特殊教育學(xué)校固定資產(chǎn)內(nèi)控管理制度

XXXX特殊教育學(xué)校固定資產(chǎn)內(nèi)控管理制度目錄第一章：總則第二章：內(nèi)部控制的基本要求第三章：?jiǎn)挝粚用娴膬?nèi)部控制第四章：預(yù)算管理控制第五章收支管理控制第六章：采購(gòu)管理控制第七章：資產(chǎn)管理控制第八章：合同管理控制第九章建設(shè)項(xiàng)目管理制度第十章：附則第一章總則第一條為保證本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，資產(chǎn)安全和使用有效，財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整；有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果；實(shí)時(shí)監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行，推動(dòng)學(xué)校科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《XX省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》等法律法規(guī)，現(xiàn)制定《XXXX中學(xué)內(nèi)部控制規(guī)范》。第二條內(nèi)部控制是通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）保證國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章和學(xué)校內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（三）保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)。第四條建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，每年不斷修訂和完善。第五條校長(zhǎng)是內(nèi)部控制建設(shè)工作的首要責(zé)任人，對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)；學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員負(fù)責(zé)各自分管領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)工作；學(xué)校內(nèi)部各處室、年級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的內(nèi)部控制建設(shè)承擔(dān)具體責(zé)任。第二章內(nèi)部控制的基本要求第六條內(nèi)部控制包含以下五個(gè)要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境；（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（三）內(nèi)部控制措施；（四）信息交流與反饋；（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正機(jī)制。第七條學(xué)校建立良好的分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第八條學(xué)校實(shí)行審批實(shí)行權(quán)責(zé)統(tǒng)一、誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)做為審批人。審批人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、保管人等，作為當(dāng)事人對(duì)所經(jīng)手的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行把關(guān)控制，并在各自職責(zé)與權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)自身行為負(fù)責(zé)。第九條學(xué)校明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員的重大變動(dòng)均不能由一個(gè)人決定，必須經(jīng)校委會(huì)“三重一大”會(huì)議審議通過(guò)。第十條學(xué)校制訂全面、系統(tǒng)、成文的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，并保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理團(tuán)隊(duì)的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十一條學(xué)校建立內(nèi)部控制的后評(píng)價(jià)制度，定期對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行回顧和檢討，并根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章的變化進(jìn)行修訂。第十二條學(xué)校根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位具備正式、成文的崗位職責(zé)說(shuō)明和清晰的報(bào)告關(guān)系，關(guān)鍵崗位的人員實(shí)行定期或不定期的輪換，對(duì)不具備輪換條件的崗位實(shí)行專項(xiàng)審計(jì)。