D.328

54、商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應(yīng)要求借款人提供()。A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件B.有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件C.施工單位簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件D.當?shù)卣炇鸫_認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

55、在下列條件下，可以采取滲透定價策略的是（）。A.新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大B.規(guī)?；膬?yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本C.產(chǎn)品需要采用很低的初始價格打開銷路D.產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品

56、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行債務(wù)人評級至少應(yīng)具備（）個非違約級別A.6B.5C.4D.7

57、連帶責任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)在自主債務(wù)履行期屆滿之日起()要求保證人承擔保證責任。A.3個月內(nèi)B.6個月內(nèi)C.9個月內(nèi)D.1年內(nèi)

58、信貸人員可通過（）審閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)B.銀保監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫C.財政部信貸登記咨詢系統(tǒng)D.工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)

59、下列關(guān)于項目環(huán)境條件的說法，錯誤的是()。A.僅是對項目生產(chǎn)的自然環(huán)境條件、交通運輸條件等方面進行分析B.主要包括項目的建設(shè)條件與生產(chǎn)條件C.既有可控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有動態(tài)的不確定性條件D.銀行對其分析時要重點關(guān)注不確定因素及相關(guān)項目的分析

60、下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（）。A.預(yù)付貨款B.賒賬銷售C.預(yù)收貨款D.現(xiàn)貨交易

61、銀行對項目進行產(chǎn)品技術(shù)方案分析不包括分析產(chǎn)品的（）。A.價格B.規(guī)格C.技術(shù)性能D.質(zhì)量

62、某公司2017年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司2016年全年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為()。A.3.25％B.4％C.7.24％D.8.99％

63、如果公司固定資產(chǎn)的累計折舊為100萬，總固定資產(chǎn)為200萬，總折舊固定資產(chǎn)為160萬，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（）A.625%B.50%C.80%D.100%

64、下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）。[2015年10月真題]A.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C.自主支付是實貸實付的重要手段D.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

65、利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計息期的，一般按本金的（）表示。A.十萬分之幾B.百分之幾C.萬分之幾D.千分之幾

66、單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的（）；分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于（）。A.30％；50％B.20％；30％C.30％；20％D.20％；50％

67、下列有關(guān)貸款文件管理說法錯誤的是（）。A.二級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理B.二級信貸檔案應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理C.一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱D.一級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理

68、下列選項中，應(yīng)計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（）。A.遞延資產(chǎn)攤銷B.所得稅C.固定資產(chǎn)折舊D.無形資產(chǎn)攤銷

69、盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）類貸款。A.可疑B.損失C.關(guān)注D.次級

70、下列關(guān)于貸款擔保作用的說法，錯誤的是（）。A.協(xié)調(diào)穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，維護國民經(jīng)濟健康運行B.降低銀行存款風險，提高資金使用效率C.促進企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況D.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

71、下列關(guān)于抵押物認定的表述錯誤的是（）。A.對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明B.用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明D.實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明

72、商業(yè)銀行在對盛情貸款的項目進行分析時，考察項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，這屬于項目非財務(wù)分析中的（）分析A.宏觀背景B.市場需求C.圍觀背景D.項目企業(yè)

73、將各個方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。A.決策樹分析法B.多因素評比法C.數(shù)學規(guī)劃法D.效益成本評比法

74、對借款人的貸后監(jiān)控中，管理狀況監(jiān)控的特點是對（）的調(diào)查。A.人及其行為B.人員構(gòu)成C.現(xiàn)金流量D.人事變動

75、下列對保證人資格審查的做法中，正確的是()。A.應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔保B.股份制企業(yè)的保證人還需提供股東大會的授權(quán)書C.自然人不可以作為公司貸款的保證人D.只允許企業(yè)法人作保證人

76、商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為（）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度

77、融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的__________提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額__________的比例提取擔保賠償準備金。（）A.45％：2％B.45％；1％C.50％；1％D.50％；2％

78、某公司有臺機器設(shè)備原價600000元，預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)計凈殘值率為4%，前3年對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（）元。A.144000B.86400C.52800D.240000

79、為防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行，銀行可以依法采取（）。A.財產(chǎn)保全B.提起訴訟C.申請支付令D.財產(chǎn)清查

80、保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還的期限屆滿之日起的（?）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。A.一年B.3個月C.6個月D.9個月

