備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)版本（六篇）

第21頁共21頁備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)公司備?用金的管?理，提高?公司財(cái)務(wù)?管理和會?計(jì)核算水?平，建立?規(guī)范的會?計(jì)工作秩?序，確保?公司日常?工作的正?常運(yùn)行和?現(xiàn)金管理?的安全、?有效，強(qiáng)?化資金運(yùn)?轉(zhuǎn)過程中?的約束和?監(jiān)督，根?據(jù)___?_《會計(jì)?法》，中?國大唐集?團(tuán)公司《?會計(jì)核算?辦法》，?結(jié)合公司?的實(shí)際情?況，制定?本辦法。?第二條?本制度適?用于公司?各部門。?第二章?工作內(nèi)容?、要求與?程序第?三條本辦?法所稱備?用金是指?為保證公?司日常業(yè)?務(wù)的正常?開展，用?于差旅費(fèi)?、零星采?購、零星?開支等用?途提前借?付給職工?的款項(xiàng)，?以現(xiàn)金支?票辦理借?款手續(xù)。?第四條?備用金使?用范圍。?公司員工?因公出差?借款、辦?理零星采?購和零星?開支借款?、會議準(zhǔn)?備金和確?需支付備?用金的其?他事項(xiàng)。?第五條?備用金限?額規(guī)定：?（一）?出差人員?借款，在?定時(shí)間、?定地點(diǎn)、?定路線的?基礎(chǔ)上，?按《差旅?費(fèi)管理辦?法》規(guī)定?的住宿費(fèi)?、交通費(fèi)?、伙食補(bǔ)?助費(fèi)等標(biāo)?準(zhǔn)計(jì)算借?款限額。?（二）?采購和零?星開支借?款。由承?辦部門提?出采購計(jì)?劃，在落?實(shí)費(fèi)用列?支渠道的?前提下，?____?元以內(nèi)可?借用現(xiàn)金?支付，超?過___?_元（含?____?元）必須?借用銀行?轉(zhuǎn)帳支票?支付。?（三）會?議準(zhǔn)備金?借款。會?議費(fèi)原則?用銀行轉(zhuǎn)?帳支票支?付，但在?籌備會議?期間由于?各種原因?確須暫借?現(xiàn)金的，?須由會議?承辦部門?提出申請?，按不超?過會議預(yù)?算費(fèi)用_?___%?的標(biāo)準(zhǔn)借?付。第?六條公司?員工出差?、日常事?務(wù)零星借?款，必須?先申請?zhí)?寫“借款?單”，經(jīng)?部門主任?、財(cái)務(wù)部?主任、主?管領(lǐng)導(dǎo)和?廠長簽字?后由財(cái)務(wù)?部辦理。?第七條?會議準(zhǔn)備?金借款規(guī)?定：在本?辦法第五?條規(guī)定限?額內(nèi)，應(yīng)?先做會議?預(yù)算申請?，經(jīng)部門?主任、財(cái)?務(wù)部主任?、主管領(lǐng)?導(dǎo)和廠長?簽字后，?經(jīng)辦人員?到財(cái)務(wù)部?辦理借款?手續(xù)。?第八條差?旅費(fèi)借用?人員及日?常事務(wù)辦?理人員須?在回廠和?事務(wù)辦結(jié)?后一周內(nèi)?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳；會?議性支出?須在會議?結(jié)束后兩?周內(nèi)結(jié)清?帳務(wù)，執(zhí)?相關(guān)手續(xù)?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳。在?規(guī)定時(shí)間?不報(bào)帳或?報(bào)帳后仍?拖欠借款?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從該?借款人當(dāng)?月工資和?今后工資?中扣回。?第九條?聘用人員?原則上不?予辦理借?款，如確?需借款，?必須由正?式員工（?在冊正式?職工和系?統(tǒng)內(nèi)借調(diào)?職工）出?具擔(dān)保書?或簽認(rèn)擔(dān)?保，方能?辦理，若?借款人未?能償還借?款，擔(dān)保?人負(fù)有連?帶責(zé)任。?第十條?