第十三條學(xué)校積極利用信息化管理化段，核定各處室、年級(jí)業(yè)務(wù)權(quán)限，加強(qiáng)各處室、年級(jí)管理和控制；各處室、年級(jí)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校的決策，在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)開展工作。第十四條學(xué)校實(shí)現(xiàn)管理的信息化，建立各處室、年級(jí)共享的數(shù)據(jù)庫(kù)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并真實(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)報(bào)送報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。第十五條學(xué)校按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、各種報(bào)表資料的真實(shí)、完整。第十六條學(xué)校財(cái)務(wù)部門在年終或支出項(xiàng)目完成后，對(duì)各業(yè)務(wù)按照績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給校務(wù)委員會(huì)。第十七條學(xué)校監(jiān)委會(huì)具有充分獨(dú)立性并有權(quán)獲得管理信息，對(duì)各年級(jí)、各處室實(shí)施全面的監(jiān)控和評(píng)價(jià)，直接向校委會(huì)報(bào)告工作。第十八條學(xué)校建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、監(jiān)委會(huì)及其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問(wèn)題，有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措施。第十九條學(xué)校建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和相應(yīng)處罰措施。（一）各級(jí)業(yè)務(wù)審查和審批人員承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對(duì)本人簽署的意見負(fù)責(zé)；（二）校委會(huì)對(duì)重大決策損失承擔(dān)責(zé)任。第二十條學(xué)校建立有效的應(yīng)急制度，在各個(gè)重要部位、遇到供電中斷、火災(zāi)、搶劫等緊急情況，應(yīng)急措施應(yīng)當(dāng)及時(shí)、有效。第三章單位層面的內(nèi)部控制第二十一條學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況未設(shè)立獨(dú)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。在總務(wù)處指定專職會(huì)計(jì)、專職出納、兼職資產(chǎn)管理員、兼職庫(kù)房保管員；在辦公室指定了兼職的勞資員；校領(lǐng)導(dǎo)班子中指定分管財(cái)務(wù)的分管校長(zhǎng)。形成了以校長(zhǎng)為負(fù)責(zé)人，分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常工作，總務(wù)主任、會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員、庫(kù)管員組成的學(xué)校財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)。指定配備的財(cái)務(wù)人員應(yīng)具有相應(yīng)資格和能力，學(xué)校每年保證財(cái)務(wù)人員有一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時(shí)間。第二十二條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置應(yīng)遵循的原則：對(duì)貨幣資金的收付、結(jié)算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管；審核和出納崗位必須由不同人員擔(dān)任；出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)（含國(guó)庫(kù)集中支付）的錄入崗、復(fù)核崗、記賬必須由不同人員擔(dān)任。確保不相容職務(wù)相互分離，相互約束，形成制衡機(jī)制。第二十六條固定資產(chǎn)管理員工作職責(zé)。（一）負(fù)責(zé)學(xué)校各類固定資產(chǎn)的賬、卡、物管理，做到賬、卡、物相符，并錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。（二）負(fù)責(zé)學(xué)校儀器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)的申請(qǐng)購(gòu)置、上報(bào)審批。（三）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、入賬、登記、分發(fā)、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、跟蹤及其他日常監(jiān)督管理工作，本單位固定資產(chǎn)的變動(dòng)須經(jīng)資產(chǎn)管理員簽字。（四）負(fù)責(zé)對(duì)已到使用年限無(wú)法使用、或因非人為因素報(bào)廢無(wú)法使用固定資產(chǎn)向上級(jí)資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)報(bào)廢。