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文檔簡介
第28頁共28頁賒銷賬款?管理制度?第一章?:總則?第一條:?為保證?公司能最?大可能的?利用客戶?信用拓展?市場以利?于公司營?銷,同時?又要以最?小的壞帳?損失代價?來保證公?司資金安?全,防范?經(jīng)營風(fēng)險?;并盡可?能的縮短?應(yīng)收帳款?占用資金?的時間,?加快企業(yè)?資金周轉(zhuǎn)?,提高企?業(yè)資金的?使用效率?,特制定?本制度。?第二條?。本制度?所稱應(yīng)收?帳款,包?括發(fā)出簽?單賒銷所?產(chǎn)生的應(yīng)?收帳款和?公司經(jīng)營?中發(fā)生的?各類債權(quán)?。具體有?應(yīng)收銷貨?款、預(yù)付?帳款、其?他應(yīng)收款?三個方面?的內(nèi)容。?第三條?。應(yīng)收帳?款的管理?部門為公?司的財務(wù)?部門和營?銷部門,?財務(wù)部門?負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)?傳遞、信?息反饋、?合同的審?核歸檔和?應(yīng)收款的?呆壞賬清?理;營銷?部門負(fù)責(zé)?客戶的聯(lián)?系和款項(xiàng)?催收、客?戶信用額?度的確定?。第二?章:客戶?資信管理?制度第?四條:信?息管理基?礎(chǔ)工作的?建立由營?銷部門完?成,公司?營銷部應(yīng)?在的基礎(chǔ)?上建立以?下幾個方?面的客戶?信息檔案?一式兩份?,由銷售?經(jīng)理復(fù)核?簽字后一?份保存于?財務(wù)部,?一份保存?于營銷部?,營銷經(jīng)?理為該檔?案的最終?責(zé)任人,?客戶信息?檔案包括?:a、?客戶基礎(chǔ)?資料。即?有關(guān)客戶?最基本的?原始資料?,包括客?戶的名稱?、地址、?電話、業(yè)?務(wù)聯(lián)系人?、財務(wù)負(fù)?責(zé)人、經(jīng)?營管理者?、法人代?表及他們?的個人性?格、興趣?、愛好、?家庭、學(xué)?歷、年齡?、能力、?經(jīng)歷背景?,與本公?司交往的?時間,業(yè)?務(wù)種類等?。這些資?料是客戶?管理的起?點(diǎn)和基礎(chǔ)?,由負(fù)責(zé)?該客戶的?營銷員對?客戶的訪?問、調(diào)查?收集b?、客戶特?征:主要?包括單位?性質(zhì)、資?金情況、?口碑、銷?售能力、?發(fā)展?jié)摿?等;c?、業(yè)務(wù)狀?況:包括?客戶的銷?售實(shí)績、?市場份額?、市場競?爭力和市?場地位、?與競爭者?的關(guān)系及?于本公司?的業(yè)務(wù)關(guān)?系和合作?情況;?d、交易?現(xiàn)狀。主?要包括客?戶的現(xiàn)狀?、存在的?問題、客?戶公司的?戰(zhàn)略、未?來的展望?及客戶公?司的市場?形象、聲?譽(yù)、財務(wù)?狀況、信?用狀況等?。第五?條??蛻?的基礎(chǔ)信?息資料由?營銷員負(fù)?責(zé)收集,?凡于本公?司交易次?數(shù)在兩次?以上,且?單次交易?額達(dá)到_?___萬?元人民幣?以上的均?為資料收?集的范圍?,時間期?限為達(dá)到?上述交易?額第二次?交易后的?____?月內(nèi)完成?并交營銷?經(jīng)理匯總?建檔。?第六條。?客戶的信?息資料為?公司的重?要檔案,?所有經(jīng)管?人員須妥?慎保管,?確保不得?遺失,如?因公司部?份崗位人?員的調(diào)整?和離職,?該資料的?移交作為?工作交接?的主要部?分,凡資?料交接不?清的,不?予辦理離?崗、離職?手續(xù)。?第七條。?客戶的信?息資料應(yīng)?根據(jù)營銷?員與相關(guān)?客戶的交?往中所了?解的情況?,隨時匯?總整理后?交營銷經(jīng)?理定期予?以更新或?補(bǔ)充。?第八條。?實(shí)行對客?戶資信額?度的定期?確定制,?成立由在?總經(jīng)理的?主持下成?立由副總?經(jīng)理、各?店店總、?財務(wù)經(jīng)理?、營銷經(jīng)?理組成的?公司資信?管理工作?小組,按?季度對客?戶的資信?額度、信?用期限進(jìn)?行一次確?定,并維?護(hù)到系統(tǒng)?中去。?第九條。?“資信管?理工作小?組”對市?場客戶的?資信狀況?和銷售能?力在營銷?員跟蹤調(diào)?查、記錄?相關(guān)信息?資料的基?礎(chǔ)上進(jìn)行?分析、調(diào)?查、研究?,確定每?個客戶可?以享有的?信用額度?和信用期?限,建立?《信用額?度、期限?表》,由?營銷部門?和財務(wù)部?門各備存?一份。?第十條;?初期信用?額度的確?定應(yīng)遵循?保守原則?,根據(jù)過?去與該客?戶的交往?情況(是?否通常按?期回款)?,及其凈?資產(chǎn)情況?(經(jīng)濟(jì)實(shí)?力如何)?,以及其?有沒有對?外提供擔(dān)??;蛘吒?其它企業(yè)?之間有沒?有法律上?的債務(wù)關(guān)?系(潛在?或有負(fù)債?)等因素?。凡初次?賒銷信用?的新客戶?信用度通?常確定在?正常信用?額度和信?用期限的?____?%,如新?客戶確實(shí)?資信狀況?良好,須?提高信用?額度和延?長信用期?限的必須?經(jīng)“資信?管理工作?小組”形?成一致意?見報請總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可。?第十一?條。客戶?的信用額?度和信用?期限原則?上每季度?進(jìn)行一次?復(fù)核和調(diào)?整,公司?資信管理?工作小組?應(yīng)根據(jù)反?饋的有關(guān)?客戶的經(jīng)?營狀況、?付款情況?隨時予以?跟蹤調(diào)整?。第三?章:掛賬?、簽單的?管理第?十二條:?合同簽訂?及擔(dān)保?1、新簽?單掛賬客?戶(一般?控制在回?款期限_?___個?月內(nèi)),?由經(jīng)辦營?銷員報請?營銷經(jīng)理?同意第一?時間交資?信管理工?作小組審?核、總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?與客戶簽?訂書面合?同及簽字?樣板。簽?訂的合同?及簽字樣?板(詳見?附表);?簽單掛賬?協(xié)議及簽?字樣板經(jīng)?營銷、財?務(wù)審核無?誤后財務(wù)?部填寫簽?單、掛賬?通知單(?詳見附表?),各經(jīng)?營店方可?