初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸(習(xí)題卷14)

試卷科目：初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸(習(xí)題卷14)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸第1部分：單項選擇題，共58題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.()是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。A)信貸審查B)征信報告C)信用評級D)財務(wù)審計答案:C解析:客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。[單選題]2.企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費(fèi)用、利潤應(yīng)列入（）。A)利潤表B)財務(wù)狀況說明書C)現(xiàn)金流量表D)資產(chǎn)負(fù)債表答案:A解析:利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。[單選題]3.供應(yīng)階段的核心是（）。A)進(jìn)貨B)技術(shù)C)市場D)客戶答案:A解析:供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨。[單選題]4.（）是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。A)行業(yè)公定利率B)法定利率C)市場利率D)固定利率答案:A解析:行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。[單選題]5.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（）。A)貸款審查通過B)貸款實際支付C)簽署借款合同D)借款合同生效答案:D解析:借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。[單選題]6.抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明的企業(yè)形式為（）。A)集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)B)實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)C)全民所有制企業(yè)D)事業(yè)單位法人答案:A解析:抵押貸款中，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。[單選題]7.貸款合同規(guī)范性審查管理的要點不包括（）。A)合同文本選用正確B)在合同中落實的審批文件所規(guī)定限制性條件準(zhǔn)確、完備C)格式合同文本的補(bǔ)充條款合規(guī)D)一式多份合同的形式內(nèi)容可一致也可不一致答案:D解析:貸款合同規(guī)范性審查應(yīng)確保以下幾點：（1）合同文本選用正確。（2）在合同中落實的審批文件所規(guī)定限制性條件準(zhǔn)確、完備。（3）格式合同文本的補(bǔ)充條款合規(guī)。（4）主從合同及憑證等附件齊全且相互銜接。（5）合同的填寫符合規(guī)范要求。（6）一式多份合同的形式內(nèi)容一致。（7）其他應(yīng)當(dāng)審查的規(guī)范性內(nèi)容。[單選題]8.以下關(guān)于和解與整頓程序的說法中，正確的是()A)有關(guān)規(guī)定主要來自《民事訴訟法》B)和解的申請要在人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后一個月內(nèi)提出C)整頓的目的是力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議D)和解與整頓的結(jié)合非我國破產(chǎn)法的獨(dú)創(chuàng)，而是借鑒了英美國家的做法答案:C解析:A選項說法不對，主要規(guī)定來自《企業(yè)破產(chǎn)法》；B選項不對，正確的時間是三個月后；C項對，整頓的目的就是為了拯救企業(yè)并且使其履行償債協(xié)議；D項不對，將兩者結(jié)合是中國獨(dú)創(chuàng)。[單選題]9.風(fēng)險預(yù)警程序不包括（）。A)信用信息的收集和傳遞B)事后評價C)風(fēng)險處置D)信用卡查詢答案:D解析:風(fēng)險預(yù)警是各種工具和各種處理機(jī)制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。都應(yīng)當(dāng)逐級、依次完成信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析、風(fēng)險處置、事后評價等。[單選題]10.《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。毫無疑問，（）的發(fā)展正在對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模式產(chǎn)生革命性的影響。A)違約概率模型B)定性分析法C)定量分析法D)信用風(fēng)險量化模型答案:D解析:違約概率模型分析屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險計量方法。信用風(fēng)險量化模型的發(fā)展正在對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模式產(chǎn)生巨大的影響。[單選題]11.下列()不屬于和解與整頓制度的特點。A)和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果B)和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始C)和解與整頓由政府行政部門決定和主持，不符合今天市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢D)和解與整頓充分尊重了市場意愿，又因為政府的介入而提高了企業(yè)執(zhí)行率答案:D解析:和解與整頓制度，的特點主要有：(1)和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果；(2)和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始；(3)和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當(dāng)時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢。故D項錯誤。[單選題]12.下列不屬于審貸分離形式的是()A)崗位分離B)部門分離C)地區(qū)分離D)授權(quán)分離答案:D解析:審貸分離分為崗位分離、部門分離、地區(qū)分離三種具體形式。