職工借款?未還清前?不再予以?辦理新的?借款。?第三章附?則第十?一條本辦?法由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋。備?用金管理?制度標(biāo)準(zhǔn)?版本（二?）第一?條為了提?高公司行?政效率，?減少零星?支出的審?批次數(shù)，?有效控制?資金占用?，特制定?本制度。?第二條?備用金是?公司內(nèi)部?各部門工?作人員用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購、差?旅費(fèi)等以?現(xiàn)金方式?借用的款?項(xiàng)。第?三條允許?設(shè)備用金?的部門。?辦公室、?采購部、?科研部、?____?分公司。?第四條?備用金限?額。辦公?室___?_元人民?幣（含食?堂伙食費(fèi)?），采購?部___?_元人民?幣，科研?部___?_元人民?幣，__?__分公?司___?_元人民?幣。第?五條備用?金的用途?。辦公用?品、市內(nèi)?交通費(fèi)、?差旅費(fèi)、?零星物品?采購費(fèi)用?、郵政咨?詢費(fèi)、其?他日常零?星支出。?備用金務(wù)?必做到專?款專用，?不得挪用?和用于私?人擠占，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴(yán)肅處理?。第六?條各部門?對備用金?實(shí)行專人?管理，并?把管理人?員___?_報(bào)公司?財(cái)務(wù)備案?。備用金?管理人員?的職責(zé)：?（一）?辦理借款?手續(xù);?（二）辦?理借出手?續(xù);（?三）辦理?報(bào)銷手續(xù)?;（四?）負(fù)責(zé)登?記備查賬?目。第?七條備用?金借款。?各部門指?定專人后?，需要到?財(cái)務(wù)部門?辦理備用?金借款手?續(xù)，借款?人為部門?，經(jīng)辦人?為部門的?備用金管?理人。財(cái)?務(wù)人員根?據(jù)實(shí)際需?要向借款?人發(fā)放借?款單，一?式三聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式資料填?寫借款日?期、借款?部門、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項(xiàng)，?經(jīng)部門領(lǐng)?導(dǎo)簽字同?意、經(jīng)辦?人簽字后?，交總經(jīng)?理審批后?，到財(cái)務(wù)?部辦理借?款手續(xù)。?財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核、財(cái)?務(wù)總監(jiān)復(fù)?審簽字后?的借款單?交給公司?出納，出?納經(jīng)復(fù)核?無誤后才?能辦理付?款手續(xù)。?第八條?備用金的?報(bào)銷。備?用金管理?人員對其?部門使用?的備用金?，采取用?完即時(shí)報(bào)?銷辦法。?報(bào)銷時(shí)，?經(jīng)辦人員?到財(cái)務(wù)部?索取報(bào)銷?單，填寫?好報(bào)銷單?的各項(xiàng)規(guī)?定資料，?按公司費(fèi)?用報(bào)銷辦?法進(jìn)行報(bào)?銷。第?九條備用?金管理經(jīng)?辦人，要?認(rèn)真審核?各項(xiàng)報(bào)銷?憑證，對?不合法、?不合規(guī)的?票據(jù)拒絕?報(bào)銷。對?____?不細(xì)，經(jīng)?財(cái)務(wù)__?__出不?合格的票?據(jù)，由備?用金經(jīng)辦?人個(gè)人承?擔(dān)。第?十條備用?金經(jīng)辦人?辦理報(bào)銷?手續(xù)時(shí)，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)查閱備?用金臺賬?，查備用?金支出是?否在原核?定的范圍?，發(fā)現(xiàn)不?在原核定?范圍內(nèi)的?支出，財(cái)?務(wù)人員拒?絕報(bào)銷。?第十一?條備用金?的補(bǔ)齊。?備用金管?理人員在?