81、（）分析的目的是使產(chǎn)品投入市場后能夠適銷對路，確保企業(yè)獲得預(yù)期收益。A.工藝技術(shù)方案B.工程設(shè)計方案C.產(chǎn)品技術(shù)方案D.設(shè)備選型

82、下列關(guān)于項目經(jīng)營機構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。A.項目經(jīng)營機構(gòu)的規(guī)模應(yīng)取決于項目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力及范圍B.應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置是否精簡高效C.應(yīng)審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置能否滿足項目的要求D.項目經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力

83、根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，債務(wù)重組劃分為（）A.自主型和行政型債務(wù)重組B.自主型和司法型債務(wù)重組C.行政型和司法型債務(wù)重組D.司法型和被動型債務(wù)重組

84、設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至()所經(jīng)歷的時間。A.設(shè)備因物理、化學作用報廢B.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰C.設(shè)備使用費超過預(yù)算D.設(shè)備完全折舊

85、市場需求預(yù)測分析是對項目投產(chǎn)后()進行分析和判斷。A.項目效益B.項目適用性C.生產(chǎn)產(chǎn)品的銷路D.生產(chǎn)產(chǎn)品的適用性

86、某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為()。A.3億人B.4.5億臺C.6000億元D.9000億元

87、我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額（）提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。A.1%B.1.25%C.1.5%D.2%

88、企業(yè)向銀行借款屬于__________，發(fā)行債券、股票屬于__________。（）A.直接融資；間接融資B.間接投資；直接投資C.間接融資；直接融資D.直接投資；間接投資

89、銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以__________形式受償，從嚴控制以__________抵債。（）A.貨幣；物B.物；貨幣C.債權(quán)；資產(chǎn)D.資產(chǎn)：債權(quán)

90、信貸檔案管理模式包括（）。A.通盤管理B.按時交接C.多人負責D.不定期檢查

91、建筑工程費用屬于項目投資中的（）A.預(yù)備費B.流動資金C.工程其他費用D.工程費用

92、根據(jù)以下材料，回答73-74題某企業(yè)計劃從事一個固定資產(chǎn)投資項目，投資總額1000萬元，固定資產(chǎn)項目壽命期預(yù)計為5年，期末殘值為零。自投資后一年起，項目預(yù)計可實現(xiàn)銷售收入分別為300萬元、400萬元、600萬元、700萬元、500萬元。項目單位產(chǎn)品銷售可變成本率(含稅)為50％，設(shè)備折舊采用直線折舊法，除設(shè)備折舊外，企業(yè)無其他固定成本?；谏鲜銮闆r，完成以下題目。該固定資產(chǎn)投資項目所得稅前內(nèi)部收益率為（）。A.7.2％B.10.5％C.9.8％D.5.6％

93、下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是（）。A.匯票、支票、本票、債券、存單B.國家機關(guān)的財產(chǎn)C.依法所有、依法有權(quán)處分的動產(chǎn)D.依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)

94、決定貸款能否償還的最主要因素是()。A.貸款人的信用等級B.貸款人的現(xiàn)金流情況正常C.貸款人的還款能力D.擔保人資金實力

95、下列選項中，不屬于貸款意向階段客戶經(jīng)理應(yīng)做到的內(nèi)容的是（）。A.要求客戶提供正式的貸款申請書B.根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書C.將儲備項目納入貸款項目庫D.對抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認定

96、處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。A.啟動B.成熟C.衰退D.成長

97、資產(chǎn)負債表中的項目變動對現(xiàn)金流量的影響表現(xiàn)為：資產(chǎn)增加時，現(xiàn)金（）；負債減少時，現(xiàn)金（）。A.流出流出B.流出流入C.流人流出D.流入流入

98、我國貸款風險分類的標準中，最核心的內(nèi)容是（）。A.借款人的還款意愿B.借款人的歷史還款記錄C.貸款的內(nèi)在風險程度和債務(wù)人還款能力D.借款人的還款來源

99、在對客戶進行歷史分析時，主要關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。A.成立動機B.經(jīng)營范圍C.名稱變更D.高管人員素質(zhì)