（五）定期對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每學(xué)年進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，并及時(shí)和實(shí)物管理人員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。（六）負(fù)責(zé)學(xué)校（含個(gè)功能室）儀器設(shè)備調(diào)撥、維修、報(bào)廢（失）、賠償?shù)鹊纳陥?bào)工作，并督促相關(guān)人員按相關(guān)制度落實(shí)。第二十八條庫(kù)房保管工作職責(zé)（一）據(jù)票驗(yàn)貨，根據(jù)購(gòu)貨單填寫入庫(kù)單，并標(biāo)明數(shù)量、規(guī)格、單位等信息，填寫入庫(kù)單。（二）發(fā)現(xiàn)購(gòu)貨單與入庫(kù)物品不一致、或物品受損等情況，拒絕收貨，要求商家聯(lián)系相關(guān)負(fù)責(zé)人，對(duì)出庫(kù)物品驗(yàn)收要求單單相符，單貨相符。（三）負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理工作，要求做到“三防”即防火、防水、防盜，“六定”即定品、定位、定量、定容、定置、定人。（四）負(fù)責(zé)班級(jí)及教職工各種物品領(lǐng)用登記工作，一般不得給學(xué)生直接領(lǐng)用，教職工領(lǐng)用一般物資本人簽字，重要或批量物資要有總務(wù)主任簽字方可以領(lǐng)取。（五）每年年底盤點(diǎn)庫(kù)房，對(duì)庫(kù)存物品的數(shù)量情況報(bào)告總務(wù)主任。第四章預(yù)算管理控制第三十條預(yù)算管理是學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，是學(xué)校完成各項(xiàng)教育教學(xué)工作的重要保證。為了有效地發(fā)揮預(yù)算管理的作用、科學(xué)配置辦學(xué)資源和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)事業(yè)的發(fā)展、根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《XX區(qū)財(cái)政局事業(yè)單位預(yù)算管理實(shí)施辦法》，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度。第三十一條學(xué)校校委會(huì)是學(xué)校預(yù)決算管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定學(xué)校預(yù)算編制的原則、目標(biāo)，批準(zhǔn)學(xué)校預(yù)算編制方案的上報(bào)。第三十二條學(xué)校財(cái)務(wù)室是預(yù)算管理的職能部門。負(fù)責(zé)擬訂學(xué)校預(yù)算草案，按有關(guān)法律法規(guī)對(duì)學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督與預(yù)算控制，定期向上級(jí)校委會(huì)和上級(jí)主管部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。第三十三條學(xué)校各處室、年級(jí)是預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，按職能提出預(yù)算需求，并根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)具體負(fù)責(zé)預(yù)算的管理與執(zhí)行。第三十四條學(xué)校預(yù)算以國(guó)家有關(guān)方針、政策和規(guī)章制度為依據(jù)，圍繞學(xué)校年度的教育教學(xué)計(jì)劃和學(xué)校中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、本著量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡的原則編制。第三十五條預(yù)算編制的方法，學(xué)校預(yù)算采用零基預(yù)算法編制。我校為區(qū)級(jí)二級(jí)預(yù)算單位，預(yù)算收入預(yù)算包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入；支出預(yù)算主要指事業(yè)支出，事業(yè)支出分為人員經(jīng)費(fèi)支出和公用經(jīng)費(fèi)支出兩部分。財(cái)政撥款收入根據(jù)教職工薪金和實(shí)際學(xué)生人數(shù)核定。其中公用經(jīng)費(fèi)以維持學(xué)校日常教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)的水、電、暖、辦公費(fèi)等開支。事業(yè)收入主要指普通高中學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)，該收入上繳財(cái)政后全額撥回，用于學(xué)校日常開支。項(xiàng)目預(yù)算以改善中長(zhǎng)期辦學(xué)條件、促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展為目標(biāo)，學(xué)校校委會(huì)根據(jù)財(cái)力，按"輕重緩急"原則安排編制預(yù)算。根據(jù)《政府采購(gòu)法》的要求，凡納入政府采購(gòu)目錄的支出項(xiàng)目都要編制政府采購(gòu)預(yù)算。