業(yè)績(jī)分析報(bào)告之收入分析

業(yè)績(jī)分析報(bào)告〔2005年8月〕分析理念及思緒本報(bào)告模版適用對(duì)象：產(chǎn)品公司及子公司分析方法：圍繞關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的，以平衡積分卡的理念，從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、創(chuàng)新和生長(zhǎng)等四個(gè)視角進(jìn)展分析、監(jiān)控業(yè)務(wù)方案的實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出措施。口徑：不思索非獨(dú)立法人公司內(nèi)部模擬買賣所產(chǎn)生的收入、本錢及費(fèi)用。收入：出庫(kù)外銷收入〔不包括向股份集團(tuán)內(nèi)部控股子公司的關(guān)聯(lián)銷售收入〕本錢：現(xiàn)階段暫由財(cái)務(wù)部歸口進(jìn)展入庫(kù)產(chǎn)品內(nèi)部利潤(rùn)的剔除和庫(kù)存本錢的挪動(dòng)加權(quán)，下階段逐漸過(guò)渡到各營(yíng)銷部門自行進(jìn)展各自廢品庫(kù)存的實(shí)物和價(jià)值管理，自行運(yùn)算銷售本錢。期間費(fèi)用：〔1〕部門分析時(shí)對(duì)與業(yè)務(wù)量親密相關(guān)的期間費(fèi)用工程應(yīng)按與出庫(kù)收入相配比的權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)據(jù)作為發(fā)生金額；〔2〕各部門分析時(shí)不思索公司平臺(tái)需求分?jǐn)偟馁M(fèi)用；〔3〕前端制造單位的管理研發(fā)費(fèi)用應(yīng)在內(nèi)銷和外銷間按平等承當(dāng)原那么共同分?jǐn)?，分?jǐn)傇趦?nèi)銷產(chǎn)品承當(dāng)上的管理研發(fā)費(fèi)應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在公司總體報(bào)告中再作為公司平臺(tái)級(jí)費(fèi)用與其他平臺(tái)費(fèi)用共同分?jǐn)偟狡渌K端產(chǎn)品的產(chǎn)品線利潤(rùn)上2報(bào)告摘要與重要提示“報(bào)告摘要〞是對(duì)本期報(bào)告內(nèi)容的高度濃縮，一定要言簡(jiǎn)意賅，點(diǎn)到為止。“重要提示〞主要是針對(duì)本期報(bào)告在新增的內(nèi)容或須加以艱苦關(guān)注的問(wèn)題事先做出闡明，旨在引起指點(diǎn)高度注重。備注：無(wú)論是“重要提示〞，還是“報(bào)告摘要〞，都應(yīng)在其后標(biāo)明詳細(xì)分析所在頁(yè)碼，以便指點(diǎn)及時(shí)查閱相應(yīng)分析內(nèi)容3目錄一、上月艱苦問(wèn)題執(zhí)行情況二、運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)分析1、關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的情況表2、財(cái)務(wù)分析收入分析利潤(rùn)和本錢分析期間費(fèi)用分析運(yùn)營(yíng)才干和資產(chǎn)質(zhì)量分析資金和風(fēng)險(xiǎn)情況分析資本性支出分析3、客戶視角目的分析4、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)分析5、創(chuàng)新和生長(zhǎng)分析三、專題報(bào)告四、下一步任務(wù)方案4目錄一、上月艱苦問(wèn)題執(zhí)行情況二、運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)分析1、關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的情況表2、財(cái)務(wù)分析收入分析利潤(rùn)和本錢分析期間費(fèi)用分析運(yùn)營(yíng)才干和資產(chǎn)質(zhì)量分析資金和風(fēng)險(xiǎn)情況分析資本性支出分析3、客戶視角目的分析4、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)分析5、創(chuàng)新和生長(zhǎng)分析三、專題報(bào)告四、下一步任務(wù)方案5部門〔或子公司〕關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的表-財(cái)務(wù)目的對(duì)較大變化加以標(biāo)注以上目的為各公司通用的最根本業(yè)績(jī)目的，各產(chǎn)品公司可以根據(jù)本身特點(diǎn)添加其他關(guān)鍵目的6部門〔或子公司〕關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的表-客戶、運(yùn)營(yíng)、創(chuàng)新與學(xué)習(xí)目的以上目的為各公司通用的最根本業(yè)績(jī)目的，各產(chǎn)品公司可以根據(jù)本身特點(diǎn)添加其他關(guān)鍵目的7目錄一、上月艱苦問(wèn)題執(zhí)行情況二、運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)分析1、關(guān)鍵業(yè)績(jī)目的情況表2、財(cái)務(wù)分析收入分析利潤(rùn)和本錢分析期間費(fèi)用分析運(yùn)營(yíng)才干和資產(chǎn)質(zhì)量分析資金和風(fēng)險(xiǎn)情況分析資本性支出分析3、客戶視角目的分析4、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)分析5、創(chuàng)新和生長(zhǎng)分析三、專題報(bào)告四、下一步任務(wù)方案805,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,00045,00050,000本月本月預(yù)算上月去年同期本月銷售收入收入同比/環(huán)比/預(yù)算對(duì)比〔部門收入合計(jì)〕對(duì)重要變化予以指示收入根本變化情況及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