100、下列不屬于對保證人管理的主要內(nèi)容的是（）。A.審查保證人的資格B.分析保證人的保證實力C.了解保證人的保證意愿D.了解保證人的信用等級

參考答案與解析

1、答案：D本題解析：推行實貸實付，有利于確保信貸資金進入實體經(jīng)濟，在滿足有效信貸需求的同時，嚴防貸款資金被挪用，避免信貸資金違規(guī)流入股票市場、房地產(chǎn)市場等；有助于貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強對貸款資金使用的管理和跟蹤。實貸實付為全流程管理和協(xié)議承諾提供了操作的抓手和依據(jù)，有助于貸款人防范信用風險和法律風險。

2、答案：B本題解析：供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：①貨品質(zhì)量；②貨品價格；③供貨穩(wěn)定性；④進貨渠道；⑤付款條件。生產(chǎn)階段分析的指標有：①技術(shù)水平；②設(shè)備狀況；③環(huán)保情況。銷售階段分析的指標有：①目標客戶；②銷售渠道；③收款條件。

3、答案：B本題解析：金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報告。故本題選B。

4、答案：C本題解析：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，借款人在借款合同到期日之前歸還貸款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。本題貸款合同約定總利息15萬元，王先生要求提前還款時，銀行有權(quán)按原合同要求王先生償還剩余的利息，總計11萬元。

5、答案：D本題解析：根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本／(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=515×200000／(515-2-1)200000(元)。

6、答案：A本題解析：地區(qū)GRDP增長率指標反映區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的態(tài)勢和前景。

7、答案：B本題解析：專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金。對于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的100％計提專項準備金。

8、答案：A本題解析：日零售商20××年平均存貨余額=（20××年初存貨余額+20××年末存貨余額）/2=（500+700）/2=600（萬元），則其存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×100%=200/600×100%=33%。

9、答案：D本題解析：根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

10、答案：B本題解析：B外購原輔材料、燃料年流動資金=全年費用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450(萬元)；在產(chǎn)品年流動資金=(年生產(chǎn)成本-折舊)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=(600-50)÷4=132.5(萬元)；產(chǎn)成品年流動資金=(年生產(chǎn)成本-折舊+年管理費用)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1000-50+100)÷6=175(萬元)。所以，存貨每年所需流動資金=450+134.5+175=763.5(萬元)。

11、答案：D本題解析：一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風險小。

12、答案：B本題解析：業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當進行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。故A選項說法正確。面談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫會談紀要，為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)提供進行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。故B選項說法錯誤。業(yè)務(wù)人員在面談后，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報了解到的客戶信息。反映情況應(yīng)做到及時、全面、準確，避免上級領(lǐng)導(dǎo)掌握信息出現(xiàn)偏差。必要時可通過其他渠道，如銀行信貸咨詢系統(tǒng)，對客戶情況進行初步查詢。故C選項說法正確。為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員可將有關(guān)書面材料送交專業(yè)部門征求意見。故D選項說法正確。

13、答案：B本題解析：外購原輔材料、燃料年流動資金=全年費用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450(萬元)；在產(chǎn)品年流動資金=(年生產(chǎn)成本-折舊)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=(600-50)÷4=135.5(萬元)；產(chǎn)成品年流動資金=(年生產(chǎn)成本-折舊+年管理費用)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1000-50+100)÷6=175(萬元)。所以，存貨每年所需流動資金=450+137.5+175=766.5(萬元)。

14、答案：C本題解析：商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。其中，區(qū)域主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟發(fā)達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場；規(guī)模是指將客戶劃分為大、中、小、微型企業(yè)；企業(yè)性質(zhì)及組織形式是指將客戶劃分為國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)等。

15、答案：D本題解析：在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

16、答案：B本題解析：A項，是美國對正常貸款的定義，根據(jù)我國《貸款風險分類指引》的規(guī)定，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款；C項是我國可疑貸款的定義；D項，損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

17、答案：B本題解析：一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團是一國國民經(jīng)濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主要對象。

18、答案：D本題解析：基準利率是被用做定價基礎(chǔ)的標準利率，被用做基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。通常具體貸款中執(zhí)行的浮動利率采用基準利率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。

19、答案：B本題解析：保證率=申請保證貸款本息／可接受保證限額×100％。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債（包括或有負債）得出的數(shù)值。因此，該保證人的保證率=45／（350-200）×100％=30％。

