2023年《企業(yè)改制上市的流程及方法》繼續(xù)教育答案

20232023年《企業(yè)改制上市的流程及方法》一、單項選擇題〔本類題共10小題，每題3分，共30分。單項選擇題(每題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項?！?.2．中國證監(jiān)會依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的打算應自受理證券發(fā)行申請文件之日起〔 〕。A．一個月內B．二個月內C．三個月內D．半年內2.1．招股說明書預先披露后，審核人員覺察發(fā)行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國證監(jiān)會將終止審核B．12個月內不再受理相關保薦代表人推舉的發(fā)行申請C．移交稽查部門查處D．暫停受理相關中介機構推舉的發(fā)行申請A B C D 2.1．招股說明書預先披露后，審核人員覺察發(fā)行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國證監(jiān)會將終止審核B．12個月內不再受理相關保薦代表人推舉的發(fā)行申請C．移交稽查部門查處D．暫停受理相關中介機構推舉的發(fā)行申請A B C D3.1．發(fā)行人報告期內存在對同一公司掌握權人下一樣、類似或相關業(yè)務進展重組3.1．發(fā)行人報告期內存在對同一公司掌握權人下一樣、類似或相關業(yè)務進展重組狀況的，以下條件中不能視為發(fā)行人主營業(yè)務發(fā)生重大變化的是〔 〕。A．被重組方自報告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權人掌握A．被重組方自報告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權人掌握B．被重組方是在報告期內設立的D．被重組進入發(fā)行人的業(yè)務與發(fā)行人重組前的業(yè)務屬于同一產業(yè)鏈的上下游。4.2．保薦機構對于創(chuàng)業(yè)板上市公司所進展的持續(xù)督導的期限是〔〕。A．上市當年及其后一個年度B．上市當年及其后二個年度C．上市當年及其后三個年度D．上市當年及其后四個年度A B C D 4.2．保薦機構對于創(chuàng)業(yè)板上市公司所進展的持續(xù)督導的期限是〔〕。A．上市當年及其后一個年度B．上市當年及其后二個年度C．上市當年及其后三個年度D．上市當年及其后四個年度A B C D5.25.2應關留意組對發(fā)行人資產總額、營業(yè)收入或利潤總額的影響狀況，依據要求執(zhí)行。以下說法正確的選項是〔〕。A．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額到達或超過重組前發(fā)行人相應工程100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營狀況，發(fā)行人重組后運行兩個會計年度前方可申請發(fā)行。B．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額到達或超過重組前發(fā)行人相應工程50%，但不超過100%的，保薦機構和發(fā)行人律師應依據相關法律法規(guī)對首次公開發(fā)行主體的要求，將被重組方納入盡職調查范圍并發(fā)表相關意見。C．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額到達或超過重組前發(fā)行人相應工程20%的，申報財務報表至少須包含重組完潤總額到達或超過重組前發(fā)行人相應工程20%的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近一期利潤表。D．以上都不對6.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類的企業(yè)的是〔 〕。A．能源、材料B．服裝紡織類C．信息產業(yè)D．航空航天A B C D 6.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類的企業(yè)的是〔 〕。A．能源、材料B．服裝紡織類C．信息產業(yè)D．航空航天A B C D 7.2．依據中外合資企業(yè)有關稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設外資企業(yè)成立缺乏107.2．依據中外合資企業(yè)有關稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設外資企業(yè)成立缺乏10年，重組中包資性質發(fā)生變化則以前“兩免三減半稅后優(yōu)待的后續(xù)處理方法〔 。A．退回B．可以連續(xù)享受C．