憑單辦理?簽單、掛?賬手續(xù)?2、超過?信用限額?或回款期?限的,由?經(jīng)辦營銷?員填寫《?簽單掛賬?延期審批?表》(詳?見附表)?營銷經(jīng)理?簽字,經(jīng)?資信管理?工作小組?審核,報?總經(jīng)理批?準(zhǔn)。3?、未簽訂?合同的,?必須有店?內(nèi)中層以?上人員擔(dān)?保,具備?資格的擔(dān)?保人員填?寫《客戶?簽單、掛?賬擔(dān)保書?》經(jīng)資信?管理工作?小組審核?,報總經(jīng)?理批準(zhǔn),?否則一律?不予簽單?。第十?三條:營?銷員負(fù)責(zé)?每日各自?客戶簽單?核對,各?店店總負(fù)?責(zé)本店每?日所有簽?單客戶的?審核、_?___。?如有漏簽?、代簽、?冒簽、掛?賬不清時?,第一時?間及時處?理。第?十四條。?財務(wù)部門?內(nèi)主管應(yīng)?收帳款的?會計每十?天對照《?信用額度?期限表》?核對一次?債權(quán)性應(yīng)?收帳款的?回款和結(jié)?算情況,?嚴(yán)格監(jiān)督?每筆帳款?的回收和?結(jié)算。及?時把應(yīng)收?回來的賬?款和開出?____?的錄入系?統(tǒng)。營銷?部要隨時?檢查信用?的底數(shù),?便于及時?和營銷員?溝通,預(yù)?防因?yàn)槠?他原因?qū)?致正常業(yè)?務(wù)開展不?順。第?十五條。?凡前次簽?單未在約?定時間結(jié)?算的,除?特殊情況?下客戶能?提供可靠?的資金擔(dān)?保和店內(nèi)?中層以上?人員提供?擔(dān)保外,?一律不再?允許簽單?掛賬。?第十六條?。業(yè)務(wù)員?在簽定合?同時,必?須參考信?用等級和?授信額度?來決定簽?單金額、?期限、方?式等。?第十七條?。對信用?額度在_?___萬?元以上或?信用期限?在___?_個月以?上的客戶?,營銷經(jīng)?理每月應(yīng)?不少于走?訪一次;?信用額度?在___?_萬以上?或信用期?限在__?__個月?以上的,?除營銷經(jīng)?理走訪外?,主管市?場的副總?經(jīng)理(在?有可能的?情況下總?經(jīng)理)每?月必須走?訪一次以?上。在客?戶走訪中?,應(yīng)重新?評估客戶?信用等級?的合理性?和結(jié)合客?戶的經(jīng)營?狀況、交?易狀況及?時調(diào)整信?用等級,?并根據(jù)管?理要求填?寫“客戶?滿意度調(diào)?查表”。?第四章?:應(yīng)收賬?款監(jiān)控制?度第十?八條。財?務(wù)部門應(yīng)?于月后_?___日?前提供一?份當(dāng)月尚?未收款的?〈應(yīng)收賬?款明細(xì)表?〉,提交?給總經(jīng)理?、主管市?場的副總?經(jīng)理和營?銷部。營?銷部門應(yīng)?于月后_?___日?前上報本?月應(yīng)收賬?款分析及?客戶檔案?、客戶考?勤、客戶?拜訪、新?增客戶、?流失客戶?等資料。?第十九?條。營銷?部門應(yīng)嚴(yán)?格對照〈?信用額度?表〉和財?務(wù)部們報?來的〈明?細(xì)表〉,?及時核對?、跟蹤賒?銷客戶的?回款情況?,對未按?期結(jié)算回?款的客戶?及時聯(lián)絡(luò)?和反饋信?息給主管?副總經(jīng)理?。第二?十條。營?銷員在與?客戶簽定?合同或的?協(xié)議書時?,應(yīng)按照?《信用額?度表》中?對應(yīng)客戶?的信用額?度和期限?約定簽單?金額和結(jié)?算期限,?并在期限?內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)?手相關(guān)賬?款的催收?和聯(lián)絡(luò)。?第二十?一條。營?銷員在外?出收帳前?要仔細(xì)核?對客戶欠?款的正確?性,不可?到客戶處?才發(fā)現(xiàn)數(shù)?據(jù)差錯,?有損公司?形象。外?出前需預(yù)?先經(jīng)業(yè)務(wù)?主管同意?后才可出?去收款;?款項(xiàng)收回?時營銷員?需整理已?收的帳款?,并填寫?應(yīng)收帳款?回款明細(xì)?表,第?二十二條?。清收帳?款由營銷?部門統(tǒng)一?安排路線?和客戶,?并確定返?回時間,?業(yè)務(wù)員在?外清收帳?款,每到?一客戶,?無論是否?清結(jié)完畢?,均需隨?時向業(yè)務(wù)?經(jīng)理電話?匯報工作?進(jìn)度和行?程。第?二十三條?。營銷員?收帳時應(yīng)?收取應(yīng)盡?量采用電?匯方式,?電匯到公?司制定賬?戶,若收?取銀行票?據(jù)時應(yīng)注?意開票日?期、票據(jù)?抬頭、印?章及其金?額是否正?確無誤,?如不符時?應(yīng)及時聯(lián)?系退票并?重新辦理?。若收匯?票時需客?戶背面簽?名,并查?詢銀行確?認(rèn)匯票的?真?zhèn)涡裕?如為匯票?背書時要?注意背書?是否清楚?,注意一?次背書時?背書印章?是否與匯?票抬頭一?致,背書?印章是否?為___?_印章。?第二十?四條:收?取的匯票?金額大于?應(yīng)收帳款?時未經(jīng)總?經(jīng)理同意?,現(xiàn)場不?得以現(xiàn)金?找還客戶?,而應(yīng)作?為暫收款?收回,并?抵扣下次?帳款;?第二十五?條。屬于?固定給予?優(yōu)惠折讓?的客戶,?各店?duì)I銷?人員上報?《客戶優(yōu)?惠、折讓?申請表》?,經(jīng)公司?批準(zhǔn),交?公司財務(wù)?部,未經(jīng)?公司批準(zhǔn)?擅自給予?折讓者,?罰款__?__元,?并承擔(dān)全?部損失。?收款時客?戶現(xiàn)場反?映折讓、?回款期限?、菜品質(zhì)?量、服務(wù)?等問題,?在業(yè)務(wù)權(quán)?限內(nèi)時可?立即同意?,若在權(quán)?限外時需?立即匯報?店總或總?經(jīng)理,并?在不超過?____?個工作日?內(nèi)給客戶?以答復(fù)。?第二十?六條。營?銷員在客?戶消費(fèi)和?清收帳款?時不得有?下列行為?,一經(jīng)發(fā)?現(xiàn),分別?給于罰款?或者予以?開除,并?限期補(bǔ)正?或賠償,?嚴(yán)重者移?交司法部?門。1?、收款不?報或積壓?收款;?2、退單?不報或積?壓退單;?3、不?依規(guī)定圖?利;4?、對外透?露企業(yè)關(guān)?鍵經(jīng)營信?息;5?、截留,?挪用,坐?支貨款不?及時上繳?的;6?、收取現(xiàn)?金改換承?兌匯票的?;第五?