[單選題]13.?酸性測驗比率?是指（）。A)流動比率B)現(xiàn)金比率C)速動比率D)營運(yùn)資金比率答案:C解析:速動比率，又稱?酸性測驗比率?，是指速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率。它用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力。[單選題]14.利潤表分析通常采用()A)結(jié)構(gòu)分析法B)比較分析法C)比率分析法D)趨勢分析法答案:A解析:利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。在利潤表結(jié)構(gòu)分析中，是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。[單選題]15.在銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況不包括()A)資產(chǎn)負(fù)債比率B)供應(yīng)商和分銷渠道C)流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度D)存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度答案:B解析:在銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況主要包括：根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。[單選題]16.下列不屬于借款需求主要影響因素的是（）。A)額外的或非預(yù)期性支出B)資產(chǎn)使用效率下降C)固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動答案:D解析:借款需求的主要影響因素有：（1）季節(jié)性銷售模式。（2）銷售增長旺盛時期。（3）資產(chǎn)使用效率下降。（4）固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張。（5）長期投資。（6）商業(yè)信用的減少和改變。（7）債務(wù)重構(gòu)。（8）盈利能力不足。（9）額外的或非預(yù)期性支出。[單選題]17.某人貸款20000元，日利率為萬分之二，如銀行按單利計息，每年應(yīng)還利息()元。A)1200B)1300C)1460D)1440答案:C解析:單利計息是在計息周期內(nèi)對已經(jīng)計算的未支付的利息不計收利息，所以本題的答案為20000*0.0002*365=1460(元)。[單選題]18.下列關(guān)于對目標(biāo)市場進(jìn)行市場細(xì)分的說法，錯誤的是（）。A)有利于銀行資金安全B)有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益C)有利于發(fā)掘市場機(jī)會，開拓新市場D)有利于針對特定目標(biāo)市場制定相應(yīng)的營銷策略答案:A解析:市場細(xì)分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個方面：①有利于選擇目標(biāo)市場和制定營銷策略；②有利于發(fā)掘市場機(jī)會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要；③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。所以，選項B、C、D的敘述均正確，選項A不符合要求。[單選題]19.下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求的是（）。A)商業(yè)信用的變動B)資產(chǎn)效率的下降C)債務(wù)重構(gòu)D)分紅的變化答案:B解析:選項A、C、D為負(fù)債和分紅變化引起的需求。[單選題]20.為落實?三個辦法一個指引?關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的（），負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。A)放款執(zhí)行部門B)貸后管理部門C)內(nèi)部審計部門D)貸款審查部門答案:A解析:根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條的規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。[單選題]21.關(guān)于對借款人的貸后財務(wù)監(jiān)控，下列說法正確的是()。A)企業(yè)提供的財務(wù)報表如為復(fù)印件，需要公司蓋章B)企業(yè)提供的財務(wù)報表如經(jīng)會計師事務(wù)所審計，需要完整的審計報告（不包括附注）C)財務(wù)報表應(yīng)含有資金運(yùn)用表D)對于關(guān)鍵數(shù)據(jù)，主要進(jìn)行縱向比較答案:A解析:銀行對借款人進(jìn)行貸后財務(wù)監(jiān)控時，應(yīng)核實企業(yè)提供的財務(wù)報表：①報表如為復(fù)印件，需公司蓋章；②報表如經(jīng)會計師事務(wù)所審計，需有完整的審計報告（包括附注說明）；③報表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表。同時，銀行還應(yīng)對應(yīng)收賬款、存貨、對外投資等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實，并進(jìn)行橫向（同類客戶之間）與縱向（同一客戶不同時間）的比較，以判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。[單選題]22.以下說法不正確的是()A)在落實貸款批復(fù)要求，進(jìn)行嚴(yán)格的放款審查后，銀行應(yīng)保留所有證明借款人滿足提款前提條件的相關(guān)文件和資料，準(zhǔn)備貸款發(fā)放B)由于對前后臺工作的分工設(shè)置存在差異，各銀行應(yīng)酌情制定詳細(xì)的提款操作細(xì)則C)若借款人違規(guī)或違約使用貸款，銀行一般可以采取停止發(fā)放貸款的措施，甚至提前收回貸款D)若借款人未按借款合同的規(guī)定清償貸款本息，銀行不必立即停發(fā)貸款答案:D解析:若借款人未按借款合同的規(guī)定清償貸款本息此時不宜再發(fā)放貸款。故D項錯誤。[單選題]23.在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由()收取。A)抵押權(quán)人B)質(zhì)押人C)銀行D)抵押人答案:D解析:在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。[單選題]24.自營貸款期限最長一般不得超過（）年。A)10B)20C)30D)40答案:A解析:自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。