第三十六條各個(gè)處室、年級(jí)做為預(yù)算執(zhí)行人應(yīng)于每年12月上旬提出下年度預(yù)計(jì)購(gòu)置物品（服務(wù)）、維修項(xiàng)目需資金計(jì)劃，總務(wù)處負(fù)責(zé)填報(bào)學(xué)校層面的購(gòu)置計(jì)劃，并匯總各年級(jí)、處室預(yù)算報(bào)校委會(huì)審議。第三十七條為了保證預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性，學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的支出預(yù)算項(xiàng)目和科目執(zhí)行，不得隨意變更或調(diào)整。對(duì)學(xué)校因?yàn)樘厥馇闆r需要調(diào)整預(yù)算的，須在經(jīng)校委會(huì)審定后報(bào)上級(jí)財(cái)政主管部門進(jìn)行調(diào)整。第三十八條預(yù)算執(zhí)行中貫徹學(xué)校統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一核算、分級(jí)管理的控制原則。（一）預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制，執(zhí)行申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批后財(cái)務(wù)方能辦理資金支付業(yè)務(wù)。（二）資金支付控制，業(yè)務(wù)部門報(bào)銷按規(guī)定的審批權(quán)限和程序?qū)徟瓿珊?，辦理具體的資金支付業(yè)務(wù)；（三）預(yù)算執(zhí)行分析控制：通過(guò)定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議的形式，開展預(yù)算執(zhí)行分析，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。第三十九條學(xué)校決算是反映學(xué)校一定時(shí)期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)與財(cái)政部門對(duì)賬，做好財(cái)務(wù)決算工作。決算工作，工作量大，難度高，時(shí)間緊迫。資產(chǎn)管理員、勞資員、出納員應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，不得推諉拖延。決算數(shù)字要求真實(shí)可靠、內(nèi)容要求全面準(zhǔn)確。第四十條財(cái)務(wù)決算形成書面文件，報(bào)校委會(huì)審查，審查后報(bào)財(cái)政主管部門。財(cái)政主管部門批準(zhǔn)后應(yīng)在指定網(wǎng)站向社會(huì)公眾公示，接受教師、家長(zhǎng)和社會(huì)各界監(jiān)督。第四十一條加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況績(jī)效評(píng)價(jià)管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。第六章采購(gòu)管理控制第五十二條為堅(jiān)持依法辦學(xué)，進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)行為，防止采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)腐敗問(wèn)題，提高資金使用效益，明確責(zé)任，科學(xué)配置教育資產(chǎn)，保障教育教學(xué)，加強(qiáng)我校采購(gòu)的全過(guò)程進(jìn)行管控、制定采購(gòu)管理制度。第五十三采購(gòu)按照“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)”的流程，可列入年度采購(gòu)計(jì)劃的商品，應(yīng)在上一個(gè)年度末，填報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算。第五十四條個(gè)案采購(gòu)（采購(gòu)金額小于20萬(wàn)元）物品、服務(wù)、工程的申購(gòu)、審批制度。（一）凡采購(gòu)的商品類、服務(wù)類、工程類項(xiàng)目不超過(guò)個(gè)案采購(gòu)的（20萬(wàn)元以下），采購(gòu)必須嚴(yán)格填寫《白銀區(qū)銀光中學(xué)采購(gòu)申請(qǐng)單》，單位自行個(gè)案采購(gòu)。（二）各處室、年級(jí)組申請(qǐng)購(gòu)置物品或設(shè)備，填寫申購(gòu)單，注明用途、種類和數(shù)量以及其他規(guī)格和要求，提交校委會(huì)審議批準(zhǔn)決定后交由學(xué)校采購(gòu)小組詢議價(jià)，將采購(gòu)物品詢議價(jià)結(jié)果報(bào)校委會(huì)議決定，經(jīng)審議后由部門按采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。（三）學(xué)校申購(gòu)的辦公用品、日雜用品由總務(wù)主任、庫(kù)房產(chǎn)保管員根據(jù)庫(kù)存情況和歷年使用記錄，填寫申購(gòu)單，交校委會(huì)審議批準(zhǔn)決定后交由學(xué)校采購(gòu)小組詢議價(jià)，將采購(gòu)物品詢議價(jià)結(jié)果報(bào)校委會(huì)會(huì)議決定，經(jīng)審議后總務(wù)部門按采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。（四）各處室、年級(jí)組申請(qǐng)購(gòu)置的零星緊急一般物品價(jià)值在1000元以下，可臨時(shí)向采購(gòu)小組申請(qǐng)審定購(gòu)置，后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。