備用金報(bào)?銷后即時(shí)?按定額補(bǔ)?足。第?十二條財(cái)?務(wù)部門按?備用金領(lǐng)?用部門設(shè)?立明細(xì)賬?，核算備?用金的借?、報(bào)銷、?補(bǔ)足等事?項(xiàng)。第?十三條借?用備用金?的人員應(yīng)?及時(shí)沖賬?，對無故?拖延者，?備用金管?理人有權(quán)?催辦，如?果催辦無?效，備用?金管理人?員可通知?財(cái)務(wù)部門?扣款。?第十四條?本辦法由?財(cái)務(wù)部門?解釋。?第十六條?本辦法從?下發(fā)之日?起執(zhí)行。?備用金?管理制度?標(biāo)準(zhǔn)版本?（三）?第一條備?用金管理?原則（?一）（?二）（?三）使用?范圍“從?嚴(yán)”控制?開支額度?“從緊”?控制報(bào)銷?時(shí)間“從?快”控制?第二條?備用金管?理方式：?定額管理?第三條?備用金管?理責(zé)任部?門：財(cái)務(wù)?部第四?條備用金?使用范圍?。（一?）（二?）（三?）（四?）經(jīng)常性?因公出差?的業(yè)務(wù)人?員的差旅?費(fèi)；司機(jī)?人員的出?差費(fèi)用（?包括油料?、過橋費(fèi)?等）；辦?公室日常?辦公費(fèi)用?等支出；?公司領(lǐng)導(dǎo)?成員、部?門負(fù)責(zé)人?開展業(yè)務(wù)?的支出。?第五條?備用金借?支程序?借款人提?出申請、?填寫“請?款申請書?”→所屬?部門負(fù)責(zé)?人審批→?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理審定、?確定備用?金定額→?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字→?借款人填?寫“借據(jù)?”→出納?員確定手?續(xù)齊全后?按定額借?出現(xiàn)金→?借款人在?使用備用?金后及時(shí)?憑單據(jù)報(bào)?銷→財(cái)務(wù)?部支付現(xiàn)?金補(bǔ)足備?用金定額?。第六?條備用金?借支人員?及金額上?限（一?）（二?）（三?）股東?。公司領(lǐng)?導(dǎo)?？偨?jīng)?理：副總?經(jīng)理：公?司部門。?辦公室：?市場營銷?部：其他?部門：?（四）?（五）因?公出差的?業(yè)務(wù)人員?：其他規(guī)?定：各部?門在辦理?特定項(xiàng)目?所需大額?現(xiàn)金時(shí)，?可采用?書面報(bào)告?形式經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)審?批后，上?報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)?理和總經(jīng)?理轉(zhuǎn)項(xiàng)?審批。?第七條備?用金使用?原則。?（一）備?用金借支?人員必須?按規(guī)定用?途使用，?不得挪作?他用，必?須保證?本部門備?用所需資?金，如備?用金遺失?，則承擔(dān)?全部賠償?責(zé)任。?（二）財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?該加強(qiáng)備?用金的管?理工作，?因公借備?用金時(shí)，?借款人?應(yīng)該填寫?借款報(bào)告?，按規(guī)定?程序進(jìn)行?報(bào)批。借?用的備用?金必須在?辦理完業(yè)?務(wù)后__?__天內(nèi)?報(bào)銷清賬?，超過_?___天?的單據(jù)財(cái)?務(wù)人員有?權(quán)不予報(bào)?銷。（?三）對長?期使用定?額備用金?的業(yè)務(wù)人?員，平時(shí)?報(bào)賬不消?賬、不再?辦理請?款，使用?后憑審核?后的發(fā)票?等憑證按?實(shí)際使用?金額向財(cái)?務(wù)部門領(lǐng)?取現(xiàn)金。?（四）?每年__?__月_?___日?前，備用?金的使用?人必須辦?理清理手?續(xù)，逾期?不辦理?報(bào)銷或退?款手續(xù)的?，財(cái)務(wù)部?門將從該?借款人工?資、獎(jiǎng)金?