內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)

內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)一：近年來，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化治理的“一號(hào)工程”。隨著企業(yè)進(jìn)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。合肥供電公司在深入分析企業(yè)治理需求的根底上，依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵把握點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作打算建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參與的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)治理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用狀況，爭(zhēng)論解決審計(jì)工作中面臨的困難，對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)展評(píng)價(jià)。通過有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線治理人員的工作樂觀性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理力氣開展審計(jì)工作。通過制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理進(jìn)展監(jiān)視和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)打算體系治理。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)造良好的審計(jì)氣氛。例如，針對(duì)合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)治理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前工程審查、事中監(jiān)視治理和事后造價(jià)把握的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)治理，全面消退了審計(jì)“盲區(qū)”。一、加強(qiáng)過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果治理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。在治理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部把握、風(fēng)險(xiǎn)治理、考核評(píng)估等方面，制定和完善了21項(xiàng)治理方法和實(shí)施方案，具體規(guī)定審計(jì)年度打算制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量把握、檔案治理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的工程審計(jì)工作。在此根底上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，依據(jù)資產(chǎn)附屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在承受審計(jì)任務(wù)時(shí)，快速供給相關(guān)支撐資料。在日常治理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)治理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)打算，并為治理決策供給系統(tǒng)化、多樣化的關(guān)心信息，大大提高了審計(jì)工作效能。為避開審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成治理。審計(jì)部門將近年來檢查覺察的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫的組成局部，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，還建立信息綜合反響制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議承受等狀況進(jìn)展定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來檢查覺察的問題和整改狀況進(jìn)展分析爭(zhēng)論，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化治理、爭(zhēng)論型治理。此外，合肥供電公司還依據(jù)審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)方法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。通過增加內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)工程的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財(cái)務(wù)、治理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理中的增值作用。二、創(chuàng)治理手段實(shí)現(xiàn)持續(xù)進(jìn)展合肥供電公司通過創(chuàng)審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才貯存機(jī)制、工程后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)安康進(jìn)展。合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)治理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順治理體制，整合相關(guān)資源，建立標(biāo)準(zhǔn)、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的生疏和協(xié)作度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氣氛日益深厚。審計(jì)任務(wù)需求和人力資源缺乏的沖突始終是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的根底上擴(kuò)大建立了治理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫，通過導(dǎo)師帶徒、工程主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸取多專業(yè)類類型的.審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司工程主審開展工程督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和貯存工作，大大提升了審計(jì)人員的工作力氣和工程質(zhì)量。另外，合肥供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中，對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理構(gòu)造、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計(jì)案例和典型工作閱歷、撰寫專題論文、開展課題爭(zhēng)論等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果治理》《對(duì)縣公司審計(jì)工程實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司治理創(chuàng)多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對(duì)具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來探究開展的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作、環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型工程組合實(shí)施以及績(jī)效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)培育機(jī)制下取得了確定的成效。內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)二：各位領(lǐng)導(dǎo)各位同事：大家好!轉(zhuǎn)瞬又是一年，一年來審計(jì)部依據(jù)效勞責(zé)任目標(biāo)要求，樂觀探究和改進(jìn)。