（五）采購(gòu)價(jià)值在5000元以上的項(xiàng)目，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，（屬于政府采購(gòu)范圍內(nèi)的簽訂政府采購(gòu)合同并備案，）采購(gòu)金額在20000元以上的項(xiàng)目的采購(gòu)，學(xué)校應(yīng)公告、內(nèi)部招標(biāo)或議標(biāo)，經(jīng)監(jiān)委會(huì)、校委會(huì)審議后公示，填寫《白銀銀光中學(xué)內(nèi)部招標(biāo)議標(biāo)記錄單》。簽訂采購(gòu)合同。服務(wù)類、工程類的采購(gòu)項(xiàng)目，結(jié)算金額必須經(jīng)審計(jì)，按照審計(jì)的價(jià)款開票、結(jié)算。第五十三條凡屬集中采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的貨物類、服務(wù)類項(xiàng)目，在校委會(huì)審議通過(guò)后，向區(qū)教育局書面提出申請(qǐng)，經(jīng)區(qū)教育局審核后，由區(qū)教育局向區(qū)政府采購(gòu)辦或市公共資源交易平臺(tái)書面報(bào)告進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)程序按照上級(jí)采購(gòu)管理部門的要求操作。第五十四條在采購(gòu)活動(dòng)中建立總務(wù)、財(cái)務(wù)、監(jiān)委會(huì)等部門相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。嚴(yán)格過(guò)程管理，嚴(yán)防采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的腐敗現(xiàn)象。自覺(jué)接受上級(jí)紀(jì)檢、財(cái)政、教育部門的檢查，同時(shí)接受教職工的監(jiān)督。第五十五條采購(gòu)小組由學(xué)校監(jiān)委會(huì)、申請(qǐng)或使用部門、總務(wù)處各提名一人組成，組成人員中要求至少有1名比較熟悉該采購(gòu)領(lǐng)域的專業(yè)技術(shù)人員，必要時(shí)可以邀請(qǐng)外部專家。第五十六條采購(gòu)物品由庫(kù)管、總務(wù)主任驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)，登記入冊(cè)后方能領(lǐng)用。辦理驗(yàn)收時(shí)核對(duì)型號(hào)、編號(hào)、質(zhì)量和數(shù)量是否逐項(xiàng)符合，達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)管理員要填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單；采購(gòu)服務(wù)（培訓(xùn)、咨詢、設(shè)計(jì)等）由管理使用人員和分管部門主任驗(yàn)收；采購(gòu)工程類（2萬(wàn)元以上）由監(jiān)委會(huì)、校委會(huì)驗(yàn)收簽字，形成固定資產(chǎn)的，固定資產(chǎn)管理員要填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。第五十七條各類形式采購(gòu)的物品、服務(wù)、工程，總務(wù)主任負(fù)責(zé)每個(gè)月在政府采購(gòu)網(wǎng)站進(jìn)行報(bào)備，按時(shí)上報(bào)在網(wǎng)絡(luò)上填報(bào)政府采購(gòu)系統(tǒng)。第七章資產(chǎn)管理控制第六十一條固定資產(chǎn)的管理。（一）固定資產(chǎn)的范圍，固定資產(chǎn)是指能獨(dú)立使用，耐用期在一年及以上，單位價(jià)值在1000元以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)；單位價(jià)值雖未達(dá)到上述的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物質(zhì)（如課桌椅、圖書）也作為固定資產(chǎn)。（二）學(xué)校外購(gòu)、自行建造、收到上級(jí)劃撥、收到捐贈(zèng)等方式取得的固定資產(chǎn)都要進(jìn)行驗(yàn)收。由校委會(huì)成員、監(jiān)委會(huì)成員、使用部門負(fù)責(zé)人、使用人、專業(yè)人員對(duì)照實(shí)物、發(fā)票對(duì)規(guī)格、技術(shù)參數(shù)等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收后填寫《白銀區(qū)銀光中學(xué)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》3份，1份送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬，1份交資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，1份由資產(chǎn)使用部門存檔。（三）外購(gòu)的固定資產(chǎn)根據(jù)發(fā)票價(jià)格入賬；調(diào)入的設(shè)備根據(jù)縣政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收分配單或縣政府財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單入賬；建造的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)按決算價(jià)格登記入賬，接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)有實(shí)物價(jià)格的按實(shí)物價(jià)錢入賬，不能取得價(jià)值的按“1”元名義金額入賬。