中扣回欠?款。對準(zhǔn)?予繼續(xù)使?用備用金?的人員，?可于次年?____?月___?_號后辦?理備用金?審批手續(xù)?。（五?）備用金?借支人員?內(nèi)部調(diào)動(dòng)?或外調(diào)、?辭退、辭?職時(shí)，應(yīng)?先到財(cái)務(wù)?部辦理?備用金清?理手續(xù)。?凡未辦理?備用金清?理手續(xù)的?員工，公?司將不予?辦理有關(guān)?手續(xù)。?（六）公?司各級單?位必須嚴(yán)?格遵守?備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本（?四）為?了加強(qiáng)公?司備用金?的管理，?提高資金?利用效率?，有效控?制資金占?用，明確?借款審批?、支用、?核銷規(guī)定?，特制定?本制度。?一、備?用金的管?理1.?備用金是?單位內(nèi)部?工作人員?用作零星?開支、業(yè)?務(wù)采購、?差旅費(fèi)、?收銀找零?等以現(xiàn)金?方式借用?的款項(xiàng)。?2.實(shí)?行備用金?制度有利?于各部門?工作人員?積極靈活?地開展業(yè)?務(wù)，從而?提高工作?效率，但?必須做到?專款專用?，不得挪?用和貪污?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)將嚴(yán)肅?處理，如?若丟失，?由本人承?擔(dān)。3?.備用金?應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)?行前款不?清后款不?借的原則?。4.?備用金借?款要一事?一單，以?保證?？?專用，不?允許一款?多用或多?比備用金?交叉使用?。5.?備用金采?用雙重管?理模式，?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)全公?司備用金?的管理，?各部門負(fù)?責(zé)本部門?備用金的?管理。?6.財(cái)務(wù)?部門應(yīng)當(dāng)?按照借款?日期、借?款部門、?借款人、?用途、金?額、建立?備用金明?細(xì)賬，情?況發(fā)生變?化要及時(shí)?清理。?二、備用?金的范圍?備用金?使用的范?圍。①?因公出差?所需的費(fèi)?用。②?辦公用品?等零星的?購置。?③因公需?要的財(cái)務(wù)?費(fèi)用（年?檢、審計(jì)?報(bào)告等）?④領(lǐng)導(dǎo)安?排其他應(yīng)?急所需資?金。屬于?上述結(jié)算?范圍的支?出，部門?可使用備?用金支付?，不屬于?上述結(jié)算?范圍的款?項(xiàng)支付一?律由財(cái)務(wù)?部門進(jìn)行?支付。?三、備用?金借款和?報(bào)銷手續(xù)?1.工?作人員和?部門需借?用備用金?時(shí)，借款?人應(yīng)按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款日期?、借款部?門、借款?人、借款?用途和借?款金額等?事項(xiàng)，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字同意?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人簽字?，王總批?準(zhǔn)后，方?可到財(cái)務(wù)?辦1理?借款手續(xù)?。2.?備用金借?支原則上?由借支人?親自辦理?，由于特?殊原因由?非借支?人本人的?其他員工?代為辦理?的，須由?借支人本?人在備用?金申請單?上親自?簽名，否?則視同代?辦人的備?用金，由?此產(chǎn)生的?一切責(zé)任?由代辦人?負(fù)責(zé)。?3.借?支的備用?金在完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)?及時(shí)到財(cái)?務(wù)部門辦?理報(bào)銷手?續(xù)，出?差人員應(yīng)?在回來后?三天內(nèi)報(bào)?銷，一筆?備用金未?使用完，?要及時(shí)到?財(cái)務(wù)部?報(bào)賬沖銷?