以享受的局部不需退回，未享受的局部作廢D．以上都不對A B C D8.2．表達企業(yè)按現(xiàn)在的盈利水平要花多少年才能收回本錢的指標是〔 〕。8.2．表達企業(yè)按現(xiàn)在的盈利水平要花多少年才能收回本錢的指標是〔 〕。A．市凈率B．市銷率C．市盈率D．以上都是機構投資者入股擬上市公司后為了保障資金的安全通常承受的措施包〔 。A．進入董事會，擁有一票拒絕權B．簽訂對賭協(xié)議機構投資者入股擬上市公司后為了保障資金的安全通常承受的措施包〔 。A．進入董事會，擁有一票拒絕權B．簽訂對賭協(xié)議C．收購擬上市公司上下游企業(yè)D．為擬上市公司供給資金A B C D 10.1．企業(yè)引入私募股權投資的有利之處不包括〔 〕。10.1．企業(yè)引入私募股權投資的有利之處不包括〔 〕。A．獲得進展所需要的資金B(yǎng)．提升企業(yè)的治理水平C．降低財務風險，獲得財務彈性D．可能的對賭對大股東和治理層帶來壓力A B C D二、多項選擇題〔二、多項選擇題〔本類題共5小題，每題8分，共40分。每題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項?！?.1．對于首發(fā)上市未過會的案例，究其緣由主要集中于〔 〕。A．主體資格問題B．缺乏獨立性問題C．標準運作問題D．盈利力量及成長性問題E．財務會計問題F．融資必要性問題A B C D E 2.1．企業(yè)引入私募股權投資的不利之處包括〔 〕。2.1．企業(yè)引入私募股權投資的不利之處包括〔 〕。A．可能的對賭對大股東帶來壓力B．為企業(yè)帶來諸多資源C．公司全部權的不確定D．拓展企業(yè)的進展空間A B C D E3.1．基于IPO目標的改制，改制重組后的擬上市主體應到達的標準包括〔 〕。A．主體資格沒有瑕疵，股權關系清楚，不存在法律障礙，不存在股權糾紛隱患。公司不允許托付持股、信托持股，不允許工會、職工持股會作為擬上市公司股東，也不能間接持有公司股份B．主營業(yè)務突出。通過重組整合主營業(yè)務，形成完整的產、供、銷體系，形成核心競爭力和持續(xù)進展力量，避開同業(yè)競爭，削減和標準關聯(lián)交易，避開重大依靠C．標準運作。建立和完善公司治理構造，股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經理層標準運作D．獨立性，形成完整的業(yè)務體系和直接面對市場獨立經營的力量。公司改制時將主要經營業(yè)務進入股份公司，與其對應的土地、房產、商標及其他戒嚴產權、非專利技術必需同時進入股份公司，做到資產完整、業(yè)務獨立、人員獨立、財務獨立、機構獨立E．建立健全財務會計制度，會計核算符合企業(yè)會計準則等法規(guī)要求F和運營效率與效果A B C D E 4.1．以下選項中，屬于私募投資者退出投資的方式是〔 〕。4.1．以下選項中，屬于私募投資者退出投資的方式是〔 〕。A．上市后出售股權B．企業(yè)原有股東回購或治理層收購C．出售給其他企業(yè)或基金D．清算A B C D E 5.1．以下上市申請文件中，屬于應由保薦機構供給的包括〔 〕。5.1．以下上市申請文件中，屬于應由保薦機構供給的包括〔 〕。A．審計報告B．法律意見書C．發(fā)行保薦書D．保薦工作報告A B C D E 三、推斷題〔三、推斷題〔本類題共10小題，每題3分，共30分。請推斷每題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。〕1.2．報告期內假設發(fā)生大比例的股權轉讓，導致實際掌握人變更，則發(fā)行人需要重運營?！?〕對 錯 2.1．有紅籌架構歷史的公司不能在國內申請上市?！?〕2.1．有紅籌架構歷史的公司不能在國內申請上市?！?〕對 錯3.13.1紛等問題，進而造成發(fā)行人可能進展利益輸送的嫌疑?！?〕4.1．盡量削減關聯(lián)交易，對于不行避開的關聯(lián)交易務必做到標準，這是解決同業(yè)競爭的思路?！?〕對 錯 4.1．盡量削減關聯(lián)交易，對于不行避開的關聯(lián)交易務必做到標準，這是解決同業(yè)競爭的思路?！?〕對 錯 5.2．再融資持續(xù)督導期為上市當年及其后的一個會計年度。〔 〕5.2．再融資持續(xù)督導期為上市當年及其后的一個會計年度?！?〕6.2．對于擬上市公司與關聯(lián)方的資金拆借，可承受歸還、重組、以股利相抵、轉為托付貸款等解決方式，并建立完善相關制度，避開資金占用的狀況再度發(fā)生。這是解決同業(yè)競爭的思路?！?〕對 錯 6.2．對于擬上市公司與關聯(lián)方的資金拆借，可承受歸還、重組、以股利相抵、轉為托付貸款等解決方式，并建立完善相關制度，避開資金占用的狀況再度發(fā)生。這是解決同業(yè)競爭的思路?！?〕對 錯 7.1．市盈利的計算公式是每股市價除以每股凈資產?！?〕7.1．市盈利的計算公式是每股市價除以每股凈資產。〔 〕8.2．行業(yè)前三名的企業(yè)是私募基金重點關注的優(yōu)秀企業(yè)?！?