[單選題]25.（）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。A)信用證B)貸款承諾C)承兌D)貸款意向書答案:B解析:A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。D項，貸款意向書是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。[單選題]26.向人民法院提起訴訟的時效為（）。A)半年B)1年C)2年D)3年答案:D解析:向人民法院提起訴訟的時效為3年。[單選題]27.下列說法正確的是()A)借款人擅自更改貸款用途不會給貸款收回帶來風(fēng)險B)在協(xié)議中約定好貸款用途就能避免客戶將貸款移做他用的風(fēng)險C)若未明確約定罰息計算方法，雙方常會產(chǎn)生分歧D)應(yīng)該保證擔(dān)保的實質(zhì)是可靠有效的，選擇何種擔(dān)保方式相對來說并不重要答案:C解析:在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示或說明，借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認(rèn)為罰息的計算基礎(chǔ)僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎(chǔ)為本金與利息之和。故選項C的說法正確。[單選題]28.承兌是銀行在()上簽章承諾按()指示到期付款的行為。A)銀行匯票；付款人B)商業(yè)匯票；出票人C)銀行本票；收款人D)商業(yè)本票；收款人答案:B解析:承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。[單選題]29.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請資料中必須包括其財務(wù)報表。下列有關(guān)收集財務(wù)報表的表述中，錯誤的是（）。A)新建項目的項目貸款，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求B)若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時索取保證人的財務(wù)報表C)對經(jīng)審計和未經(jīng)審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待D)只需要向借款人索取上2年經(jīng)審計的財務(wù)報表和近期月報表答案:D解析:D項，借款人應(yīng)該提供近3年和最近一期的財務(wù)報表。[單選題]30.（），我國銀行開始根據(jù)財政部規(guī)定計提呆賬準(zhǔn)備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。A)1987年B)1988年C)2000年D)2008年答案:B解析:1988年，我國銀行開始根據(jù)財政部規(guī)定計提呆賬準(zhǔn)備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。[單選題]31.對于質(zhì)押物的存貨估價，應(yīng)當(dāng)是評估存貨的（）A)現(xiàn)值B)購買成本C)生產(chǎn)成本D)歷史價值答案:A解析:抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值要進(jìn)行評估。[單選題]32.以下關(guān)于面談訪問的說法中錯誤的是（）。A)初次面談前，面談人員應(yīng)準(zhǔn)備好面談工作提綱，包括客戶總體狀況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等B)面談過程中一般運(yùn)用6C原則對客戶信息進(jìn)行了解C)面談后應(yīng)向主管匯報了解到的客戶信息D)面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，應(yīng)當(dāng)及時做出貸款承諾，以免流失客戶答案:D解析:面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。[單選題]33.當(dāng)公司()時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。A)現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給B)現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給C)現(xiàn)金需求增加D)現(xiàn)金供給減少答案:B解析:如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能導(dǎo)致公司經(jīng)營周期發(fā)生變化（暫時或永久的），這必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少（反映商業(yè)信用的減少）將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。[單選題]34.貸款發(fā)放的原則不包括（）。A)計劃、比例放款原則B)進(jìn)度放款原則C)資本金足額原則D)統(tǒng)一審批原則答案:D解析:考核貸款發(fā)放的原則。貸款發(fā)放的原則包括：（1）計劃、比例放款原則；（2）進(jìn)度放款原則；（3）資本金足額原則?？键c貸款發(fā)放管理[單選題]35.以下哪項不屬于收款條件（）。A)預(yù)收貨款B)現(xiàn)貨交易C)賒賬銷售D)期貨交易答案:D解析:收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。[單選題]36.資本公積金不包括（）。A)股本溢價B)法定財產(chǎn)重估C)接受捐贈的資產(chǎn)價值D)法定盈余公積金答案:D解析:資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。[單選題]37.下列關(guān)于自主支付操作要點的說法中，錯誤的是（）。A)事后核查是借款人自主支付方式下重要的環(huán)節(jié)B)經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式C)由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細(xì)審查貸款資金用途，因此，貸款人應(yīng)加強(qiáng)對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查D)貸款人可要求借款人提交實際支付清單，但無權(quán)要求借款人提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況答案:D解析:貸款人可要求借款人提交實際支付清單，必要時還應(yīng)要求借款人提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況。