公司報銷管理制度

公司報銷管理制度一、目的為方便各部門報銷，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為主的指導(dǎo)思想，使公司制度更加明晰順暢，規(guī)范報銷票據(jù)及流程，加強財務(wù)內(nèi)控管理，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各部門。三、編制原則（一）權(quán)責(zé)明晰原則。（二）票據(jù)合規(guī)性原則。四、具體內(nèi)容（一）責(zé)權(quán)劃分1.經(jīng)手人：第一責(zé)任人，對原始票據(jù)及經(jīng)濟事項的真實性負責(zé)，并對發(fā)票真?zhèn)芜M行查詢并標(biāo)注，并在發(fā)票正面空白處簽字；2.部門經(jīng)理：審核責(zé)任，對經(jīng)濟事項的真實性、合理性和必要性進行審核，并在發(fā)票正面空白處簽字；3.會計：審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，且有權(quán)利對報銷內(nèi)容進行詢問，報銷人有義務(wù)進行回答；4.財務(wù)管理部經(jīng)理：根據(jù)財務(wù)制度及相關(guān)法規(guī)進行審核，有權(quán)對違規(guī)報銷事項做出處理；5.出納：對票據(jù)的合法性、合規(guī)性和真實性進行復(fù)核，報銷手續(xù)和審批流程齊全后及時付款。（二）報銷規(guī)定

1.辦公費（1）公司辦公用品類采購統(tǒng)一由綜合管理部購買（項目上除外），其他部門禁止報銷。同時，綜合管理部需按各部門實際領(lǐng)用的辦公用品進行分攤，將有經(jīng)手人及部門經(jīng)理簽字確認的《費用分攤表》傳給財務(wù)管理部總賬會計崗處。2.業(yè)務(wù)招待費（1）職能部門發(fā)生業(yè)務(wù)招待費詳見綜合管理部《業(yè)務(wù)招待管理制度》，報銷時《業(yè)務(wù)招待費報銷單》后附《業(yè)務(wù)招待申請單》；（2）項目發(fā)生業(yè)務(wù)招待費必須請示工程管理部經(jīng)理，審批后方可進行招待和后續(xù)報銷；（3）招待費發(fā)生范圍為住宿費、餐費、禮品及其他費用等。3.固定資產(chǎn)購買固定資產(chǎn)時需提《付款申請單》，后附《請購單》，付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬，發(fā)票與《固定資產(chǎn)驗收單》一并提供，預(yù)付款除外。4.材料費、機械費、分包費、試驗費按工程名稱須先掛賬，提供發(fā)票后付款，預(yù)付款除外，預(yù)付須在合同中約定。5.交通費發(fā)生交通費的直接在《費用報銷單》上填寫起止地點進行報銷。6.車輛使用費詳見項目部《項目小車管理辦法》和綜合管理部《車輛管理制度》。7.差旅費執(zhí)行人力資源部《差旅管理制度》，填寫《差旅費報銷單》，并附審批完成后的《出差申請單》進行報銷。8.其他費用根據(jù)實際情況據(jù)實報銷。（三）報銷審批流程1.職能：經(jīng)手人登陸自己OA賬號根據(jù)原始單據(jù)填制OA對應(yīng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理OA審核后，攜原始票據(jù)至費用會計崗處OA核銷，再到財務(wù)經(jīng)理OA審核，然后總經(jīng)理進行OA審批，總經(jīng)理審批后，經(jīng)手人打印OA報銷單據(jù)和《處理人意見區(qū)》進行粘貼后傳至財務(wù)管理部費用會計崗處進行核銷，后到出納處報銷。2.項目部：經(jīng)手人登陸自己OA賬號根據(jù)原始單據(jù)填制OA對應(yīng)報銷單據(jù)，經(jīng)項目經(jīng)理和工程管理部經(jīng)理OA審核后，攜原始票據(jù)至項目會計崗處OA核銷，財務(wù)經(jīng)理OA審核，然后總經(jīng)理進行OA審批，總經(jīng)理審批后，經(jīng)手人打印OA報銷單據(jù)和《處理人意見區(qū)》進行粘貼后傳至項目會計崗處進行核銷，然后由項目會計崗對接總部出納崗進行報銷。如果為物資管理部提付的材料機械《付款申請單》，則出納崗進行付款后，物資管理部統(tǒng)計崗于付款后及時在應(yīng)付賬款模塊進行錄入，然后傳遞至項目會計崗處進行生單。3.項目報銷由項目會計崗統(tǒng)一填制《資金調(diào)撥單》及明細，進行資金報銷支付。（四）其他規(guī)定1.如報銷單上的事由過多，可簡寫，但是需要在報銷單與粘貼單之間附《費用支出明細表》詳細說明情況。2.報銷時間的規(guī)定（1）正常工作日16:00前，財務(wù)管理部出納崗進行報銷支付；（2）原始票據(jù)報銷時間為費用發(fā)生后的1個月內(nèi)進行報銷，超期票據(jù)由財務(wù)管理部經(jīng)理視情況確定，后附情況說明；3.發(fā)生的費用在報銷時必須按實際金額