章:壞賬?管理制度?第二十?七條。營?銷員全權(quán)?負(fù)責(zé)對自?己經(jīng)手賒?銷業(yè)務(wù)的?賬款回收?,為此,?應(yīng)定期或?不定期地?對客戶進(jìn)?行訪問(?電話或上?門訪問,?每月不得?少于兩次?),訪問?客戶時,?如發(fā)現(xiàn)客?戶有異常?現(xiàn)象,應(yīng)?自發(fā)現(xiàn)問?題之日起?____?日內(nèi)填寫?“問題客?戶報告單?”,并建?議應(yīng)采取?的措施,?或視情況?填寫“壞?帳申請書?”呈請批?準(zhǔn),由業(yè)?務(wù)主管_?___后?提出處理?意見,凡?確定為壞?帳的須報?經(jīng)主管市?場的副總?經(jīng)理(總?經(jīng)理)批?準(zhǔn)后按相?關(guān)財務(wù)規(guī)?定處理。?第二十?八條:營?銷員因疏?于訪問,?未能及時?掌握客戶?的情況變?化和通知?公司,致?公司蒙受?損失時,?營銷員應(yīng)?負(fù)責(zé)賠償?該項(xiàng)損失?第二十?九條。營?銷部門應(yīng)?全盤掌握?公司全體?客戶的信?用狀況及?來往情況?,營銷人?員對于所?有的逾期?應(yīng)收帳款?,應(yīng)由各?個經(jīng)辦人?將未收款?的理由,?詳細(xì)陳述?于帳齡分?析表的備?注欄上,?以供公司?參考,對?大額的逾?期應(yīng)收帳?款應(yīng)特別?書面說明?,并提出?清收建議?,否則此?類帳款將?來因故無?法收回形?成呆帳時?,業(yè)務(wù)人?員應(yīng)負(fù)責(zé)?賠償__?__%以?上的金額?。第三?十條。營?銷員發(fā)現(xiàn)?發(fā)生壞帳?的可能性?時應(yīng)爭取?時效速報?業(yè)務(wù)主管?,及時采?取補(bǔ)救措?施,如客?戶有其他?財產(chǎn)可供?作抵價時?,征得客?戶同意立?即協(xié)商抵?價物價值?,妥為處?理避免更?大損失發(fā)?生。但不?得在沒有?擔(dān)保的情?況下,再?次允許該?客戶簽單?掛賬。否?則相關(guān)損?失由營銷?員負(fù)責(zé)全?額賠償。?第三十?一條。“?壞帳申請?書”填寫?一式三份?,有關(guān)客?戶的名稱?、簽單人?姓名、欠?款金額、?____?、單位負(fù)?責(zé)人姓名?、營業(yè)地?址等,均?應(yīng)一一填?寫清楚,?并將申請?理由的事?實(shí),不能?收回的原?因等,做?簡明扼要?的敘述,?經(jīng)營銷經(jīng)?理、店總?批準(zhǔn)后,?連同帳單?或差額票?據(jù)轉(zhuǎn)交公?司財務(wù)報?總經(jīng)理處?理。第?三十二條?。凡發(fā)生?壞帳的,?應(yīng)查明原?因,如屬?業(yè)務(wù)人員?責(zé)任心不?強(qiáng)造成,?于當(dāng)月份?計算業(yè)務(wù)?人員銷售?成績時,?應(yīng)按壞賬?金額的_?___%?先予扣減?業(yè)務(wù)員的?業(yè)務(wù)提成?。第六?章:應(yīng)收?賬款交接?制度第?三十三條?。營銷人?員崗位調(diào)?換、離職?,必須對?經(jīng)手的應(yīng)?收帳款進(jìn)?行交接,?監(jiān)交人為?所屬上級?領(lǐng)導(dǎo),凡?營銷人員?調(diào)崗,必?須先辦理?包括應(yīng)收?帳款、客?戶資料等?在內(nèi)的工?作交接,?交接未完?的,不得?離崗,交?接不清的?,責(zé)任由?交者負(fù)責(zé)?,交接清?楚后,責(zé)?任由接替?者負(fù)責(zé);?凡離職的?,應(yīng)在_?___日?向公司提?出申請,?批準(zhǔn)后辦?理交接手?續(xù),未辦?理交接手?續(xù)而自行?離開者其?薪資和離?職補(bǔ)貼不?予發(fā)放,?由此給公?司造成損?失的,將?依法追究?法律責(zé)任?。離職交?接依最后?在交接單?上批示的?生效日期?為準(zhǔn),在?生效日期?前要交接?完成,若?交接不清?又離職時?,仍將依?照法律程?序追究當(dāng)?事人的責(zé)?任。第?三十四條?。營銷員?提出離職?后須把經(jīng)?手的應(yīng)收?帳款全部?收回或取?得客戶付?款的承諾?擔(dān)保,若?在一個月?內(nèi)未能收?回或取得?客戶付款?承諾擔(dān)保?的就不予?辦理離職?。第三?十五條。?離職營銷?員經(jīng)手的?壞帳理賠?事宜如已?取得客戶?的書面確?認(rèn),則不?影響離職?手續(xù)的辦?理,其追?訴工作由?接替人員?接辦。理?賠不因經(jīng)?手人的離?職而無效?。第三?十六條:?“離職移?交清單”?至少一式?三份,由?移交、接?交人核對?內(nèi)容無誤?后雙方簽?字,并監(jiān)?交人簽字?后,移交?人一份,?接交人一?份,公司?檔案存留?一份;?第三十七?條:營銷?人員接交?時,應(yīng)與?客戶核對?帳單,遇?有疑問或?帳目不清?時應(yīng)立即?向主管反?映,未立?即呈報,?有意代為?隱瞞者應(yīng)?與離職人?員同負(fù)全?部責(zé)任;?第三十?八條:公?司各級人?員移交時?,應(yīng)與完?成移交手?續(xù)并經(jīng)主?管認(rèn)可后?,方可辦?理相關(guān)的?離職、調(diào)?動手續(xù)?第三十九?條:營銷?人員辦交?接時由業(yè)?務(wù)主管監(jiān)?督;移交?時發(fā)現(xiàn)有?____?公款、短?缺物品、?現(xiàn)金、票?據(jù)或其他?憑證者,?除限期賠?還外,情?節(jié)重大時?依法追訴?民、刑事?責(zé)任;?第四十條?。賒銷?賬款管理?制度(二?)第一?章:總則?第一條?:為保?證公司能?最大可能?的利用客?戶信用拓?展市場以?利于銷售?公司的產(chǎn)?品,同時?又要以最?小的壞帳?損失代價?來保證公?司資金安?全,防范?經(jīng)營風(fēng)險?;并盡可?能的縮短?應(yīng)收帳款?占用資金?的時間,?加快企業(yè)?資金周轉(zhuǎn)?,提高企?業(yè)資金的?使用效率?,特制定?本制度。?第二條?。本制度?所稱應(yīng)收?帳款,包?括發(fā)出產(chǎn)?品賒銷所?產(chǎn)生的應(yīng)?收帳款和?公司經(jīng)營?中發(fā)生的?各類債權(quán)?。具體有?應(yīng)收銷貨?款、預(yù)付?帳款、其?他應(yīng)收款?三個方面?的內(nèi)容。?第三條?。應(yīng)收帳?款的管理?部門為公?