（四）學(xué)校明確各種資產(chǎn)的歸口管理部門，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)管理實(shí)行校級(jí)、部門（年級(jí)）及個(gè)人（班級(jí)）三級(jí)管理制度，固定資產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一協(xié)調(diào)配備。固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，要嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，定期進(jìn)行維護(hù)與保養(yǎng)，盡可能的管好用好學(xué)校資產(chǎn)。（五）固定資產(chǎn)處置是指調(diào)出、出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)、報(bào)損等行為。學(xué)校固定資產(chǎn)的處置有資產(chǎn)管理員、總務(wù)主任提出方案，校委會(huì)議討論決定后報(bào)區(qū)教育局、國(guó)資中心審批，處置固定資產(chǎn)后相關(guān)資料報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。（六）學(xué)校設(shè)有兼職的固定資產(chǎn)管理員，登記資產(chǎn)管理管理系統(tǒng)，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理，加強(qiáng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬；用好資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的的新增、折舊、處置、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析的工作。第六十二條低值品的管理。（一）低值品是指為教育教學(xué)、行政管理及后勤服務(wù)需要而儲(chǔ)備的達(dá)不到固定資產(chǎn)的物品。可分為低值耐久品和低值易耗品。低值耐久品如教學(xué)器材、電教設(shè)備、維修工具等；低值易耗品，如辦公用品、清潔防護(hù)、衛(wèi)生工具等。(二)低值耐久品，單位價(jià)值較大，使用壽命較長(zhǎng)，可以重復(fù)使用。特別是教學(xué)器材和體育器材，分別由電教設(shè)備管理員和體育器材管理員管理，應(yīng)辦理入庫(kù)、借用、領(lǐng)用實(shí)物管理臺(tái)賬。（三）低值易耗品由庫(kù)管員負(fù)責(zé)管理，主要包括辦公用品、衛(wèi)生工具、，庫(kù)管員負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用盤點(diǎn)庫(kù)房等。應(yīng)設(shè)立易耗品領(lǐng)用登記簿，對(duì)每筆物品由領(lǐng)用教師簽字，杜絕給學(xué)生隨意領(lǐng)用。第六十三條學(xué)校資產(chǎn)的日常管理制度。（一）各教師辦公室的資產(chǎn)管理責(zé)任人為各年級(jí)組長(zhǎng)，各處室辦公室資產(chǎn)管理責(zé)任人為各處室主任，會(huì)議室資產(chǎn)管理責(zé)任人為辦公室主任，各功能室資產(chǎn)責(zé)任人為各管理員，各班級(jí)資產(chǎn)責(zé)任人為各班主任，公寓樓資產(chǎn)管理責(zé)任人為住校生管理部主任。（二）全體教師、學(xué)生應(yīng)該愛好公物，發(fā)現(xiàn)公物有有損及時(shí)向總務(wù)主任報(bào)修，總務(wù)處應(yīng)及時(shí)維修，保證各個(gè)設(shè)備正常使用，嚴(yán)防因設(shè)施、設(shè)備的損壞引起安全事故。（三）各辦公室、功能室、班級(jí)因工作失職保管不善，造成學(xué)校資產(chǎn)損壞、損失的，由總務(wù)處提出賠償意見，報(bào)校委會(huì)審議，確需賠償?shù)?，由損壞責(zé)任人購(gòu)置相同或類似的資產(chǎn)賠償，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)驗(yàn)收。（四）本單位職工因臨時(shí)需要，向本校借用一般物品需經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)，并立借據(jù)，詳細(xì)填明借物名稱數(shù)量以及回還日期。儀器物資或固定資產(chǎn)各使用管理部門不得任意出借，如有特殊情況確需外借的，需經(jīng)校長(zhǎng)同意，并立借據(jù)，詳細(xì)填明借物名稱數(shù)量以及回還日期。第六十四條學(xué)校資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)。（一）財(cái)產(chǎn)清查的范圍：學(xué)校的各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)、貨幣資金、往來(lái)款項(xiàng)都屬于財(cái)產(chǎn)清查的范圍。（二）財(cái)產(chǎn)的組織及清查方法：為了加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證財(cái)產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，學(xué)校應(yīng)組織專門的小組負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)清查工作。1.庫(kù)存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，出納每天進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)核對(duì)。