〕對 錯 8.2．行業(yè)前三名的企業(yè)是私募基金重點關注的優(yōu)秀企業(yè)?！?〕對 錯 9.2．發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級治理人員應在公開募集及上市文件中提9.2．發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級治理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后三年內公司股價低于每股凈資產時穩(wěn)定公司股價的預案?！?〕10.1．中小板持續(xù)督導期為上市當年及其后的兩個會計年度?！?〕對 錯 10.1．中小板持續(xù)督導期為上市當年及其后的兩個會計年度?！?〕對 錯一、單項選擇題〔一、單項選擇題〔103分，共30分。單項選擇題(每題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。〕1.1．企業(yè)上市過程中起牽頭作用的中介機構是〔 〕。A．會計師事務所A．會計師事務所B．資產評估機構C．保薦機構D．律師事務所2.1．招股說明書預先披露后，審核人員覺察發(fā)行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國證監(jiān)會將終止審核B．12個月內不再受理相關保薦代表人推舉的發(fā)行申請C．移交稽查部門查處D．暫停受理相關中介機構推舉的發(fā)行申請A B 2.1．招股說明書預先披露后，審核人員覺察發(fā)行人申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。1或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異的，引發(fā)的后果是〔 〕。A．中國證監(jiān)會將終止審核B．12個月內不再受理相關保薦代表人推舉的發(fā)行申請C．移交稽查部門查處D．暫停受理相關中介機構推舉的發(fā)行申請A B C D 3.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類的企業(yè)的是〔 〕。3.1．以下屬于在創(chuàng)業(yè)板上市限制類的企業(yè)的是〔 〕。A．能源、材料B．服裝紡織類C．信息產業(yè)D．航空航天A B C D4.1．企業(yè)引入私募股權投資的有利之處不包括〔 〕。4.1．企業(yè)引入私募股權投資的有利之處不包括〔 〕。A．獲得進展所需要的資金A．獲得進展所需要的資金B(yǎng)．提升企業(yè)的治理水平C．降低財務風險，獲得財務彈性D．可能的對賭對大股東和治理層帶來壓力5.2．依據中外合資企業(yè)有關稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設外資企業(yè)成立缺乏10年，重組中包資性質發(fā)生變化則以前“兩免三減半稅后優(yōu)待的后續(xù)處理方法〔 。5.2．依據中外合資企業(yè)有關稅收優(yōu)待的規(guī)定，假設外資企業(yè)成立缺乏10年，重組中包資性質發(fā)生變化則以前“兩免三減半稅后優(yōu)待的后續(xù)處理方法〔 。A．退回B．可以連續(xù)享受C．以享受的局部不需退回，未享受的局部作廢D．以上都不對A B C D 6.2．中國證監(jiān)會依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核6.2．中國證監(jiān)會依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的打算應自受理證券發(fā)行申請文件之日起〔 〕。A．一個月內B．二個月內C．三個月內D．半年內A B C D機構投資者入股擬上市公司后為了保障資金的安全通常承受的措施包〔 。A．進入董事會，擁有一票拒絕權B．簽訂對賭協(xié)議C．收購擬上市公司上下游企業(yè)C．收購擬上市公司上下游企業(yè)D．為擬上市公司供給資金A B C D8.2應關留意組對發(fā)行人資產總額、營業(yè)收入或利潤總額的影響狀況，依據要求執(zhí)行。以下說法正確的選項是〔〕。A．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額到達或超過重組前發(fā)行人相應工程100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營狀況，發(fā)行人重組后運行兩個會計年度前方可申請發(fā)行。B．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額到達或超過重組前發(fā)行人相應工程50%，但不超過100%的，保薦機構和發(fā)行人律師應依據相關法律法規(guī)對首次公開發(fā)行主體的要求，將被重組方納入盡職調查范圍并發(fā)表相關意見。