司的財務(wù)?部門和業(yè)?務(wù)部門,?財務(wù)部們?負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)?傳遞和信?息反饋,?業(yè)務(wù)部門?負(fù)責(zé)客戶?的聯(lián)系和?款項(xiàng)催收?,財務(wù)部?們和業(yè)務(wù)?部門共同?負(fù)責(zé)客戶?信用額度?的確定。?第二章?:客戶資?信管理制?度第四?條:信息?管理基礎(chǔ)?工作的建?立由業(yè)務(wù)?部門完成?,公司業(yè)?務(wù)部應(yīng)在?的基礎(chǔ)上?建立以下?幾個方面?的客戶信?息檔案一?式兩份,?由業(yè)務(wù)經(jīng)?理復(fù)核簽?字后一份?保存于公?司總經(jīng)理?辦公室,?一份保存?于公司業(yè)?務(wù)部,業(yè)?務(wù)經(jīng)理為?該檔案的?最終責(zé)任?人,客戶?信息檔案?包括:?a、客戶?基礎(chǔ)資料?。即有關(guān)?客戶最基?本的原始?資料,包?括客戶的?名稱、地?址、電話?、所有者?、經(jīng)營管?理者、法?人代表及?他們的個?人性格、?興趣、愛?好、家庭?、學(xué)歷、?年齡、能?力、經(jīng)歷?背景,與?本公司交?往的時間?,業(yè)務(wù)種?類等。這?些資料是?客戶管理?的起點(diǎn)和?基礎(chǔ),由?負(fù)責(zé)市場?產(chǎn)品銷售?的業(yè)務(wù)人?員對客戶?的訪問收?集來的;?b、客?戶特征:?主要包括?市場區(qū)域?、銷售能?力、發(fā)展?潛力、經(jīng)?營觀念、?經(jīng)營方向?、經(jīng)營政?策、經(jīng)營?特點(diǎn)等;?c、業(yè)?務(wù)狀況:?包括客戶?的銷售實(shí)?績、市場?份額、市?場競爭力?和市場地?位、與競?爭者的關(guān)?系及于本?公司的業(yè)?務(wù)關(guān)系和?合作情況?;d、?交易現(xiàn)狀?:主要包?括客戶的?銷售活動?現(xiàn)狀、存?在的問題?、客戶公?司的戰(zhàn)略?、未來的?展望及客?戶公司的?市場形象?、聲譽(yù)、?財務(wù)狀況?、信用狀?況等。?第五條:?客戶的基?礎(chǔ)信息資?料由負(fù)責(zé)?各區(qū)域、?片的業(yè)務(wù)?員負(fù)責(zé)收?集,凡于?本公司交?易次數(shù)在?兩次以上?,且單次?交易額達(dá)?到___?_萬元人?民幣以上?的均為資?料收集的?范圍,時?間期限為?達(dá)到上述?交易額第?二次交易?后的__?__月內(nèi)?完成并交?業(yè)務(wù)經(jīng)理?匯總建檔?。第六?條??蛻?的信息資?料為公司?的重要檔?案,所有?經(jīng)管人員?須妥慎保?管,確保?不得遺失?,如因公?司部份崗?位人員的?調(diào)整和離?職,該資?料的移交?作為工作?交接的主?要部分,?凡資料交?接不清的?,不予辦?理離崗、?離職手續(xù)?。第七?條??蛻?的信息資?料應(yīng)根據(jù)?業(yè)務(wù)員與?相關(guān)客戶?的交往中?所了解的?情況,隨?時匯總整?理后交業(yè)?務(wù)經(jīng)理定?期予以更?新或補(bǔ)充?。第八?條。實(shí)行?對客戶資?信額度的?定期確定?制,成立?由負(fù)責(zé)各?市場區(qū)域?的業(yè)務(wù)主?管、業(yè)務(wù)?經(jīng)理、財?務(wù)經(jīng)理、?在總經(jīng)理?(或主管?市場的副?總經(jīng)理)?的主持下?成立公司?“市場管?理委員會?”,按季?度對客戶?的資信額?度、信用?期限進(jìn)行?一次確定?。第九?條?!笆?場管理委?員會”對?市場客戶?的資信狀?況和銷售?能力在業(yè)?務(wù)人員跟?蹤調(diào)查、?記錄相關(guān)?信息資料?的基礎(chǔ)上?進(jìn)行分析?、研究,?確定每個?客戶可以?享有的信?用額度和?信用期限?,建立《?信用額度?、期限表?》,由業(yè)?務(wù)部門和?財務(wù)部門?各備存一?份。第?十條;初?期信用額?度的確定?應(yīng)遵循保?守原則,?根據(jù)過去?與該客戶?的交往情?況(是否?通常按期?回款),?及其凈資?產(chǎn)情況(?經(jīng)濟(jì)實(shí)力?如何),?以及其有?沒有對外?提供擔(dān)保?或者跟其?它企業(yè)之?間有沒有?法律上的?債務(wù)關(guān)系?(潛在或?有負(fù)債)?等因素。?凡初次賒?銷信用的?新客戶信?用度通常?確定在正?常信用額?度和信用?期限的_?___%?,如新客?戶確實(shí)資?信狀況良?好,須提?高信用額?度和延長?信用期限?的,的必?須經(jīng)“市?場管理委?員會”形?成一致意?見報請總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可。?第十一?條。客戶?的信用額?度和信用?期限原則?上每季度?進(jìn)行一次?復(fù)核和調(diào)?整,公司?市場管理?委員會應(yīng)?根據(jù)反饋?的有關(guān)客?戶的經(jīng)營?狀況、付?款情況隨?時予以跟?蹤調(diào)整。?第三章?:產(chǎn)品賒?銷的管理?第十二?條:在市?場開拓和?產(chǎn)品銷售?中,凡利?用信用額?度賒銷的?,必須由?經(jīng)辦業(yè)務(wù)?員先填寫?賒銷《請?批單》,?由業(yè)務(wù)經(jīng)?理嚴(yán)格按?照預(yù)先每?個客戶評?定的信用?限額內(nèi)簽?批后倉庫?管理部門?方可憑單?辦理發(fā)貨?手續(xù);?第十三條?:財務(wù)部?門內(nèi)主管?應(yīng)收帳款?的會計每?十天對照?《信用額?度期限表?》核對一?次債權(quán)性?應(yīng)收帳款?的回款和?結(jié)算情況?,嚴(yán)格監(jiān)?督每筆帳?款的回收?和結(jié)算。?超過信用?期限10?內(nèi)仍未回?款的,應(yīng)?及時通知?主管的財?務(wù)部門經(jīng)?理,由財?務(wù)經(jīng)理匯?總并及時?通知業(yè)務(wù)?部門立即?聯(lián)系客戶?清收。?第十四條?:凡前次?賒銷未在?約定時間?結(jié)算的,?除特殊情?況下客戶?能提供可?靠的資金?擔(dān)保外,?一律不再?發(fā)貨和賒?銷。第?十五條。?業(yè)務(wù)員在?簽定合同?和___?_發(fā)貨時?,都必須?參考信用?