，不能挪?作他用，?否則不予?報(bào)銷。?4.借款?人辦理報(bào)?銷手續(xù)時(shí)?，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)查明?報(bào)銷人員?原借款金?額，對?報(bào)銷的超?支款項(xiàng)應(yīng)?及時(shí)付現(xiàn)?退還本人?，對報(bào)銷?后低于備?用金金?額款項(xiàng)的?，應(yīng)讓其?退回余額?以結(jié)清原?借款單所?借賬款。?5.原?則上誰借?支誰報(bào)銷?，借支人?因故不能?親自報(bào)賬?而委托他?人代辦?的，財(cái)務(wù)?部門應(yīng)在?報(bào)銷憑證?上注明“?沖（借支?人___?_）賬，?金額（大?寫）”?字樣。否?則對因代?辦人員錯(cuò)?誤聲明引?起誤沖的?，責(zé)任由?借支人?負(fù)責(zé)。?6.對于?已核銷的?備用金，?出納應(yīng)開?具相應(yīng)金?額的收據(jù)?，注明報(bào)?銷金額?及收付款?金額，一?式三聯(lián)，?借款人應(yīng)?妥善保存?，以備查?詢，如?臨時(shí)借用?的備用金?財(cái)務(wù)未入?賬的，報(bào)?銷時(shí)應(yīng)把?借支人的?借據(jù)原件?還給借?支人。報(bào)?銷還款時(shí)?，借支人?要主動(dòng)索?要收據(jù)或?者原借據(jù)?，否則由?此所產(chǎn)?生的責(zé)任?和錯(cuò)誤以?實(shí)際證據(jù)?為準(zhǔn)，承?擔(dān)相應(yīng)責(zé)?任。_?___公?司員工調(diào)?離、辭退?或辭職時(shí)?，必須到?財(cái)務(wù)部門?辦理備用?金清理?手續(xù)。凡?未辦理備?用金清理?手續(xù)的員?工，公司?將不予辦?理有關(guān)手?續(xù)。四?、拖欠備?用金的處?罰措施?1.備用?金借款到?期不還，?如有特殊?情況無法?到期結(jié)清?的，應(yīng)由?借支人?提出書面?申請，說?明不能按?時(shí)歸還的?原因，由?借款人所?在部門?負(fù)責(zé)人簽?字后，報(bào)?分管財(cái)務(wù)?副總審批?。無順延?理由到期?不還的，?直接分?月從借支?人工資中?扣除，直?到扣完為?止。2?.惡意拖?欠備用金?而不予償?還的，公?司將通過?司法部門?解決。?借支現(xiàn)金?、支票、?支出及費(fèi)?用報(bào)銷流?程與制度?第一章?：流程?一、現(xiàn)金?借支流程?：1、?借支人填?寫《借款?申請單》?，注明借?款時(shí)間、?事由，采?購部門需?附經(jīng)過?審核的物?品申購單?。1、?部門經(jīng)理?審核借款?金額的合?理性。?1、梁總?審核簽字?、王總審?批，王總?或梁總不?在時(shí)由財(cái)?務(wù)經(jīng)理審?批。1?、財(cái)務(wù)出?納支付現(xiàn)?金。1?、外地匯?款參照上?述條款，?由財(cái)務(wù)人?員進(jìn)行匯?款。1?、王總委?托借款，?由財(cái)務(wù)經(jīng)?理與王總?電話落實(shí)?后辦理借?款手續(xù)，?事后王?總補(bǔ)簽手?續(xù)。二?、支票借?支流程：?1、借?支人填寫?《借款申?請單》?1、部門?經(jīng)理審核?借款金額?的合理性?。1、?梁總或王?總審批，?王總或梁?總不在時(shí)?由財(cái)務(wù)經(jīng)?理審批。?1、由?出納人員?填寫支票?并登記《?支票領(lǐng)用?登記表》?，并由使?用人簽?字后領(lǐng)取?第二章?：制度?1、在借?支現(xiàn)金、?支票、報(bào)?銷時(shí)嚴(yán)格?按上述流?程執(zhí)行。?2、現(xiàn)?金統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)部門?管理?，F(xiàn)?金日記帳?要日清月?結(jié)、帳款?相符，?3、不準(zhǔn)?個(gè)人借用?公款。?4、不準(zhǔn)?公款私存?。5、?當(dāng)借款人?需大量使?用現(xiàn)金或?匯票時(shí)，?（超過_?