銀行存款每月進(jìn)行清查，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)編制銀行存款調(diào)節(jié)表檢查雙方的賬目是否相符。往來(lái)款項(xiàng)每年結(jié)清，對(duì)未結(jié)清的款項(xiàng)發(fā)出核對(duì)通知，進(jìn)行核對(duì)。2.每年對(duì)實(shí)物的財(cái)產(chǎn)清查，主要核對(duì)會(huì)計(jì)的總賬是否與資產(chǎn)管理員的明細(xì)賬相符；資產(chǎn)管理員的明細(xì)賬是否與實(shí)物管理員的臺(tái)賬相符；明細(xì)賬、臺(tái)賬是否與實(shí)物相符。實(shí)物的清查由專門的工作小組進(jìn)行，工作小組成員一般包括：財(cái)務(wù)分管校長(zhǎng)校長(zhǎng)、總務(wù)處主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)使用部門管理員若干。學(xué)校資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)采用定期檢查和重點(diǎn)抽查相結(jié)合，形式為實(shí)地盤點(diǎn)。學(xué)校固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)同總務(wù)處每學(xué)年對(duì)資產(chǎn)定期（一般在十二月份）進(jìn)行一次盤點(diǎn)、清查清查盤點(diǎn)，按要求填寫有關(guān)報(bào)表存檔并送總務(wù)處備案。3.清查結(jié)果的處理：財(cái)產(chǎn)清查所確定的清查資料和賬簿記錄之間的差異，要認(rèn)真查明其性質(zhì)和原因，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，予以處理；要及時(shí)進(jìn)行清理往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算。為了做到賬實(shí)相符，總務(wù)處對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)處理，如屬管理人員的責(zé)任，由管理人員賠償。對(duì)清查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的差異進(jìn)行處理，根據(jù)實(shí)際情況報(bào)經(jīng)校委會(huì)批準(zhǔn)或報(bào)上級(jí)部門批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)處理結(jié)果及時(shí)調(diào)整總賬記錄。第六十五條學(xué)校資產(chǎn)管理人員的移交。（一）學(xué)校各級(jí)資產(chǎn)管理人員，因崗位變動(dòng)、調(diào)動(dòng)、離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦理交接手續(xù)的，不得離職與調(diào)動(dòng)。(二)辦理移交前，應(yīng)做好以下各項(xiàng)工作：1.完成已經(jīng)受理的資產(chǎn)增減的記賬、登記工作。2.按規(guī)定整理移交各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要求寫出書面材料。3.賬冊(cè)封面上應(yīng)注明移交的日期，加蓋印章或簽字。(三)辦理交接手續(xù)，學(xué)校必須指定監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。部門資產(chǎn)管理員移交，由部門負(fù)責(zé)人和學(xué)校資產(chǎn)管理員監(jiān)交；學(xué)校資產(chǎn)管理員移交，由分管校長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)交工作。(四)移交人員要按照登記賬冊(cè)逐件移交，接替人員逐件核對(duì)驗(yàn)收，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)逐件清點(diǎn)，如果不符，接替人員有權(quán)拒絕接收，移交人員要在規(guī)定的期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員均需在賬冊(cè)上簽名。第八章合同管理控制第六十六條本制度中所稱合同是指學(xué)校與自然人、法人、其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。第六十七條合同管理部門及職責(zé)。（一）合同管理實(shí)行專門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則，由本單位辦公室對(duì)本單位所有合同進(jìn)行專門管理，承辦部門負(fù)責(zé)合同的管理工作的具體工作。（二）辦公室合同管理的職責(zé)。1.組織制定學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)合同文本；并負(fù)責(zé)對(duì)合同承辦部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。2.參與本單位重大合同的可行性研究、談判和文本起草。3.對(duì)合同的的合法性、有效性進(jìn)行進(jìn)行審查、監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況。4.參與處理合同糾紛、合同爭(zhēng)議的協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)合同的保管、歸檔工作。