等級和授?信額度來?決定銷售?方式,所?有簽發(fā)賒?銷的銷售?合同都必?須經(jīng)主管?業(yè)務(wù)經(jīng)理?簽字后方?可蓋章發(fā)?出。第?十六條。?對信用額?度在__?__萬元?以上,信?用期限在?____?個月以上?的客戶,?業(yè)務(wù)經(jīng)理?每年應(yīng)不?少于走訪?一次;信?用額度在?____?萬以上的?信用期限?在___?_個月以?上的,除?業(yè)務(wù)經(jīng)理?走訪外,?主管市場?的副總經(jīng)?理(在有?可能的情?況下總經(jīng)?理)每年?必須走訪?一次以上?。在客戶?走訪中,?應(yīng)重新評?估客戶信?用等級的?合理性和?結(jié)合客?戶的經(jīng)營?狀況、交?易狀況及?時調(diào)整信?用等級。?第四章?:應(yīng)收賬?款監(jiān)控制?度第十?七條。財?務(wù)部門應(yīng)?于月后_?___日?前提供一?份當(dāng)月尚?未收款的?〈應(yīng)收賬?款帳齡明?細(xì)表〉,?提交給業(yè)?務(wù)部門、?主管市場?的副總經(jīng)?理。由相?關(guān)業(yè)務(wù)人?員核對無?誤后報經(jīng)?主管及總?經(jīng)理批準(zhǔn)?進(jìn)行賬款?回收工作?。該表由?業(yè)務(wù)員在?出門收帳?前核對其?正確性,?不可到客?戶處才發(fā)?現(xiàn),不得?有損公司?形象;?第十八條?。業(yè)務(wù)部?門應(yīng)嚴(yán)格?對照〈信?用額度表?〉和財務(wù)?部們報來?的〈帳齡?明細(xì)表〉?,及時核?對、跟蹤?賒銷客戶?的回款情?況,對未?按期結(jié)算?回款的客?戶及時聯(lián)?絡(luò)和反饋?信息給主?管副總經(jīng)?理。第?十九條:?業(yè)務(wù)人員?在與客戶?簽定合同?或的協(xié)議?書時,應(yīng)?按照《信?用額度表?》中對應(yīng)?客戶的信?用額度和?期限約定?單次銷售?金額和結(jié)?算期限,?并在期限?內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)?手相關(guān)賬?款的催收?和聯(lián)絡(luò)。?如超過信?用期限者?,按以下?規(guī)定處理?:超過?____?天時,由?經(jīng)辦人上?報部門經(jīng)?理,并電?話催收;?超過_?___天?時,由部?門經(jīng)理上?報主管副?總經(jīng)理,?派員上門?催收,并?扣經(jīng)辦人?該票金額?____?%的計獎?成績;?超過__?__天時?,并經(jīng)催?收無效的?,由業(yè)務(wù)?主管報總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后作個案?處理(如?提請公司?法律顧問?考慮通過?法院起訴?等催收方?式),并?扣經(jīng)辦人?該票金額?____?%的計獎?成績;?第二十條?:財務(wù)部?門應(yīng)于月?后___?_日前向?業(yè)務(wù)部門?、主管市?場的副總?經(jīng)理(總?經(jīng)理)提?供一份當(dāng)?月尚未收?款的《應(yīng)?收賬款帳?齡明細(xì)表?》,該表?由相關(guān)業(yè)?務(wù)人員核?對后報經(jīng)?業(yè)務(wù)主管?市場的副?總經(jīng)理(?總經(jīng)理)?批準(zhǔn)后安?排進(jìn)行賬?款回收工?作。第?二十一條?:業(yè)務(wù)員?在外出收?帳前要仔?細(xì)核對客?戶欠款的?正確性,?不可到客?戶處才發(fā)?現(xiàn)數(shù)據(jù)差?錯,有損?公司形象?。外出前?需預(yù)先安?排好路線?經(jīng)業(yè)務(wù)主?管同意后?才可出去?收款;款?項(xiàng)收回時?業(yè)務(wù)員需?整理已收?的帳款,?并填寫應(yīng)?收帳款回?款明細(xì)表?,若有折?扣時需在?授權(quán)范圍?內(nèi)執(zhí)行,?并書面陳?述原因,?由業(yè)務(wù)經(jīng)?理簽字后?及時向財?務(wù)交納相?關(guān)款項(xiàng)并?銷帳。?第二十二?條。清收?帳款由業(yè)?務(wù)部門統(tǒng)?一安排路?線和客戶?,并確定?返回時間?,業(yè)務(wù)員?在外清收?帳款,每?到一客戶?,無論是?否清結(jié)完?畢,均需?隨時向業(yè)?務(wù)經(jīng)理電?話匯報工?作進(jìn)度和?行程。任?何人不得?借機(jī)游山?玩水。?第二十三?條。業(yè)務(wù)?員收帳時?應(yīng)收取現(xiàn)?金或票據(jù)?,若收取?銀行票據(jù)?時應(yīng)注意?開票日期?、票據(jù)抬?頭及其金?額是否正?確無誤,?如不符時?應(yīng)及時聯(lián)?系退票并?重新辦理?。若收匯?票時需客?戶背面簽?名,并查?詢銀行確?認(rèn)匯票的?真?zhèn)涡裕?如為匯票?背書時要?注意背書?是否清楚?,注意一?次背書時?背書印章?是否與匯?票抬頭一?致,背書?印章是否?為___?_印章。?第二十?四條:收?取的匯票?金額大于?應(yīng)收帳款?時非經(jīng)業(yè)?務(wù)經(jīng)理同?意,現(xiàn)場?不得以現(xiàn)?金找還客?戶,而應(yīng)?作為暫收?款收回,?并抵扣下?次帳款;?第二十?五條。收?款時客戶?現(xiàn)場反映?價格、交?貨期限、?質(zhì)量、運(yùn)?輸問題,?在業(yè)務(wù)權(quán)?限內(nèi)時可?立即同意?,若在權(quán)?限外時需?立即匯報?主管,并?在不超過?____?個工作日?內(nèi)給客戶?以答復(fù)。?如屬價格?調(diào)整,回?公司應(yīng)立?即填寫價?格調(diào)整表?告知相關(guān)?部門并在?相關(guān)資料?中做好記?錄;第?二十六條?。業(yè)務(wù)人?員在銷售?產(chǎn)品和清?收帳款時?不得有下?列行為,?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?,一律予?以開除,?并限期補(bǔ)?正或賠償?,嚴(yán)重者?移交司法?部門。?1、收款?不報或積?壓收款。?2、退?貨不報或?積壓退貨?。3、?轉(zhuǎn)售不依?規(guī)定或轉(zhuǎn)?售圖利。?第五章?:壞賬管?理制度?第二十七?條:業(yè)務(wù)?