首次公開發(fā)行股票(IPO)盡職調(diào)查底稿之改制與設(shè)立情況調(diào)查_第1頁
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文檔簡介

改制基本情況表,,,,,,

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發(fā)行人：,,,核查人員：,,索引號：,Z-1-1-1

核查期間：,,,核查日期：,,,

,,,,,,,

要素,,內(nèi)容,,,,備注

改制基準日,,,,,,

改制方案,,注1,,,,

基準日企業(yè)凈資產(chǎn)賬面值,,,,,,

審計機構(gòu)及審計結(jié)果,,注2,,,,是否具備證券資格

評估機構(gòu)、評估方法及評估結(jié)果,,注3,,,,是否具備證券資格

折股比例,,,,,,

納稅情況,,注4,,,,

驗資情況,,,,,,

外部審批文件,,注5,,,,

工商登記,,,,,,

……,,,,,,

"注1：關(guān)注國有企業(yè)、集體企業(yè)改制過程的合法合規(guī)性，是否損害國家、集體、職工的利益。

注2、注3：關(guān)注審計機構(gòu)、評估機構(gòu)是否具有證券資格，改制資產(chǎn)的審計值、評估值與賬面值的差異及合理性，是否根據(jù)評估值調(diào)賬。

注4：是否涉及股東納稅義務、金額、是否繳納、暫緩繳納的依據(jù)、是否存在稅務風險等。

注5：外部審批部門主要包括行業(yè)審批部門、國有資產(chǎn)管理部門、外商投資管理部門。",,,,,,

,,,,,,,

"核查程序及結(jié)論

",,,,,,

取得發(fā)行人改制的相關(guān)資料，包括改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財務資料及審計報告、資產(chǎn)和業(yè)務構(gòu)成情況、上級主管部門同意改制的批復文件等，以及發(fā)行人的改制方案、人員安置方案、審計報告、評估報告等，核查發(fā)行人在改制時業(yè)務、資產(chǎn)、債務、人員等重組情況，分析判斷是否符合法律、法規(guī)，是否符合證券監(jiān)管、國有資產(chǎn)管理、稅收管理、勞動保障等相關(guān)規(guī)定。,,,,,,

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