闡明：本頁(yè)主要分析各營(yíng)銷部門銷售收入同比或環(huán)比及預(yù)算完成的總體情況9收入同比/環(huán)比/預(yù)算對(duì)比〔部門分產(chǎn)品線〕收入根本變化情況及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

重要變化闡明：本頁(yè)主要分析各營(yíng)銷部門分產(chǎn)品線(單一產(chǎn)品營(yíng)銷部門分國(guó)內(nèi)和出口〕的銷售收入同比或環(huán)比及預(yù)算完成的情況10銷量同比/環(huán)比/預(yù)算對(duì)比〔部門分產(chǎn)品線〕銷量根本變化情況及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

闡明：本頁(yè)主要分析各營(yíng)銷部門分產(chǎn)品線(單一產(chǎn)品營(yíng)銷部門分國(guó)內(nèi)和出口〕的銷售數(shù)量同比或環(huán)比及預(yù)算完成的情況重要變化11銷售收入變化趨勢(shì)及預(yù)測(cè)闡明：本頁(yè)主要分析各營(yíng)銷部門分產(chǎn)品線〔對(duì)單一產(chǎn)品的部門那么區(qū)分國(guó)內(nèi)外〕的銷售收入各月變化趨勢(shì)情況收入趨勢(shì)動(dòng)搖緣由、上期預(yù)測(cè)完成或未完成詳細(xì)緣由闡明，下期收入預(yù)測(cè)和根本根聽闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

12主要產(chǎn)品線明細(xì)規(guī)格銷售收入變化趨勢(shì)闡明：本頁(yè)主要分析各產(chǎn)品線明細(xì)規(guī)格的銷售收入各月變化趨勢(shì)情況，分析銷售構(gòu)造的合理性〔彩電、數(shù)顯、空調(diào)、網(wǎng)絡(luò)、視聽〕詳細(xì)明細(xì)規(guī)格收入動(dòng)搖緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕

13主要產(chǎn)品線銷售數(shù)量構(gòu)造分析闡明：本頁(yè)主要分析各主要產(chǎn)品線的高中低銷售構(gòu)成比重〔主要產(chǎn)品線進(jìn)展分析：彩電、數(shù)顯、空調(diào)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)碼〕銷量構(gòu)造變化及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面，采取了哪些促銷措施，比如清庫(kù)等某一特殊要素影響，〕：

重要變化14主要產(chǎn)品線不同毛利率區(qū)間的銷售收入比重分布分析闡明：本頁(yè)主要從毛利率目的來(lái)分析各主要產(chǎn)品線銷售產(chǎn)品的盈利才干，希望能從提高高毛利率產(chǎn)品銷售份額入手提高利潤(rùn)〔主要產(chǎn)品線：彩電、數(shù)顯、空調(diào)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)碼〕銷量構(gòu)造變化及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面，采取了哪些促銷措施，比如清庫(kù)等某一特殊要素影響，〕：

15收入銷售區(qū)域分布分析闡明：本頁(yè)主要分析收入銷售區(qū)域分布及各片區(qū)的方案完成情況〔如為出口那么按國(guó)別或洲區(qū)域分布〕銷售區(qū)域目的完成差別或趨勢(shì)變化根本情況闡明及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

重要變化重要變化16收入銷售市場(chǎng)分析闡明：本頁(yè)主要分析各級(jí)市場(chǎng)上銷售情況〔營(yíng)銷管理部和空調(diào)國(guó)內(nèi)營(yíng)銷〕不同的市場(chǎng)銷售收入變化及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

重要變化17收入銷售渠道分布分析闡明：本頁(yè)主要分析銷售渠道分布(各營(yíng)銷部門根據(jù)本身實(shí)踐情況進(jìn)展分類〕不同銷售渠道收入分布情況及問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

重要變化18收入重點(diǎn)客戶分析〔收入前十位〕方法一闡明：本頁(yè)主要分析重點(diǎn)客戶在收入、毛利、直接利潤(rùn)等方面的奉獻(xiàn)情況〔8月暫時(shí)不做〕重點(diǎn)客戶對(duì)收入、毛利和利潤(rùn)奉獻(xiàn)，問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

19收入重點(diǎn)客戶分析〔收入前十位〕方法二重點(diǎn)客戶對(duì)收入、毛利和利潤(rùn)奉獻(xiàn)，問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕：

20價(jià)錢執(zhí)行偏向分析及與對(duì)手同比闡明：本頁(yè)主要分析銷售價(jià)錢政策的執(zhí)行偏向，和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的可比產(chǎn)品比較情況〔與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比價(jià)錢取市場(chǎng)零售價(jià)作對(duì)比〕政策價(jià)錢執(zhí)行偏向及與對(duì)手差別問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售業(yè)務(wù)層面〕

21銷售結(jié)算價(jià)錢趨勢(shì)分析闡明：本頁(yè)主要分析銷售價(jià)錢趨勢(shì)變化情況〔各產(chǎn)品可以根據(jù)本身產(chǎn)品特點(diǎn)做分產(chǎn)品規(guī)格或系列的銷售價(jià)錢趨勢(shì)〔剔除退貨后再作價(jià)錢平均〕銷售價(jià)錢動(dòng)搖變化情況，問(wèn)題緣由闡明〔問(wèn)題緣由應(yīng)深化到詳細(xì)的銷售