人員全權(quán)?負(fù)責(zé)對自?己經(jīng)手賒?銷業(yè)務(wù)的?賬款回收?,為此,?應(yīng)定期或?不定期地?對客戶進(jìn)?行訪問(?電話或上?門訪問,?每季度不?得少于兩?次),訪?問客戶時?,如發(fā)現(xiàn)?客戶有異??,F(xiàn)象,?應(yīng)自發(fā)現(xiàn)?問題之日?起___?_日內(nèi)填?寫“問題?客戶報告?單”,并?建議應(yīng)采?取的措施?,或視情?況填寫“?壞帳申請?書”呈請?批準(zhǔn),由?業(yè)務(wù)主管?____?后提出處?理意見,?凡確定為?壞帳的須?報經(jīng)主管?市場的副?總經(jīng)理(?總經(jīng)理)?批準(zhǔn)后按?相關(guān)財務(wù)?規(guī)定處理?。第二?十八條:?業(yè)務(wù)人員?因疏于訪?問,未能?及時掌握?客戶的情?況變化和?通知公司?,致公司?蒙受損失?時,業(yè)務(wù)?人員應(yīng)負(fù)?責(zé)賠償該?項(xiàng)損失_?___%?以上的金?額。(注?:疏于訪?問意謂未?依公司規(guī)?定的次數(shù)?,按期訪?問客戶者?。)第二?十九條:?業(yè)務(wù)部門?應(yīng)全盤掌?握公司全?體客戶的?信用狀況?及來往情?況,業(yè)務(wù)?人員對于?所有的逾?期應(yīng)收帳?款,應(yīng)由?各個經(jīng)辦?人將未收?款的理由?,詳細(xì)陳?述于帳齡?分析表的?備注欄上?,以供公?司參考,?對大額的?逾期應(yīng)收?帳款應(yīng)特?別書面說?明,并提?出清收建?議,否則?此類帳款?將來因故?無法收回?形成呆帳?時,業(yè)務(wù)?人員應(yīng)負(fù)?責(zé)賠償-?-%以上?的金額。?第三十?條。業(yè)務(wù)?員發(fā)現(xiàn)發(fā)?生壞帳的?可能性時?應(yīng)爭取時?效速報業(yè)?務(wù)主管,?及時采取?補(bǔ)救措施?,如客戶?有其他財?產(chǎn)可供作?抵價時,?征得客戶?同意立即?協(xié)商抵價?物價值,?妥為處理?避免更大?損失發(fā)生?。但不得?在沒有擔(dān)?保的情況?下,再次?向該客戶?發(fā)貨。否?則相關(guān)損?失由業(yè)務(wù)?員負(fù)責(zé)全?額賠償。?第三十?一條。“?壞帳申請?書”填寫?一式三份?,有關(guān)客?戶的名稱?、號碼、?負(fù)責(zé)人姓?名、營業(yè)?地址、_?___號?碼等,均?應(yīng)一一填?寫清楚,?并將申請?理由的事?實(shí),不能?收回的原?因等,做?簡明扼要?的敘述,?經(jīng)業(yè)務(wù)部?門及經(jīng)理?批準(zhǔn)后,?連同帳單?或差額票?據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)?務(wù)主管處?理。第?三十二條?。凡發(fā)生?.壞帳的?,應(yīng)查明?原因,如?屬業(yè)務(wù)人?員責(zé)任心?不強(qiáng)造成?,于當(dāng)月?份計算業(yè)?務(wù)人員銷?售成績時?,應(yīng)按壞?賬金額的?--%先?予扣減業(yè)?務(wù)員的業(yè)?務(wù)提成。?第六章?:應(yīng)收賬?款交接制?度第三?十三條。?業(yè)務(wù)人員?崗位調(diào)換?、離職,?必須對經(jīng)?手的應(yīng)收?帳款進(jìn)行?交接,凡?業(yè)務(wù)人員?調(diào)崗,必?須先辦理?包括應(yīng)收?帳款在內(nèi)?的工作交?接,交接?未完的,?不得離崗?,交接不?清的,責(zé)?任由交者?負(fù)責(zé),交?接清楚后?,責(zé)任由?接替者負(fù)?責(zé);凡離?職的,應(yīng)?在___?_日向公?司提出申?請,批準(zhǔn)?后辦理交?接手續(xù),?未辦理交?接手續(xù)而?自行離開?者其薪資?和離職補(bǔ)?貼不予發(fā)?放,由此?給公司造?成損失的?,將依法?追究法律?責(zé)任。離?職交接依?最后在交?接單上批?示的生效?日期為準(zhǔn)?,在生效?日期前要?交接完成?,若交接?不清又離?職時,仍?將依照法?律程序追?究當(dāng)事人?的責(zé)任;?第三十?四條:業(yè)?務(wù)員提出?離職后須?把經(jīng)手的?應(yīng)收帳款?全部收回?或取得客?戶付款的?承諾擔(dān)保?,若在一?個月內(nèi)未?能收回或?取得客戶?付款承諾?擔(dān)保的就?不予辦理?離職;?第三十五?條:離職?業(yè)務(wù)員經(jīng)?手的壞帳?理賠事宜?如已取得?客戶的書?面確認(rèn),?則不影響?離職手續(xù)?的辦理,?其追訴工?作由接替?人員接辦?。理賠不?因經(jīng)手人?的離職而?無效。?第三十六?條:“離?職移交清?單”至少?一式三份?,由移交?、接交人?核對內(nèi)容?無誤后雙?方簽字,?并監(jiān)交人?簽字后,?保存在移?交人一份?,接交人?一份,公?司檔案存?留一份;?第三十?七條:業(yè)?務(wù)人員接?交時,應(yīng)?與客戶核?對帳單,?遇有疑問?或帳目不?清時應(yīng)立?即向主管?反映,未?立即呈報?,有意代?為隱瞞者?應(yīng)與離職?人員同負(fù)?全部責(zé)任?;第三?十八條:?公司各級?人員移交?時,應(yīng)與?完成移交?手續(xù)并經(jīng)?主管認(rèn)可?后,方可?發(fā)放該移?交人員最?后任職月?份的薪金?,未經(jīng)主?管同意而?自行發(fā)放?由出納人?員負(fù)責(zé);?第三十?九條:業(yè)?務(wù)人員辦?交接時由?業(yè)務(wù)主管?監(jiān)督;移?交時發(fā)現(xiàn)?有___?_公款、?短缺物品?、現(xiàn)金、?票據(jù)或其?他憑證者?,除限期?賠還外,?情節(jié)重大?時依法追?訴民、刑?事責(zé)任;?第四十?條。應(yīng)收?帳款交接?后一個月?內(nèi)應(yīng)全部?逐一核對?,無異議?的帳款由?接交人負(fù)?責(zé)接手清?收,(財?務(wù)部應(yīng)隨?意對客戶?辦理通訊?或?qū)嵉貙?帳,以確?定業(yè)務(wù)人?員手中帳?單的真實(shí)?性。);?交接前應(yīng)?核對全部?賬目報表?,有關(guān)交?接項(xiàng)目概?以交接清?單為準(zhǔn),?交接清單?若經(jīng)交、?接、監(jiān)三?