（三）承辦部門合同管理職責(zé)1.負(fù)責(zé)合同對(duì)方資信情況、履約能力的調(diào)查、談判所承辦的合同。2.負(fù)責(zé)按照學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)合同文本起草合同文件，并及時(shí)向辦公室提交相關(guān)的資料。3.負(fù)責(zé)合同的履行，協(xié)調(diào)處理合同履行中的配合工作，解決合同履行中出現(xiàn)的問(wèn)題。4.承辦部門應(yīng)接受學(xué)校監(jiān)委會(huì)對(duì)合同簽訂、履約等全過(guò)程的監(jiān)督。第六十八條學(xué)校對(duì)外簽訂合同協(xié)議應(yīng)由法人或法人授權(quán)人簽字，同時(shí)加蓋學(xué)校公章。以上要件不全的視為無(wú)效合同。第六十九條嚴(yán)格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由辦公室審核，辦公室審核通過(guò)后由分管校長(zhǎng)審批，最后由校長(zhǎng)批準(zhǔn)，重大合同要經(jīng)校委會(huì)“三重一大”會(huì)議批準(zhǔn)。第七十條承辦部門根據(jù)市場(chǎng)情況的分析和了解，合理選擇合同方，在正式簽訂合同前，應(yīng)對(duì)對(duì)方進(jìn)行資格審查，主要看對(duì)方是否有主體資格；對(duì)方是否有履約能力；對(duì)方的技術(shù)和質(zhì)量保證能力；對(duì)方的市場(chǎng)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量。第七十一條學(xué)校對(duì)外簽訂合同協(xié)議一般由承辦部門起草合同文本，重大合同的起草，可以聘用法律專業(yè)人士；對(duì)方起草合同協(xié)議的，承辦部門負(fù)責(zé)審查，確保合同條款準(zhǔn)確；也可以選用國(guó)家或行業(yè)示范合同文本，選用時(shí)對(duì)涉及的權(quán)利義務(wù)條款應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，根據(jù)實(shí)際情況修改。第七十二條對(duì)重大合同實(shí)行會(huì)審制度，由監(jiān)委會(huì)、校委會(huì)成員參加，對(duì)合同會(huì)審，要點(diǎn)是：（一）經(jīng)濟(jì)性，合同協(xié)議內(nèi)容符合本單位的經(jīng)濟(jì)利益。（二）可行性，簽約方資信可靠、有履約能力，市場(chǎng)信譽(yù)良好，產(chǎn)品質(zhì)量過(guò)硬。（三）嚴(yán)密性，合同協(xié)議條款齊備、完整、文字表達(dá)準(zhǔn)確；合同協(xié)議約定的權(quán)利義務(wù)明確，數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確，手續(xù)完備。（四）監(jiān)委會(huì)成員若對(duì)合同內(nèi)容表示異議，則該合同不能簽訂。第七十三條本單位5000元（含）經(jīng)濟(jì)來(lái)往一般都要簽訂書面合同協(xié)議，一般應(yīng)保留三份合同正本，一份由辦公室存檔，一份交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算，一份由承辦部門保管和監(jiān)督履行。第七十四條經(jīng)學(xué)校審核同意的合同，應(yīng)由辦公室蓋章、統(tǒng)一編號(hào)，登記管理。未審核或手續(xù)不全的合同協(xié)議辦公室應(yīng)當(dāng)拒絕蓋章；合同要件不全的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕結(jié)賬。第七十五條合同簽訂后，承辦部門牽頭應(yīng)積極配合履行合同的義務(wù)，并享有合同規(guī)定的權(quán)利。在合同履約過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)合同方可能發(fā)生違約、不能履約、延時(shí)履約行為的，辦公室、合同承辦部門應(yīng)當(dāng)積極采取措施，并向校長(zhǎng)報(bào)告。第七十六條已簽訂的合同，如果在履約過(guò)程中發(fā)現(xiàn)對(duì)方有明顯欺詐，或許很可能導(dǎo)致本單位利益驗(yàn)證受損的，辦公室、合同承辦部門及時(shí)向校長(zhǎng)報(bào)告，并采取合法有效手段，制止危害行為的發(fā)生或擴(kuò)大。必要時(shí)可以請(qǐng)求仲裁或人民法院對(duì)原合同進(jìn)行變更或解除。第七十七條合同在時(shí)間履約過(guò)程中，如果發(fā)生糾紛，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向校長(zhǎng)報(bào)告，合同雙方進(jìn)行協(xié)商談判，經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，雙方簽字、蓋章確認(rèn)；合同糾紛無(wú)法協(xié)商解決的按照合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。第七十八條合同簽訂完畢，合同承辦部門要在3個(gè)工作日將合同相關(guān)資料交辦公室，辦公室建立合同管理檔案，對(duì)已簽訂的合同要分類、編號(hào)登記、立檔成冊(cè)。第九章建設(shè)項(xiàng)目管理控制第七十九條建設(shè)項(xiàng)目是指學(xué)校自行或委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝及大型修繕工程。包括房屋及建筑物建造工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程、設(shè)備安裝工