審計(jì)工作，較好的完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將****年的審計(jì)工作總結(jié)匯報(bào)如下：一、監(jiān)視、效勞職能的加強(qiáng)今年公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)部工作賜予了高度重視和支持，明確審計(jì)部宗旨是：“監(jiān)視效勞，查錯(cuò)糾弊，促進(jìn)治理。”審計(jì)部依據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)治理狀況制定了審計(jì)工作打算，確定監(jiān)視重點(diǎn)，審計(jì)范圍，逐步完善了工作制度，審計(jì)工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)視效勞職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)，充分發(fā)揮審計(jì)部在公司治理中的作用。二、監(jiān)視、效勞工作的成效在日常工作中，審計(jì)部結(jié)合各部門各公司的具體狀況，有重點(diǎn)分階段的開放了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，全年共審核結(jié)算份，割算份，定價(jià)個(gè)，合同份，出具標(biāo)底份，預(yù)算份。1、工程割算、結(jié)算方面：主要是對(duì)上報(bào)工程的內(nèi)容范圍，工程量計(jì)算和套項(xiàng)是否合理進(jìn)展審查，必要時(shí)審計(jì)人員與相關(guān)工程治理人員進(jìn)呈現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、爭(zhēng)論，盡量做到公正、公正，從本年工作來看，有以下問題，資料自控性不強(qiáng)，內(nèi)容不完善，有的簽證只有數(shù)量，沒有工程內(nèi)容，更無附圖，隱蔽工程的實(shí)際狀況也無從核實(shí)，單從資料來看反映不出具體的真實(shí)內(nèi)容。再就是簽字手續(xù)不全，重復(fù)割算，簽字單中自填人工、材料、機(jī)械費(fèi)價(jià)格，甚至是資料內(nèi)容根本就與圖紙或與實(shí)際做法不符。2、定價(jià)及合同簽訂方面：審計(jì)人員依據(jù)各工程的不同特點(diǎn)，實(shí)行網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查比較等客觀公正準(zhǔn)確核價(jià)，合同簽訂前嚴(yán)格核實(shí)工程概況和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)條款，做好事前管控，這方面主要存在核價(jià)內(nèi)容不清，做法不標(biāo)準(zhǔn)，合同簽定滯后，先開工后簽合同，各相關(guān)人員簽字不準(zhǔn)時(shí)造成合同下發(fā)緩慢等。3、專項(xiàng)審計(jì)方面：今年審計(jì)部專項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)較多，工作繁重，其中主要有結(jié)算審計(jì)、、。在專項(xiàng)審計(jì)工作中，審計(jì)部首先摸清前期結(jié)算進(jìn)展?fàn)顩r，存在的問題和爭(zhēng)議，安排專職人員依據(jù)原始根底資料做出準(zhǔn)確的結(jié)算，并屢次到上級(jí)主管部門克難攻關(guān)，查找法律依據(jù)，加班加點(diǎn)，查找資料，書面上報(bào)“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關(guān)單位的不公正資料，組織人員準(zhǔn)時(shí)跟進(jìn)，把握狀況后，加班加點(diǎn)出具準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。三、加強(qiáng)治理，為審計(jì)工作打好根底1、規(guī)章制度的建立：依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求，我們起草了《審計(jì)部工作職責(zé)》《審計(jì)部人員崗位工作職責(zé)》和《審計(jì)部工作流程》，對(duì)部分審計(jì)事項(xiàng)作出了具體的規(guī)定，通過較為標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)程序，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)展了把握，提高了審計(jì)質(zhì)量，增加了工作的透亮度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。2、專業(yè)技能培訓(xùn)：審計(jì)工作任務(wù)多、涉及面廣，人員相對(duì)較少，審計(jì)質(zhì)量的好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)，為了進(jìn)一步提高審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)和治理力氣，我們?cè)趯こ５墓ぷ髦?，除了要求每人做好根本工作外，還要學(xué)習(xí)其他專業(yè)學(xué)問，如精通土建專業(yè)的要把握安裝學(xué)問，做安裝的要把握土建等，使審計(jì)人員學(xué)問多元化。由于審計(jì)工作人員少、任務(wù)重，尋常一人干多項(xiàng)或多種工作，穿插配合進(jìn)展，工作量很大，加班加點(diǎn)是常常的事。四、總結(jié)閱歷、提高工作質(zhì)量過去的一年中，雖然取得了確定的成績(jī)，但仍存在著一些缺乏之處，主要表現(xiàn)在：1、由于審計(jì)部是內(nèi)部監(jiān)管部門，個(gè)別部門和人員對(duì)監(jiān)管有確定的抵觸心情，不利于審計(jì)部全面準(zhǔn)確的把握狀況。2、各相關(guān)部門對(duì)工作流程了解不夠，造成了審計(jì)工作相對(duì)滯后，在今后的工作中，我們?cè)谡J(rèn)真做好審計(jì)工作的同時(shí)，須更加留意同各級(jí)治理層的溝通與溝通，爭(zhēng)取各級(jí)治理層的理解和信任。3、人員學(xué)問構(gòu)造還難以滿足集團(tuán)全面審計(jì)的要求。4、進(jìn)一步提高效勞意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)打算了審計(jì)工作必需堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視于效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部治理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部治理，為治理者效勞。把效勞意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)供給牢靠的決策依據(jù)。五、下一步工作設(shè)想1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程，建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。補(bǔ)充和完善各項(xiàng)治理流程，削減治理漏洞，降低治理風(fēng)險(xiǎn)，通過標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)程序，把握整個(gè)業(yè)務(wù)流程。2、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)進(jìn)展，把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可把握點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)視與防范。3、建立內(nèi)部審計(jì)鼓舞機(jī)制。對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)展監(jiān)視、考核和評(píng)價(jià)，確定成績(jī)，并進(jìn)展適當(dāng)嘉獎(jiǎng)，激發(fā)審計(jì)人員的工作熱忱。六、下一步措施從一年工作狀況來看，下一步工作要著重留意以下幾方面的問題：1、結(jié)算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調(diào)整需做重點(diǎn)核查核對(duì)工作，對(duì)內(nèi)容不完善或相對(duì)沖突的簽證，進(jìn)展統(tǒng)計(jì)上報(bào)，期望現(xiàn)場(chǎng)工作人員認(rèn)真、準(zhǔn)確、客觀地簽收相關(guān)工程量。2、割算前最好對(duì)各工程出具完整的預(yù)算，割算過程中要留意搜集分析，覺察偏差準(zhǔn)時(shí)調(diào)整。另外要學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，養(yǎng)成自我審查和評(píng)估的習(xí)慣，使我們的工作力氣和業(yè)務(wù)水平不斷提高。3、定價(jià)方面，要求各指揮部供給書面做法、報(bào)價(jià)及工程量等資料，以免有些做法變更后，導(dǎo)致核價(jià)內(nèi)容與做法不全都。4、合同方面，簽訂前，針對(duì)工程實(shí)際狀況，合理確定工程本錢，考