方簽署蓋?章即視為?完成交接?,日后若?發(fā)現(xiàn)帳目?不符時由?接交人負(fù)?責(zé)。(?下面是我?們公司的?應(yīng)收帳款?管理概況?,肯定存?在不盡合?理之處,?請大家予?以指點(diǎn),?謝謝。)?在應(yīng)收?帳款的管?理上,公?司最高層?的態(tài)度最?最關(guān)鍵,?因?yàn)檫@會?直接決定?著業(yè)務(wù)部?門、財務(wù)?部門對應(yīng)?收帳款管?理的態(tài)度?。比如我?們公司,?因?yàn)楦邔?非常重視?應(yīng)收帳款?回收情況?,因此業(yè)?務(wù)主管、?財務(wù)主管?不敢有絲?毫怠慢,?必然會督?促下屬人?員做好相?應(yīng)的工作?。我們?公司的應(yīng)?收帳款管?理,主要?是通過財?務(wù)部門、?業(yè)務(wù)部門?來實(shí)現(xiàn)的?,其中財?務(wù)部門處?于比較強(qiáng)?勢的監(jiān)督?控制地位?,主要是?管理應(yīng)收?帳款,督?促業(yè)務(wù)人?員回收貨?款,而非?直接向客?戶催款;?業(yè)務(wù)部門?相對顯得?弱勢,負(fù)?責(zé)與客戶?聯(lián)系的一?切事宜(?包括取得?訂單、回?收貨款等?),并承?擔(dān)所有回?收責(zé)任。?(這與公?司高層的?態(tài)度直接?相關(guān))?我們公司?的客戶分?為兩類,?一類有信?用額度及?帳期,一?類沒有。?關(guān)于前者?,信用額?度及帳期?一年確定?一次,一?般根據(jù)對?方的注冊?資金、出?貨量、歷?史信用狀?況等確定?。至于后?者,一般?針對新客?戶,而且?只是暫時?的,條件?適當(dāng)?shù)臅r?候,可以?由業(yè)務(wù)主?管提出申?請,給予?客戶一定?的信用額?度及帳期?。對于?客戶的管?理,主要?是按區(qū)域?劃分,不?同的區(qū)域?設(shè)置相應(yīng)?的業(yè)務(wù)主?管及業(yè)務(wù)?人員,并?形成清晰?的責(zé)權(quán)利?關(guān)系。?應(yīng)收帳款?管理的具?體操作細(xì)?節(jié):針對?第一類客?戶:客?戶要貨的?時候,由?業(yè)務(wù)人員?幫忙填寫?訂貨單。?因?yàn)闃I(yè)務(wù)?人員負(fù)責(zé)?的客戶相?對固定,?因此對于?客戶的應(yīng)?收帳款情?況就很清?晰,所以?業(yè)務(wù)人員?自己會注?意到該客?戶是否有?超帳期、?超信用額?度的狀況?,若有,?則取消該?筆業(yè)務(wù),?待客戶前?面的貨款?回收后再?予繼續(xù)。?如果客戶?不存在上?述情況,?則業(yè)務(wù)人?員把填好?的訂貨單?交給財務(wù)?。財務(wù)取?得訂貨單?后,就核?查該客戶?的應(yīng)收帳?款情況,?核實(shí)出貨?金額是否?確實(shí)在信?用額度之?內(nèi),且無?超帳期情?況,核實(shí)?一致則開?具增值稅?____?,準(zhǔn)予出?貨,不一?致則通知?業(yè)務(wù)人員?取消該筆?訂單,直?到貨款回?收后予以?繼續(xù)。?在上面的?程序中,?財務(wù)人員?是控制關(guān)?鍵點(diǎn)。如?果該筆業(yè)?務(wù)不符合?應(yīng)收帳款?政策,則?財務(wù)人員?有權(quán)利、?也有責(zé)任?取消業(yè)務(wù)?。如果財?務(wù)人員沒?有取消該?筆業(yè)務(wù),?而是準(zhǔn)予?出貨,那?么一旦出?現(xiàn)問題他?就要承擔(dān)?責(zé)任。一?般來講,?財務(wù)人員?出于自身?利益的考?慮,不太?會允許這?種情況發(fā)?生。業(yè)?務(wù)人員直?接負(fù)責(zé)應(yīng)?收帳款的?回收,他?們的報酬?就是按照?回收額來?確定的,?所以他們?有動力。?此外,如?果應(yīng)收帳?款沒有及?時回收,?業(yè)務(wù)主管?、公司高?層也將會?予以__?__(財?務(wù)人員負(fù)?責(zé)每日提?供應(yīng)收帳?款管理報?告,有問?題的應(yīng)收?帳款一覽?無遺),?因此業(yè)務(wù)?人員也有?壓力。?實(shí)施上面?的控制程?序,一般?不會出現(xiàn)?超信用額?度的情況?。而超帳?期的情況?卻很難控?制。對于?超帳期的?客戶,一?方面停止?出貨,一?方面由業(yè)?務(wù)人員提?出申請報?告,延長?回款期限?,并承諾?何時按何?金額回收?,這樣也?強(qiáng)化了他?們的責(zé)任?。在這樣?的操作程?序下,一?般來講不?太會出現(xiàn)?壞帳問題?。針對?第二類客?戶:這?類客戶由?于沒有信?用額度和?帳期,屬?于款到發(fā)?貨。當(dāng)客?戶要貨時?,由業(yè)務(wù)?人員填寫?訂貨單,?并同時取?得支票或?其他支付?結(jié)算憑證?,一并提?交財務(wù),?財務(wù)核對?無誤后開?增值稅_?___準(zhǔn)?予發(fā)貨。?由于某些?原因無法?立即取得?支票原件?時,則先?取得支票?傳真,由?業(yè)務(wù)人員?在傳真上?簽字確認(rèn)?后與訂貨?單一起提?交財務(wù)開?票發(fā)貨。?如果業(yè)務(wù)?人員無法?提供支票?或支票傳?真,則財?務(wù)不予受?理,擅自?受理則需?承擔(dān)責(zé)任???畹?發(fā)貨的方?式,具體?操作起來?很不方便?,一般針?對新客戶?,且是暫?時的。時?機(jī)成熟的?時候,可?以由業(yè)務(wù)?主管提出?申請,給?予業(yè)務(wù)人?員一定的?支票回收?期,或給?予客戶一?定的信用?額度及帳?期。如果?出了問題?,業(yè)務(wù)主?管、業(yè)務(wù)?人員都要?承擔(dān)責(zé)任?,所以他?們也會比?較慎重考?慮???的來看,?我們公司?應(yīng)收帳款?管理的特?點(diǎn)主要是?:1、?公司高層?高度__?__,這?樣的__?__是實(shí)?實(shí)在在的?,并因?yàn)?高層的_?___,?層層往下?,高層-?->主管?-->業(yè)?務(wù)人員,?最終使得?管理政策?的落實(shí)。?2、財?務(wù)部門監(jiān)?控地位的?落實(shí),這?主要是由?1決定的?。雖然貨?款最終是?由業(yè)務(wù)人?員收回的?,但是財?務(wù)人員在?其中處于?管家地位?,并及時?上報應(yīng)收?帳款回收?情況,使?得高層-?->主管?-->業(yè)?務(wù)人員的?層層__?__得以?