[單選題]38.關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是()。A)正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B)關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響因素的貸款C)次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款D)損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款答案:B解析:根據(jù)我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款，A項是美國對正常貸款的定義；關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素；次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款，C項是我國可疑貸款的定義；D項損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。[單選題]39.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。按貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，此類貸款屬于（）類貸款。A)關(guān)注B)可疑C)次級D)損失答案:B解析:商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。[單選題]40.為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料不包括（）。A)注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明B)借款人稅務(wù)登記證C)借款人的驗資證明D)借款近5年和最近一期的財務(wù)報表答案:D解析:為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料之一為借款近3年和最近一期的財務(wù)報表。[單選題]41.（）是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。A)正常類貸款B)關(guān)注類貸款C)次級類貸款D)可疑類貸款答案:B解析:關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。[單選題]42.銀行可以通過觀測貸款是否具有三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險，下列()不屬于這三個預(yù)警信號。A)貸款用途與借款人原定計劃不同B)與合同上還款來源不一致的償付來源C)與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源D)與借款人主營業(yè)務(wù)密切相關(guān)的貸款目的或償付來源答案:D解析:銀行可以通過觀測貸款是否具有三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險，這三個預(yù)警信號主要包括：貸款用途與借款人原定計劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。[單選題]43.保證期間是指（）主張權(quán)利的期限。A)保證人向借款人B)保證人向債權(quán)人C)債權(quán)人向保證人D)債權(quán)人向債務(wù)人答案:C解析:保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時間，是指債權(quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。[單選題]44.財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目()能力的()指標(biāo)。A)獲利；靜態(tài)B)獲利；動態(tài)C)償債；靜態(tài)D)償債；動態(tài)答案:B解析:財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。[單選題]45.以下關(guān)于波特的五力模型，說法錯誤的是（）。A)新企業(yè)進(jìn)入一個行業(yè)的可能性大小，取決于進(jìn)入者主觀估計進(jìn)入所能帶來的潛在利益、所需花費(fèi)的代價與所要承擔(dān)的風(fēng)險這三者的相對大小情況B)市場上可替代品的存在意味著企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的價格將會受到限制C)買方討價還價的能力會減少供方利潤，影響供方收益率D)供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化時，供方討價還價的能力較弱答案:D解析:供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化時，供方討價還價的能力較強(qiáng)。[單選題]46.對于()，銀行確立貸款意向后，除提供一般資料外，還應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開立的信用證。A)流動資金貸款B)出口打包貸款C)進(jìn)口打包貸款D)外貿(mào)打包貸款答案:B解析:根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，對于出口打包貸款，銀行確立貸款意向后，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開立的信用證。[單選題]47.對貸款展期的處理，下列做法合規(guī)的是()A)借款人發(fā)現(xiàn)不能按期歸還貸款，在到期日當(dāng)天向銀行申請貸款展期B)貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行仍然保留對每一筆貸款的風(fēng)險度的原有評價C)股份制企業(yè)應(yīng)提供財務(wù)部門關(guān)于申請貸款展期的決議文件或其他有效的授權(quán)文件D)申請質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具書面證明答案:D解析:對貸款展期的處理：借款人發(fā)現(xiàn)不能按期歸還貸款，應(yīng)在貸款到期日之前向銀行申請貸款展期；貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)該重新評價風(fēng)險；C項財務(wù)部門沒有該決策權(quán)，應(yīng)向董事會提供展期的決議文件。[單選題]48.以下關(guān)于擔(dān)保方式的說法中有誤的是（）。