20、答案：A本題解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值。

21、答案：C本題解析：進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風險較小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會就越大。

22、答案：A本題解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括：①借款人資信情況；②項目合法性要件取得情況；③投資估算與資金籌措安排情況；④項目情況；⑤項目配套條件落實情況；⑥項目效益情況；⑦項目風險分析；⑧還款能力；⑨擔保情況；⑩銀行業(yè)金融機構(gòu)收益預(yù)測；⑩結(jié)論性意見。

23、答案：A本題解析：在項目財務(wù)分析的財務(wù)預(yù)測審查中，應(yīng)從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加。

24、答案：C本題解析：貸款合規(guī)性調(diào)查中，信貸業(yè)務(wù)人員調(diào)查借款人的借款目的主要是為了防范信貸欺詐風險。

25、答案：C本題解析：用銷售收入表示，盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本／(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=120×500000／(120-80-15)=2400000(元)。

26、答案：A本題解析：貸款風險分類的過程實質(zhì)上是對預(yù)期損失的認定過程。

27、答案：B本題解析：借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當報上級機構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

28、答案：A本題解析：企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，那些性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當企業(yè)的產(chǎn)品定價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，其經(jīng)營也會隨之出現(xiàn)問題。

29、答案：D本題解析：A項，購入固定資產(chǎn)應(yīng)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定固定資產(chǎn)原值；C項，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進El設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計人固定資產(chǎn)原值。

30、答案：C本題解析：一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長期貸款項目期限長，資金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時應(yīng)按照完成工程量的多少付款，即堅持進度放款原則。AB兩項是指銀行應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；D項是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。

31、答案：B本題解析：素流時由于流體質(zhì)點相互摻混使流速分布趨于均勻，圓管層流速度分布為拋物分布，而紊流為對數(shù)分布。

32、答案：A本題解析：銀行辦理并購貸款須合理評估并購目標企業(yè)價值及并購交易價格合理性，并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%;并購貸款期限一般不超過7年。

33、答案：D本題解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：①季節(jié)性商業(yè)負債增加，包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款。

34、答案：B本題解析：根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本／(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=515×2000001(515-2-1)200000(元)。

35、答案：B本題解析：B項，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。

36、答案：B本題解析：貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應(yīng)注意：對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)權(quán)威部門審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔；如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)等。

37、答案：B本題解析：呆賬核銷后的管理包括：檢查工作、抓好催收工作、認真做好總結(jié)。

38、答案：D本題解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率。在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。故本題選D。

39、答案：A本題解析：鋼鐵行業(yè)無法按時歸還銀行貸款是因其下游行業(yè)走弱，使得鋼鐵行業(yè)存貨積壓、資金流轉(zhuǎn)不暢，此種風險為產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風險，屬于行業(yè)風險的一種。行業(yè)風險還包括周期性風險、成長性風險、市場集中度風險、行業(yè)壁壘風險、宏觀政策風險等各個方面的風險因素。

40、答案：C本題解析：貸款資金不可用于購買理財產(chǎn)品。

41、答案：B本題解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，如果借款用途涉及國家實施配額、許可證等方式管理的進出口業(yè)務(wù)，應(yīng)出具相應(yīng)批件。

42、答案：D本題解析：暫無解析

43、答案：B本題解析：質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：①質(zhì)權(quán)的標的物與抵押權(quán)的標的物的范圍不同；②標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)；③對標的物的保管義務(wù)不同；④受償順序不同；⑤能否重復(fù)設(shè)置擔保不同；⑥對標的物孳息的收取權(quán)不同。其中，第二項是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。

44、答案：C本題解析：產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。產(chǎn)品選擇應(yīng)建立在市場調(diào)查和科學的需求預(yù)測的基礎(chǔ)上，使擬建項目選擇的產(chǎn)品在投產(chǎn)后進入市場時能適銷對路，保證企業(yè)獲得預(yù)期的經(jīng)濟效益。

45、答案：A本題解析：根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，要充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流。

46、答案：C本題解析：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。因為該項目總投資（3億元）的5%為1500萬元，所以該項目受托支付起點為500萬元。550萬元的采購水泥款應(yīng)采用受托支付方式，題中允許借款人自主支付是不符合要求的。