具備相應(yīng)?的條件。?3、形?成一種清?晰的權(quán)利?、責(zé)任關(guān)?系,主要?是通過各?種政策、?申請報告?等書面文?件來加以?確定。?賒銷賬款?管理制度?(三)?一、總則?1、為?加強(qiáng)對賒?銷賬款的?管理,規(guī)?范公司財?務(wù)行為,?加速貨款?資金回籠?,保證賒?銷賬款的?安全完整?,降低公?司資金成?本和壞賬?成本,特?制定本制?度;2?、本制度?所指賒銷?賬款是公?司對外銷?售產(chǎn)品或?提供勞務(wù)?而發(fā)生的?應(yīng)收未收?款項(xiàng);?3、公司?對外銷售?產(chǎn)品或提?供勞務(wù)必?須遵循本?制度。?二、款項(xiàng)?賒銷1?、公司對?外銷售產(chǎn)?品或提供?勞務(wù),以?錢貨兩清?為原則。?對于確需?賒銷的客?戶,公司?銷售部門?應(yīng)設(shè)置專?人負(fù)責(zé),?對其資格?和信譽(yù)狀?況、經(jīng)營?與財務(wù)狀?況、歷史?交易表現(xiàn)?等重要資?信內(nèi)容按?逐級審批?原則進(jìn)行?鑒定與評?審。銷售?部門嚴(yán)格?按公司規(guī)?定的賒銷?授信權(quán)限?(見附表?2)和合?同條款對?賒銷貨款?進(jìn)行管理?,并對業(yè)?務(wù)員、主?要負(fù)責(zé)人?所經(jīng)辦、?批示賒銷?的貨款執(zhí)?行“終身?負(fù)責(zé)制”?。2、?允許款項(xiàng)?賒銷的客?戶實(shí)行三?個月評審?一次,并?重新確定?相應(yīng)許可?賒銷額度?,明確貨?款的支付?方式與比?例,賒銷?款項(xiàng)的支?付期限。?允許賒銷?的客戶須?與公司簽?定合作協(xié)?議書。在?合作有效?期內(nèi)遵照?執(zhí)行。?3、需要?辦理賒銷?的購銷業(yè)?務(wù),經(jīng)辦?人員必須?持銷售合?同和已審?批的備貨?申請單,?到財務(wù)部?辦理相關(guān)?事項(xiàng)。財?務(wù)部根據(jù)?賒銷審批?意見在客?戶授信額?度內(nèi)核定?并辦理發(fā)?貨和結(jié)算?手續(xù),切?實(shí)作到財?務(wù)及時入?賬、債權(quán)?債務(wù)的及?時確認(rèn),?力保公司?財產(chǎn)的安?全完整。?三、款?項(xiàng)跟蹤與?清理1?、財務(wù)部?與銷售部?門應(yīng)根據(jù)?合作協(xié)議?書、銷售?合同定期?檢查客戶?的執(zhí)行及?回款情況?。對不能?遵照合作?協(xié)議與合?同條款支?付貨款的?客戶,財?務(wù)部應(yīng)及?時將合同?貨款執(zhí)行?意見反饋?書送交銷?售部門,?銷售部門?須在接到?合同貨款?執(zhí)行意見?反饋書后?____?小時內(nèi)與?違約客戶?取得聯(lián)系?,并指定?經(jīng)辦業(yè)務(wù)?員或?qū)H?催收。沒?有特殊情?況催收回?款期不得?超過__?__天。?2、財?務(wù)部應(yīng)對?賒銷款項(xiàng)?進(jìn)行經(jīng)常?性的清理?,并協(xié)助?銷售部門?定期或不?定期的致?函或派人?核對。及?時了解和?掌握賒銷?客戶的情?況和對債?權(quán)進(jìn)行確?認(rèn)。核對?或函證應(yīng)?自賒銷產(chǎn)?品發(fā)貨之?日起__?__個月?內(nèi)進(jìn)行。?函證或核?對間隔期?不得超過?____?個月。在?間隔期限?內(nèi),對致?函規(guī)定回?函期滿后?,沒有回?函的客戶?,財務(wù)部?或銷售部?門應(yīng)在致?函規(guī)定回?函期滿后?____?天內(nèi)派人?核對并予?以確認(rèn)。?3、財?務(wù)部每季?度末最后?一天應(yīng)對?所有賒銷?賬款進(jìn)行?全面清理?,對逾期?賒銷賬款?,并及時?填報《逾?期應(yīng)收賬?款明細(xì)表?》上報財?務(wù)總監(jiān)、?營銷總監(jiān)?和總裁,?同時填寫?《逾期應(yīng)?收賬款催?收通知單?》通知業(yè)?務(wù)人員,?并要求業(yè)?務(wù)人員提?交賒銷賬?款逾期情?況報告,?詳細(xì)說明?逾期原因?。銷售部?門和財務(wù)?部應(yīng)提出?相應(yīng)的收?款措施,?對很有可?能給公司?造成損失?的款項(xiàng),?必要時可?以采取司?法方式予?以收回。?四、賒?銷退回或?轉(zhuǎn)讓1?、因產(chǎn)品?質(zhì)量無法?達(dá)到合同?要求而客?戶提出退?貨的,經(jīng)?辦業(yè)務(wù)員?必須憑客?戶質(zhì)檢證?明作出書?面報告,?隨有效證?明資料(?產(chǎn)品銷售?合同、合?同規(guī)定的?質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)?的文件、?如需公證?機(jī)關(guān)檢驗(yàn)?的還要提?供公證機(jī)?關(guān)的質(zhì)檢?證明)一?并提交銷?售部門和?財務(wù)部核?定確認(rèn)。?對核定確?認(rèn)無誤的?,可在授?權(quán)范圍內(nèi)?根據(jù)規(guī)定?程序予以?退貨,在?采購供應(yīng)?部驗(yàn)收入?庫后,財?務(wù)部方可?核銷其相?關(guān)賬款。?2、因?產(chǎn)品質(zhì)量?無法滿足?合同要求?或產(chǎn)品等?級降級而?客戶提出?折讓的,?經(jīng)辦業(yè)務(wù)?員必須憑?客戶折讓?函件作出?書面報告?,隨有效?證明資料?(產(chǎn)品銷?售合同、?合同規(guī)定?的質(zhì)量標(biāo)?準(zhǔn)的文件?、如需公?證機(jī)關(guān)檢?驗(yàn)的還要?提供公證?機(jī)關(guān)的質(zhì)?檢證明)?一并提交?銷售部門?和財務(wù)部?核定確認(rèn)?。對核定?確認(rèn)無誤?的,可在?授權(quán)范圍?(見附表?3)內(nèi)根?據(jù)規(guī)定程?序(見附?表3)可?實(shí)行一定?比例的銷?售折讓核?銷相關(guān)賬?款。五?、呆賬處?理1、?發(fā)生以下?情況之一?者,由銷?售部門憑?法定證明?資料(債?務(wù)人死亡?證明或企?業(yè)破產(chǎn)裁?定書)或?調(diào)查報告?,填列呆?賬審批意?見表,一?
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