A)抵押擔(dān)保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)B)質(zhì)押擔(dān)保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)C)留置的對象只能是動產(chǎn)D)定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中答案:B解析:質(zhì)押擔(dān)保要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)。[單選題]49.貸款合同是從（）角度提出的，一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與法人、其他組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權(quán)利義務(wù)的書面法律文件。A)貸款人主體B)借款人主體C)貸款人主體和借款人主體雙方D)中介機(jī)構(gòu)答案:A解析:貸款合同是從貸款人主體角度提出的，一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與法人、其他組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權(quán)利義務(wù)的書面法律文件。從借款人主體角度而言，也稱為借款合同。[單選題]50.以下關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的說法正確的是()A)受權(quán)經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授全部的授信審批權(quán)限B)受權(quán)經(jīng)營單位在總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限C)審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批D)根據(jù)貸款新規(guī)，審批人員在特殊情況下可以適當(dāng)越權(quán)審批，再向上級請示追加授權(quán)答案:C解析:A項應(yīng)該是轉(zhuǎn)授部分權(quán)限，B項應(yīng)該不包含?相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門?，D項不能越權(quán)審批。[單選題]51.按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為（）年，向人民法院提起訴訟的時效為（）年。A)1；3B)2；3C)4；8D)2；4答案:A解析:按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。[單選題]52.（）是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。A)營運(yùn)能力B)財務(wù)狀況C)資金使用效率D)償債能力答案:A解析:營運(yùn)能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。[單選題]53.《中華人民共和國貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定的說法中，錯誤的是（）。A)自營貸款期限最長一般不得超過20年，超過20年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案B)票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月C)不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期D)向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定答案:A解析:《中華人民共和國貸款通則》規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。[單選題]54.銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為是（）。A)貸款B)承兌C)擔(dān)保D)保函答案:B解析:承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為。[單選題]55.貸前調(diào)查的主要對象不包括()A)借款人B)調(diào)查員C)保證人D)抵（質(zhì)）押人答案:B解析:貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。[單選題]56.貸款損失準(zhǔn)備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行（）計提。A)批量B)固定比率C)審核比率D)權(quán)數(shù)答案:A解析:[單選題]57.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與()。A)內(nèi)部短期融資B)內(nèi)部長期融資C)外部短期融資D)外部長期融資答案:D解析:資本性支出主要包括內(nèi)部留存收益與外部長期融資兩種，其中，內(nèi)部留存收益是靠公司生產(chǎn)經(jīng)營積累的、未作為紅利發(fā)放出去的收益。但即使是利潤率很高的公司，僅靠內(nèi)部融資也很難滿足持續(xù)、快速的銷售收入增長的需求，此時就要從外部融資，如銀行貸款。[單選題]58.下列各項中，對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有決定性影響的是（）。A)現(xiàn)金比率B)借款人的資本結(jié)構(gòu)C)借款人的經(jīng)營業(yè)績D)營運(yùn)能力答案:D解析:營運(yùn)能力是指通過借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力?？蛻魞斶€債務(wù)和盈利能力的大小，在很大程度上都取決于管理人員對資產(chǎn)的有效運(yùn)用程度。第2部分：多項選擇題，共28題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]59.營運(yùn)能力分析常用的比率主要有()A)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D)資產(chǎn)收益率E)所有者權(quán)益收益率答案:ABC解析:營運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。[多選題]60.藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，這種預(yù)警方法根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，具體分為以下()模式。A)指數(shù)預(yù)警法B)圖像預(yù)警法C)統(tǒng)計預(yù)警法D)打分預(yù)警法E)整體評分預(yù)警法答案:AC解析:藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，藍(lán)色預(yù)警法具體分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法。