___萬?含___?_萬元）?需提前?壹天通知?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理，以便?做好資金?使用計(jì)劃?。6、?采購員借?款應(yīng)在當(dāng)?天辦理報(bào)?銷，如當(dāng)?天來不及?應(yīng)在第二?天辦理，?不得拖?延。7?、出差人?應(yīng)在借款?出差回來?三天內(nèi)報(bào)?銷還款。?8、借?款不按時(shí)?報(bào)銷者不?予辦理新?的借款。?9、報(bào)?銷人應(yīng)保?證票據(jù)的?真實(shí)性、?合理性對?不符合規(guī)?定的票據(jù)?財(cái)務(wù)部?有權(quán)退回?。10?、報(bào)銷單?據(jù)與報(bào)銷?事由不符?者，應(yīng)由?經(jīng)手人另?行書寫報(bào)?銷事由說?明。?11、公?司各項(xiàng)報(bào)?銷須由經(jīng)?手人簽字?，部門經(jīng)?理審核簽?字，財(cái)務(wù)?經(jīng)理審?核簽字，?最后由王?總簽字，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)財(cái)務(wù)?部門不得?報(bào)銷。?12、支?票需設(shè)登?記薄專人?管理，領(lǐng)?用支票時(shí)?必須填寫?《支票領(lǐng)?用登記?表》，使?用后按期?報(bào)帳，逾?期不報(bào)不?得領(lǐng)用新?支票。?13、支?票使用完?畢當(dāng)日，?使用人要?及時(shí)報(bào)帳?或注銷。?14、?未經(jīng)財(cái)務(wù)?經(jīng)理簽字?、王總批?準(zhǔn)簽字，?一律不準(zhǔn)?領(lǐng)用空白?支票（包?括：現(xiàn)金?支票和轉(zhuǎn)?帳支票）?，使用人?對空白支?票使用的?安全負(fù)責(zé)?。）違反?上述管理?制度，視?情節(jié)罰款?____?元。徐?州市佳谷?環(huán)?？萍?有限公司?____?年___?_月__?__日?備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本（?五）1?、借用備?用金是為?了方便有?采購和其?他經(jīng)常業(yè)?務(wù)的部門?人員。?2、需借?支備用金?，應(yīng)由所?在部門提?出申請，?填寫暫付?款憑證主?管總經(jīng)理?批準(zhǔn)，?到財(cái)務(wù)部?領(lǐng)取。?3、備用?金只能用?于所申請?的業(yè)務(wù)，?不得挪作?他用。?4、備用?金一般在?年初借入?，年末結(jié)?賬前結(jié)清?。5、?計(jì)劃財(cái)務(wù)?部有權(quán)對?各部門備?用金的使?用情況隨?時(shí)進(jìn)行抽?查，發(fā)現(xiàn)?未按規(guī)?定使用者?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)停止?其備用金?的借支。?6、備?用金的借?支額度根?據(jù)借款者?的經(jīng)常性?要求，由?計(jì)財(cái)部核?定。7?、備用金?一般不超?過___?_元，如?確因工作?需要增加?額度，須?經(jīng)主管部?經(jīng)理審?批。8?、___?_元以上?的開支，?一般應(yīng)通?過銀行結(jié)?算。支?票管理制?度1、?財(cái)務(wù)人員?不得簽發(fā)?空白支票?、空頭支?票，日期?、用途、?金額、收?款單位?等必須填?寫齊全，?在確實(shí)無?法確定欄?目內(nèi)容的?情況下，?必須加以?限制。?2、領(lǐng)用?支票時(shí)應(yīng)?登記領(lǐng)票?人的姓名?、部門、?支票號碼?和大約所?需金額和?支付內(nèi)?容。3?、支票存?根聯(lián)歸還?時(shí)，所附?單據(jù)必須?有經(jīng)辦人?、驗(yàn)收人?、負(fù)責(zé)人?簽字。?4、金額?在___?_元以下?的經(jīng)常業(yè)?務(wù)，由部?門提出申?請（填寫?支票領(lǐng)用?單），?