47、答案：D本題解析：向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效從債務(wù)人應(yīng)當還款之日起算，但在2年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷；從中斷時起，重新計算訴訟時效期間(仍然為2年)。

48、答案：C本題解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

49、答案：D本題解析：預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎(chǔ)上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解方案的過程。

50、答案：D本題解析：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。因為該項目總投資（3億元）的5%為1500萬元，所以該項目受托支付起點為500萬元。550萬元的采購水泥款應(yīng)采用受托支付方式，題中允許借款人自主支付是不符合要求的。

51、答案：B本題解析：擔保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性。

52、答案：D本題解析：D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平；高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各項風險。

53、答案：B本題解析：共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，按照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應(yīng)該經(jīng)得各共有人的同意才能設(shè)立，否則抵押無效。用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。抵押貸款額的計算公式為：抵押貸款額＝抵押物評估值×抵押貸款率，故銀行對企業(yè)放款的最大金額為：600×50%×60%＝180（萬元）。

54、答案：B本題解析：對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。

55、答案：C本題解析：滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價格，從而保持一定的盈利性。這也被稱為“薄利多銷定價策略”。但是如果存在以下一個或多個條件時，應(yīng)慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大；②規(guī)?；膬?yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本；③產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。故本題選C。

56、答案：D本題解析：商業(yè)銀行債務(wù)人評級應(yīng)最少具備7個非違約級別、1個違約級別，并保證較高級別的風險小于較低級別的風險。

57、答案：B本題解析：連帶責任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人承擔保證責任。

58、答案：A本題解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

59、答案：A本題解析：項目環(huán)境條件分析是對擬建項目的人力、物力、財力等資源，以及相關(guān)協(xié)作配套項目和環(huán)境保護工作等方面進行審查分析，并且在此基礎(chǔ)上對廠址選擇、總體方案、項目工程進度安排的合理性及是否符合國家有關(guān)部門的規(guī)定和要求等作出定性結(jié)論和提出建議，分析項目的環(huán)境條件是否對項目的順利發(fā)展提供了有力的保障。

60、答案：A本題解析：公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。

61、答案：A本題解析：產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行。

62、答案：D本題解析：該公司的凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負債=8500-4500=4000(萬元)，ROE=凈利潤÷凈資產(chǎn)=600÷4000=0．15；紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=270÷600=0．45，留存比率=1-紅利支付率=1-0．45=0．55，則該公司的可持續(xù)增長率為SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0．15×0．55÷(1-0．15×0．55)≈0．0899，即為8.99％。

63、答案：A本題解析：固定資產(chǎn)的使用效率=（累計折舊／總折舊固定資產(chǎn)）×100%=100/160×100%=625%。

64、答案：C本題解析：C項，受托支付是實貸實付的重要手段。

65、答案：D本題解析：月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。

66、答案：D本題解析：單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20％；分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于50％。

67、答案：A本題解析：一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱；二級信貸檔案在保管時，應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交給信貸檔案員管理。

68、答案：B本題解析：在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。

69、答案：C本題解析：關(guān)注類貸款的特征是：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

70、答案：B本題解析：擔保貸款通過要求企業(yè)提供貸款償還的雙重保證，降低的是銀行貸款的風險，而非存款風險。

71、答案：A本題解析：A項，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。

72、答案：D本題解析：項目評估的內(nèi)容1.項目建設(shè)的必要性評估①項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。②貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要。③項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析，包括:國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預(yù)測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道分析。結(jié)合上述三個方面的情況和項目單位的實際情況，分析該項目是否符合企業(yè)發(fā)展的需要，對項目業(yè)主單位建設(shè)該項目的必要性作出總體評價。

73、答案：D本題解析：效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。

74、答案：A本題解析：管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對人及其行為的調(diào)查。故本題選A。

75、答案：A本題解析：在對保證人資格審查中，保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔?；蜻B環(huán)擔保。

76、答案：D本題解析：商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。

77、答案：C本題解析：融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。

78、答案：C本題解析：雙倍余額遞減法：年折舊率＝2/折舊年限＝2/5＝0.4；年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額為：600000×0.4＝240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000－240000）×0.4＝144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000－240000－144000）×0.4＝86400（元）；第4、5年計提折舊額為：（600000－240000－144000－86400－600000×4%）÷2＝52800（元）。

79、答案：A本題解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的