[多選題]61.商業(yè)銀行信貸審批書中可附帶的限制性條款包括（）。A)償債優(yōu)先權(quán)的要求B)資本性支出的限制C)配合貸后管理的要求D)對外擔(dān)保的限制E)股東分紅的限制答案:ABCDE解析:商業(yè)銀行信貸審批書中可附帶的限制性條款還包括：（1）辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求。（2）貸款擔(dān)保方面的要求。（3）對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務(wù)指標(biāo)的要求。（4）貸款支付金額、支付對象的要求。（5）對外擔(dān)保的限制。（6）資本出售的限制。（7）資本性支出的限制。（8）股東分紅的限制。（9）兼并收購的限制。（10）交叉違約的限制。（11）償債優(yōu)先權(quán)的要求。（12）配合貸后管理的要求。（13）確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡。（14）鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責(zé)任人。（15）其他限制性條件。[多選題]62.成長階段的企業(yè)（）。A)代表著最低的風(fēng)險B)現(xiàn)金和資本需求非常大C)可能出現(xiàn)償付問題D)產(chǎn)品已實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并被大眾所接受E)成功率最高答案:BC解析:成長階段的企業(yè)代表著中等程度的風(fēng)險；成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，產(chǎn)品實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受，此時的成功率相對較高。[多選題]63.按表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)劃分，公司信貸可分為（）。A)信用貸款B)票據(jù)貼現(xiàn)C)信用證D)承兌E)貸款答案:BCDE解析:按表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)劃分，公司信貸可分為：①表內(nèi)業(yè)務(wù)，主要包括貸款和票據(jù)貼現(xiàn)；②表外業(yè)務(wù)，主要包括承兌和信用證。A項是按貸款擔(dān)保方式劃分的種類。[多選題]64.商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押有()。A)出質(zhì)人所有的或有處分權(quán)的機(jī)器設(shè)備B)匯票C)字畫D)國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)E)依法可轉(zhuǎn)讓的基金份額答案:ABE解析:根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押主要有以下幾種：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；③依法可轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；④依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；⑤依法可質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項目特許經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。對珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產(chǎn)和國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)，商業(yè)銀行不可接受質(zhì)押。[多選題]65.貸款發(fā)放中，對于借款合同，應(yīng)著重審查的必備條款有()。A)貸款種類B)附加條款C)貸款利率D)還款方式E)還款期限答案:ACDE解析:貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。[多選題]66.商業(yè)銀行公司信貸管理的原則包括（）。A)誠信申貸原則B)貸放分控原則C)實貸實付原則D)協(xié)議承諾原則E)全流程管理原則答案:ABCDE解析:公司信貸管理的原則包括：①全流程管理原則；②誠信申貸原則；③協(xié)議承諾原則；④貸放分控原則；⑤實貸實付原則；⑥貸后管理原則。[多選題]67.抵債資產(chǎn)的管理主要涉及（）等方面的內(nèi)容。A)抵債資產(chǎn)的管理原則B)抵債資產(chǎn)的保管C)抵債資產(chǎn)的處置D)監(jiān)督檢查E)考核答案:ABCDE解析:抵債資產(chǎn)的管理主要涉及抵債資產(chǎn)的管理原則、抵債資產(chǎn)的保管、抵債資產(chǎn)的處置、監(jiān)督檢查及考核等五個方面的內(nèi)容。[多選題]68.下列關(guān)于計算可持續(xù)增長率的公式的說法。正確的有（）。A)ROE為資本回報率B)ROE是凈利潤與所有者權(quán)益的比率C)RR為紅利支付率D)RR反映了剩余利潤E)ROE反映了利潤率、資產(chǎn)使用效率和財務(wù)杠桿答案:ABDE解析:RR為留存比率，紅利支付率=1-RR。[多選題]69.下列文件中，屬于與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件為()。A)保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議B)貸款備案證明C)企業(yè)動產(chǎn)抵押物登記證D)國家主管部門就擔(dān)保文件出具的同意借款人提供擔(dān)保的文件E)股東或政府部門出具的支持函答案:BCD解析:貸款發(fā)放的先決條件文件中，與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件主要指：①所屬國家主管部門就擔(dān)保文件出具的同意借款人提供該擔(dān)保的文件；②海關(guān)部門就同意抵押協(xié)議項下進(jìn)口設(shè)備抵押出具的批復(fù)文件；③房地產(chǎn)登記部門就抵押協(xié)議項下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房地產(chǎn)權(quán)利及其他權(quán)利證明；④工商行政管理局就抵押項下機(jī)器設(shè)備抵押頒發(fā)的企業(yè)動產(chǎn)抵押物登記證；⑤車輛管理所就抵押協(xié)議項下車輛抵押頒發(fā)的車輛抵押登記證明；⑥已繳納印花稅的繳付憑證、貸款備案證明等。A項保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議屬于擔(dān)保類的文件；E項股東或政府部門出具的支持函屬于其他類文件。