經(jīng)部門經(jīng)?理批準(zhǔn)后?計(jì)劃財(cái)務(wù)?部辦理支?票領(lǐng)用手?續(xù)。5?、凡經(jīng)常?性業(yè)務(wù)在?____?元以上的?，由部門?提出書面?申請，以?主管總經(jīng)?理批準(zhǔn)?后，到財(cái)?務(wù)部門領(lǐng)?取。6?、支票的?使用，必?須與所申?請業(yè)務(wù)相?符，未經(jīng)?財(cái)務(wù)部同?意，不得?挪作他用?。7、?支票使用?后，應(yīng)及?時(shí)到財(cái)務(wù)?部辦理注?銷手續(xù)，?最遲不得?超過支票?使用后?____?天。報(bào)?銷、領(lǐng)款?管理制度?1、每?一筆經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)，必?須取得合?法的原始?憑證，須?有___?_人或_?___人?以上簽字?方能報(bào)?銷。2?、財(cái)務(wù)部?門審核人?員要熟悉?有關(guān)財(cái)務(wù)?制度，嚴(yán)?格把關(guān)，?每筆業(yè)務(wù)?，必須符?合有關(guān)?財(cái)務(wù)制度?，手續(xù)齊?全方可付?款。3?、工資、?資金由計(jì)?財(cái)部每月?定時(shí)組織?發(fā)放。加?班費(fèi)、勞?務(wù)費(fèi)等，?由各部門?自己制?單造冊，?經(jīng)主管總?經(jīng)理簽字?后，到計(jì)?財(cái)部領(lǐng)取?。4、?臨時(shí)工工?資，各部?門必須根?據(jù)所簽聘?用合同，?將工資額?度上報(bào)計(jì)?財(cái)部，?由計(jì)財(cái)部?造冊，每?月___?_日按時(shí)?發(fā)放。?5、特殊?情況的獎(jiǎng)?勵(lì)和其他?業(yè)務(wù)支出?，需經(jīng)主?管總經(jīng)理?批準(zhǔn)后報(bào)?銷。差?旅費(fèi)審核?制度1?、因公出?差者必須?事先填寫?申請書，?報(bào)經(jīng)后勤?中心領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，方?能辦理借?款手續(xù)?。2、?出差借支?的備用金?，應(yīng)由財(cái)?務(wù)部門根?據(jù)實(shí)際需?要進(jìn)行核?定。3?、出差歸?來后，必?須在一星?期內(nèi)辦理?結(jié)算手續(xù)?。4、?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)按照后?勤和國家?規(guī)定的有?關(guān)出差標(biāo)?準(zhǔn)，進(jìn)行?嚴(yán)格審核?，對于?超標(biāo)準(zhǔn)部?分，一律?拒付。?暫付款管?理制度?1、暫付?款是指各?類暫付、?應(yīng)收和預(yù)?付的款項(xiàng)?，主要是?由于職工?出差、貨?款、工程?款項(xiàng)預(yù)付?以及因工?作需要不?便及時(shí)結(jié)?賬而支出?的款項(xiàng)。?2、暫?付款必須?遵循下列?原則：?（1）預(yù)?付給外單?位的各種?工程款、?設(shè)備款、?材料款等?必須按照?簽訂的合?同或協(xié)議?支付。?（2）預(yù)?付給個(gè)人?的各種差?旅費(fèi)，必?須持有關(guān)?出差的文?件或通知?，借款額?必須嚴(yán)格?控制在經(jīng)?費(fèi)包干的?范圍內(nèi)。?（3）?財(cái)務(wù)部門?的各種暫?付款，必?須貫徹專?用的原則?，不得挪?作他用，?更不得用?于個(gè)人借?款。（?4）各種?預(yù)付款由?所在部門?提出申請?，經(jīng)主管?總經(jīng)理同?意后，由?財(cái)務(wù)部門?審核并辦?理暫付手?續(xù)。3?、暫付款?必須遵循?下列報(bào)銷?時(shí)間：?（1）差?旅費(fèi)在回?校一周之?內(nèi)結(jié)算。?（2）?采購材料?及物品以?發(fā)票開出?之日算起?，一般在?____?天之內(nèi)結(jié)?算。（?3）合同?訂貨的，?以合同規(guī)?