集團(tuán)公司債券信息披露管理辦法

2-1-總則為保障天津港（集團(tuán)）有限公司(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司)信息披露合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《公司信用類債券信息披露管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，特制定本辦法。本辦法所稱債券包括集團(tuán)公司企業(yè)債券、公司債券等在證券交易所發(fā)行的各類債券。集團(tuán)公司債券發(fā)行及存續(xù)期信息披露適用本辦法。信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。信息披露語言應(yīng)簡(jiǎn)潔、平實(shí)和明確，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)注重信息披露的有效性，有針對(duì)性地揭示公司的資信狀況和償債能力，充分披露有利于投資者做出價(jià)值判斷和合理決策的信息。集團(tuán)公司依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將披露的信息刊登在證券交易所網(wǎng)站和符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國證監(jiān)會(huì)）規(guī)定條件的媒體。不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。集團(tuán)公司信息披露的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不晚于按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)自律組織、證券交易場(chǎng)所要求的時(shí)間或者將有關(guān)信息刊登在其他信息披露渠道上的時(shí)間。債券同時(shí)在境內(nèi)境外公開發(fā)行、交易的，公司在境外披露的信息，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)同時(shí)披露。集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師為信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，組織和協(xié)調(diào)債券信息披露相關(guān)工作，接受投資者問詢，維護(hù)投資者關(guān)系。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)為信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)提供便利條件，各部門應(yīng)當(dāng)配合信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。涉及子公司事項(xiàng)的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度遵從集團(tuán)信息披露管理辦法。工作職責(zé)財(cái)務(wù)管理部是集團(tuán)公司債券信息披露事務(wù)的主管部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司債券信息披露事務(wù)。投發(fā)管理部、辦公室、人力管理部、運(yùn)營管理部、合審管理部等集團(tuán)公司有關(guān)部室職責(zé)：應(yīng)當(dāng)于知道或應(yīng)當(dāng)知道本辦法第十八條所述重大事項(xiàng)當(dāng)日，向財(cái)務(wù)管理部報(bào)告擬披露的相關(guān)信息。應(yīng)當(dāng)披露的信息與披露標(biāo)準(zhǔn)本辦法所指應(yīng)當(dāng)披露的信息分為發(fā)行及募集信息、存續(xù)期定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。其中，定期報(bào)告包括中期報(bào)告和經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告。債券上市掛牌期間，公司披露的除定期報(bào)告之外的其他公告為臨時(shí)報(bào)告。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。集團(tuán)公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行信息披露職責(zé)，保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。集團(tuán)公司的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)債券發(fā)行文件和定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的債券發(fā)行文件和定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)簽署書面確認(rèn)意見。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員無法保證債券發(fā)行文件和定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)意見中發(fā)表意見并陳述理由，集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)披露。不予披露的，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以直接申請(qǐng)披露。集團(tuán)公司發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)于發(fā)行前披露以下文件：（一）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及會(huì)計(jì)報(bào)表（如適用）；（二）募集說明書；（三）信用評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）；（四）債券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的其他文件。集團(tuán)公司發(fā)行債券時(shí)應(yīng)當(dāng)披露募集資金使用的合規(guī)性、使用主體及使用金額，并設(shè)立募集資金專用賬戶集中管理。集團(tuán)公司如變更債券募集資金用途，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定履行必要的變更程序，并于募集資金使用前披露擬變更后的募集資金用途。債券存續(xù)期內(nèi)，集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)按以下要求披露定期報(bào)告：在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)披露上一年年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含報(bào)告期內(nèi)集團(tuán)公司主要情況、審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、附注以及其他必要信息；在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告；定期報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)表部分應(yīng)當(dāng)至少包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。除提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)當(dāng)披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。