[多選題]70.客戶的長期資金主要由（）構(gòu)成。A)銀行存款B)長期負(fù)債C)長期投資D)流動負(fù)債E)所有者權(quán)益答案:BE解析:客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的。客戶在籌資決策中，必須按照《公司法》等法律法規(guī)籌集一定的權(quán)益資本，但是否要籌集長期債務(wù)及籌集多少長期債務(wù)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)需要采用不同的策略，做到負(fù)債適度，保持最佳長期債務(wù)和權(quán)益資本的結(jié)構(gòu)。[多選題]71.項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別包括()A)發(fā)起的主體不同B)發(fā)起的時間不同C)研究的范圍和側(cè)重點不同D)進(jìn)行項目評估和可行性研究的目的不同E)涉及領(lǐng)域不同答案:ABCD解析:項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：發(fā)起的主體不同；發(fā)生的時間不同；研究的范圍與側(cè)重點不同；進(jìn)行項目評估和可行性研究的目的不同。但是就涉及領(lǐng)域而言，兩者是相同的。[多選題]72.項目規(guī)模的主要制約因素包括()A)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策B)項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點C)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況D)資金和基本投入物E)其他生產(chǎn)建設(shè)條件答案:ABCDE解析:項目規(guī)模的主要制約因素包括：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點；生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；資金和基本投入物；其他生產(chǎn)建設(shè)條件。[多選題]73.項目總投資由()組成。A)建設(shè)投資B)流動資金C)投資方向調(diào)節(jié)稅D)建設(shè)期利息E)購銷產(chǎn)生的增值稅答案:ABCD解析:項目總投資由建設(shè)投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。[多選題]74.下列關(guān)5Cs系統(tǒng)的說法，錯誤的有（）。A)品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德B)資本是指借款人的財務(wù)狀況及資本金狀況，財務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率低C)還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量變動趨勢方面衡量D)抵押貸款中，商行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價值越小，貸款風(fēng)險越低E)經(jīng)營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素答案:ACD解析:選項A，品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德、經(jīng)營管理水平、資金運(yùn)用狀況等。選項C，還款能力要從兩方面進(jìn)行分析。選項D，抵押貸款中，商行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價值越大，貸款風(fēng)險越低。[多選題]75.季節(jié)性資產(chǎn)增加的融資渠道包括（）。A)增發(fā)股票B)公司內(nèi)部的現(xiàn)金C)股權(quán)轉(zhuǎn)讓D)公司內(nèi)部的有價證券E)銀行貸款答案:BDE解析:季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：（1）季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計費(fèi)用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀行貸款。[多選題]76.下列各項中，屬于借款人的權(quán)利的有（）。A)自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款B)按合同約定提取和使用全部貸款C)拒絕借款合同以外的附加條件D)按借款合同的約定及時清償貸款本息E)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況答案:ABCE解析:根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款。②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)及責(zé)任應(yīng)在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權(quán)拒絕。④有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況。⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。選項D為借款人的義務(wù)。[多選題]77.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A)單筆金額超過300萬元人民幣B)遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C)借款人已做出正式承諾D)與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般E)支付對象明確且單筆支付金額較大答案:DE解析:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（1）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般。（2）支付對象明確且單筆支付金額較大。（3）貸款人認(rèn)定的其他情形。[多選題]78.現(xiàn)場調(diào)研包括（）。A)搜尋調(diào)查B)現(xiàn)場會談C)委托調(diào)查D)實地考察E)接觸客戶的競爭對手答案:BD解析:開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。[多選題]79.根據(jù)中國銀監(jiān)會的《貸款風(fēng)險分類指引》，商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到（）。