C．被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額到達或超過重組前發(fā)行人相應工程20一期利潤表。D．以上都不對A B C D9.1．關于重組對發(fā)行人資產總額、營業(yè)收入或利潤總額的影響狀況，以下說法不正9.1．關于重組對發(fā)行人資產總額、營業(yè)收入或利潤總額的影響狀況，以下說法不正確的是〔 〕。A．擬上市公司收購非同一掌握下相關行業(yè)企業(yè)或資產的，假設以上三個指標中任一個超過100%，需要運營36個月前方可申請發(fā)行B．擬上市公司收購非同一掌握下相關行業(yè)企業(yè)或資產的，假設以上三個指標中任一B．擬上市公司收購非同一掌握下相關行業(yè)企業(yè)或資產的，假設以上三個指標中任一個超過50%但不超過100%，需要運行24個月前方可申請發(fā)行C．擬上市公司收購非同一掌握下非相關行業(yè)企業(yè)或資產的，假設以上三個指標中任一個超過50%，需要運行36個月前方可申請發(fā)行D．擬上市公司收購非同一掌握下非相關行業(yè)企業(yè)或資產的，假設以上三個指標中任一個均不超過20%，需要運行24個月前方可申請發(fā)行10.1狀況的，以下條件中不能視為發(fā)行人主營業(yè)務發(fā)生重大變化的是〔 〕。A．被重組方自報告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權人掌握B．被重組方是在報告期內設立的D．被重組進入發(fā)行人的業(yè)務與發(fā)行人重組前的業(yè)務屬于同一產業(yè)鏈的上下游。A B C D 10.1狀況的，以下條件中不能視為發(fā)行人主營業(yè)務發(fā)生重大變化的是〔 〕。A．被重組方自報告期期初起即與發(fā)行人受同一公司掌握權人掌握B．被重組方是在報告期內設立的D．被重組進入發(fā)行人的業(yè)務與發(fā)行人重組前的業(yè)務屬于同一產業(yè)鏈的上下游。A B C D二、多項選擇題〔二、多項選擇題〔本類題共5小題，每題8分，共40分。每題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項?！?.1．對于首發(fā)上市未過會的案例，究其緣由主要集中于〔 〕。A．主體資格問題B．缺乏獨立性問題C．標準運作問題D．盈利力量及成長性問題E．財務會計問題E．財務會計問題F．融資必要性問題A B C D E 2.1．企業(yè)引入私募股權投資的不利之處包括〔 〕。2.1．企業(yè)引入私募股權投資的不利之處包括〔 〕。A．可能的對賭對大股東帶來壓力B．為企業(yè)帶來諸多資源C．公司全部權的不確定D．拓展企業(yè)的進展空間A B C D E3.1．基于IPO目標的改制，改制重組后的擬上市主體應到達的標準包括〔 〕。A．主體資格沒有瑕疵，股權關系清楚，不存在法律障礙，不存在股權糾紛隱患。公司不允許托付持股、信托持股，不允許工會、職工持股會作為擬上市公司股東，也不能間接持有公司股份B．主營業(yè)務突出。通過重組整合主營業(yè)務，形成完整的產、供、銷體系，形成核心競爭力和持續(xù)進展力量，避開同業(yè)競爭，削減和標準關聯(lián)交易，避開重大依靠C．標準運作。建立和完善公司治理構造，股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經理層標準運作D．獨立性，形成完整的業(yè)務體系和直接面對市場獨立經營的力量。公司改制時將主要經營業(yè)務進入股份公司，與其對應的土地、房產、商標及其他戒嚴產權、非專利技術必需同時進入股份公司，做到資產完整、業(yè)務獨立、人員獨立、財務獨立、機構獨立E．建立健全財務會計制度，會計核算符合企業(yè)會計準則等法規(guī)要求和運營效率與效果A B C D E 4.1．以下上市申請文件中，屬于應由保薦機構供給的包括〔 〕。4.1．以下上市申請文件中，屬于應由保薦機構供給的包括〔 〕。A．審計報告B．法律意見書C．發(fā)行保薦書D．保薦工作報告A B C D E 5.1．以下人員中，屬于應在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿5.1．以下人員中，屬于應在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的，其減持價格不低于發(fā)行價的是〔 〕。A．發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份高級治理人員B．持有發(fā)行人股份的董事C．持有發(fā)行人股份高級治理人員D．持有發(fā)行人股份監(jiān)事A B C D E 三、推斷題〔三、推斷題〔本類題共10小題，每題3分，共30分。請推斷每題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