集團(tuán)公司若無法按時(shí)披露定期報(bào)告，應(yīng)當(dāng)于第十六條規(guī)定的披露截止時(shí)間前，披露未按期披露定期報(bào)告的說明文件，文件內(nèi)容包括但不限于未按期披露的原因、預(yù)計(jì)披露時(shí)間等情況。披露前款說明文件的，不代表豁免集團(tuán)公司定期報(bào)告的信息披露義務(wù)。債券存續(xù)期內(nèi)，集團(tuán)公司發(fā)生可能影響償債能力或投資者權(quán)益的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，并說明事項(xiàng)的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱集團(tuán)公司重大事項(xiàng)包括但不限于（與外規(guī)調(diào)整要求不一致的，以最新外規(guī)要求執(zhí)行）：（一）公司名稱變更、股權(quán)結(jié)構(gòu)或生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化；（二）變更財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)、債券受托管理人或具有同等職責(zé)的機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；（三）三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或具有同等職責(zé)的人員發(fā)生變動(dòng)；（四）法定代表人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或具有同等職責(zé)的人員無法履行職責(zé)；（五）控股股東或者實(shí)際控制人變更；（六）發(fā)生重大資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、無償劃轉(zhuǎn)以及重大投資行為或重大資產(chǎn)重組；（七）發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失；（八）放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十；（九）股權(quán)、經(jīng)營權(quán)涉及被委托管理；（十）喪失對(duì)重要子公司的實(shí)際控制權(quán)；（十一）債券擔(dān)保情況發(fā)生變更，或者債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；（十二）轉(zhuǎn)移債券清償義務(wù)；（十三）一次承擔(dān)他人債務(wù)超過上年末凈資產(chǎn)百分之十，或者新增借款、對(duì)外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二十；（十四）未能清償?shù)狡趥鶆?wù)或進(jìn)行債務(wù)重組；（十五）涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，受到刑事處罰、重大行政處罰或行政監(jiān)管措施、市場(chǎng)自律組織作出的債券業(yè)務(wù)相關(guān)的處分，或者存在嚴(yán)重失信行為；（十六）法定代表人、控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、采取強(qiáng)制措施，或者存在嚴(yán)重失信行為；（十七）涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；（十八）出現(xiàn)可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況；（十九）分配股利，作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；（二十）涉及需要說明的市場(chǎng)傳聞；（二十一）募集說明書約定或集團(tuán)公司承諾的其他應(yīng)當(dāng)披露事項(xiàng)；（二十二）其他可能影響其償債能力或投資者權(quán)益的事項(xiàng)。上述已披露事項(xiàng)出現(xiàn)重大進(jìn)展或變化的，集團(tuán)公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生以下任一情形的時(shí)點(diǎn)后，原則上不超過兩個(gè)工作日（交易日）內(nèi)，履行第十八條規(guī)定的重大事項(xiàng)的信息披露義務(wù)：（一）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)就該重大事項(xiàng)形成決議時(shí)；（二）有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；（三）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者具有同等職責(zé)的人員知悉該重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)；（四）收到相關(guān)主管部門關(guān)于重大事項(xiàng)的決定或通知時(shí)。重大事項(xiàng)出現(xiàn)泄露或市場(chǎng)傳聞的，集團(tuán)公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。信息披露文件一經(jīng)公布不得隨意變更。確有必要進(jìn)行變更的，應(yīng)披露變更公告和變更后的信息披露文件。集團(tuán)公司更正已披露信息的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露更正公告和更正后的信息披露文件。更正已披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)信息的，企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正事項(xiàng)出具專業(yè)意見并及時(shí)披露。前述更正事項(xiàng)對(duì)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表具有實(shí)質(zhì)性影響的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告出具審計(jì)意見并及時(shí)披露。債券附發(fā)行人或投資者選擇權(quán)條款、投資者保護(hù)條款等特殊條款的，集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和約定及時(shí)披露相關(guān)條款觸發(fā)和執(zhí)行情況。債券存續(xù)期內(nèi)，集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在債券本金或利息兌付日前披露本金、利息兌付安排情況的公告。債券發(fā)生違約的，集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券本息未能兌付的公告，及時(shí)披露企業(yè)財(cái)務(wù)信息、違約事項(xiàng)、涉訴事項(xiàng)、違約處置方案、處置進(jìn)展及其他可能影響投資者決策的重要信息。企業(yè)有充分證據(jù)證明按照本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的信息可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)的，可以依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定豁免披露。信息披露的實(shí)施程序應(yīng)當(dāng)披露而尚未披露的未公開信息為擬披露信息。公司董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員和公司各部門及下屬公司應(yīng)于知道或者應(yīng)當(dāng)知道之日，向財(cái)務(wù)管理部報(bào)告與本公司、本部門、下屬公司相關(guān)的擬披露信息。財(cái)務(wù)管理部收到公司董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員和公司各部門及下屬公