A)可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于《貸款風(fēng)險分類指引》提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求B)至少每年對全部貸款進(jìn)行一次分類C)內(nèi)部審計部門對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估每季度不得少于一次D)表外項目中的直接信用替代項目，應(yīng)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類E)高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任答案:ADE解析:商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對全部貸款進(jìn)行一次分類。故B項錯誤。內(nèi)部審計部門對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估每年不得少于一次。故C項錯誤。[多選題]80.貸款授信額度的決定因素有()。A)客戶的還款能力B)借款企業(yè)對借貸資金的需求C)貸款組合管理的限制D)客戶的擔(dān)保方式E)銀行針對客戶提出的市場策略答案:ABCE解析:貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分析。②客戶的還款能力。③借款企業(yè)對借貸金額的需求。④銀行或借款企業(yè)所受的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。⑤貸款組合管理的限制。⑥銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略。⑦關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。[多選題]81.下列各項中，屬于企業(yè)非流動的資產(chǎn)的有（）。A)固定資產(chǎn)B)應(yīng)收賬款C)無形資產(chǎn)D)原材料E)長期投資答案:ACE解析:非流動資產(chǎn)是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)，其他長期資產(chǎn)等。[多選題]82.下列屬于商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的有（）。A)借款人財務(wù)狀況B)借款人與銀行的關(guān)系C)借款人流動資金需求分析與測算D)項目投資估算與資金籌措評估E)對貸款擔(dān)保的分析答案:ABCE解析:流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人與銀行的關(guān)系：⑤借款人流動資金需求分析與測算；⑥對流動資金貸款的必要性分析；⑦對流動資金貸款的可行性分析；⑧對貸款擔(dān)保的分析；⑨綜合性結(jié)論和建議。[多選題]83.會計報表附注主要說明（）。A)借款人所采用的會計處理方法B)會計處理方法的變更情況C)會計處理方法的變更原因D)會計處理方法的變更對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響E)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況答案:ABCD解析:財務(wù)報表附注主要說明借款人所采用的會計處理方法；會計處理方法的變更情況、會計處理方法的變更原因以及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。[多選題]84.制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括()。A)國民經(jīng)濟(jì)B)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平C)現(xiàn)金流量和資金成本D)產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期E)產(chǎn)業(yè)鏈位置答案:BCD解析:行業(yè)是組成國民經(jīng)濟(jì)的基本元素，它會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。國民經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)鏈位置屬于影響行業(yè)的外部因素。[多選題]85.成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流的特點包括()A)產(chǎn)品價格繼續(xù)上升，銷售額增長速度開始放緩B)利潤在這一階段達(dá)到最大化C)營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值D)資產(chǎn)增長加快E)產(chǎn)品更多地傾向于特定的細(xì)分市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素答案:BCE解析:選項A應(yīng)該是產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩；選項D應(yīng)該是資產(chǎn)增長放緩。[多選題]86.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況主要包括（）。A)借款人所處的行業(yè)情況、采購及銷售模式、成立（特別是近3年）的成長性、盈利水平和變動趨勢B)流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度C)產(chǎn)成品與原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢D)存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況E)近3年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢答案:ACE解析:借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況主要包括：借款人所處的行業(yè)情況、采購及銷售模式、成立（特別是近3年）的成長性、盈利水平和變動趨勢；產(chǎn)成品與原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢；近3年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢；產(chǎn)品市場占有份額與變動趨勢；近3年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口換匯成本分析；主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道；銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點。第