定的到貨?之日計(jì)算?，___?_日內(nèi)辦?理驗(yàn)收手?續(xù)。4?、計(jì)劃部?門每月清?理一次暫?付款項(xiàng)，?及時(shí)發(fā)出?催款通知?，經(jīng)財(cái)務(wù)?部催款無?正當(dāng)理由?仍不結(jié)算?者，財(cái)務(wù)?部報(bào)請分?管總經(jīng)理?，采取下?列措施：?（1）?停止對該?部門借款?，要求部?門協(xié)助催?款報(bào)銷。?（2）?經(jīng)二次催?款有不結(jié)?賬，計(jì)劃?財(cái)務(wù)部扣?發(fā)借款人?的工資。?（3）?離校時(shí)欠?款不清的?，將報(bào)請?有關(guān)部門?不予辦理?離校手續(xù)?。票據(jù)?管理制度?1、財(cái)?務(wù)部及下?屬各款應(yīng)?使用國家?統(tǒng)一規(guī)定?的各類合?法票據(jù)（?支票、收?據(jù)、發(fā)票?）。2?、經(jīng)管人?對購入的?各類票據(jù)?必須做好?登記工作?，各部門?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)領(lǐng)?用。3?、各部門?未經(jīng)特許?，不得印?制或購買?任何票據(jù)?。4、?各部門領(lǐng)?用的票據(jù)?，只限于?本部門使?用，不得?外借或挪?作他用。?5、各?部門領(lǐng)用?的票據(jù)，?應(yīng)妥善保?管，防止?遺失，如?造成損失?，由過失?人賠償?備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本（?六）一?、目的。?為了加強(qiáng)?項(xiàng)目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?二、適用?范圍。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借?用的款項(xiàng)?。三、?管理單位?：1.?1各使用?部門：?1.1.?1負(fù)責(zé)提?交備用金?的使用申?請；1?.1.2?對備用金?的安全負(fù)?責(zé)；1?.1.3?負(fù)責(zé)在公?司規(guī)定范?圍內(nèi)支配?備用金。?1.2?財(cái)務(wù)部：?1.2?.1負(fù)責(zé)?按公司相?關(guān)規(guī)定核?銷備用金?的開支項(xiàng)?目；1?.2.2?負(fù)責(zé)補(bǔ)足?備用金；?1.2?.3負(fù)責(zé)?對備用金?使用情況?進(jìn)行監(jiān)督?、檢查、?解釋。?四、備用?金的管理?1、備?用金的核?定：1?.1參照?以往的資?金使用頻?率及金額?，進(jìn)行確?定標(biāo)準(zhǔn)，?正常情況?下，對使?用部門核?定10所?需的備用?金，對因?特殊情況?需要調(diào)整?備用金額?度，按備?用金使用?管理程序?進(jìn)行調(diào)整?；1.?2各部門?根據(jù)歷史?記錄，從?本部門的?實(shí)際情況?出發(fā)，會?同賬務(wù)部?共同確定?備用金額?度，填制?備用金領(lǐng)?用申請表?，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)申核?，總經(jīng)理?申批，向?出納支取?現(xiàn)金。?2.備用?金的使用?2.1?備用金為?部門日常?零星開支?的周轉(zhuǎn)金?，主要用?于支付零?星開支，?包括：經(jīng)?批準(zhǔn)的小?額招待費(fèi)?、臨時(shí)人?員報(bào)酬、?零星辦公?用品、差?旅費(fèi)等；?2.2?對使用備?用金部門?原則上不?再支出其?備用金規(guī)?定使用范?圍內(nèi)任何?現(xiàn)金。?3、備用?金的報(bào)銷?3.1?財(cái)務(wù)部在?辦理備用?金報(bào)銷時(shí)?，應(yīng)對原?始憑證的?真實(shí)性、?合法性、?完整性進(jìn)?行審核，?在備用金?使用范圍?內(nèi)的業(yè)務(wù)?開，其報(bào)?銷憑證應(yīng)?