公司資金收支及賬戶管理制度模板（二篇）

第10頁(yè)共10頁(yè)公司資金收支及?賬戶管理制度模?板集團(tuán)下屬分?子公司資金賬戶?管理制度第一?章總則第一條?目的為進(jìn)一步?規(guī)范集團(tuán)下屬分?子公司財(cái)務(wù)管理?工作，強(qiáng)化各分?子公司銀行賬戶?管理，保證資金?安全，特制定本?制度。第二條?適用范圍本制?度適用于集團(tuán)各?級(jí)分子公司。?第二章銀行開戶?設(shè)立第三條銀?行賬戶審批所?有分子公司的所?有銀行賬戶的開?立須流程上報(bào)集?團(tuán)總部審批后方?可辦理。第四?條銀行賬戶類型?根據(jù)集團(tuán)資金?收支兩條線的原?則。分子公司銀?行賬戶須按用途?分別開立大額賬?戶、支出賬戶。?第五條大額賬?戶分子公司的?大額賬戶包括。?收入賬戶、貸款?專戶。分子公司?原則上只開立一?個(gè)收入賬戶。?第六條收入賬戶?分子公司開立?____個(gè)或_?___個(gè)以上收?入賬戶的，須按?功能明確區(qū)分為?收入歸集賬戶與?一般收入賬戶。?收入歸集賬戶?用于歸集一般收?入戶的資金，一?般收入賬戶只用?于經(jīng)營(yíng)收款。?分子公司只能設(shè)?立一個(gè)收入歸集?賬戶第七條支出?賬戶分子公司?的支出賬戶須按?用途分別開立基?本運(yùn)營(yíng)賬戶及專?用支出賬戶。分?子公司因稅務(wù)需?要需開立二個(gè)或?二個(gè)以上基本運(yùn)?營(yíng)賬戶的，須按?功能明確區(qū)分為?基本支出賬戶、?納稅專用戶。?基本運(yùn)營(yíng)賬戶開?立原則上最多不?超過____個(gè)?，即基本支出賬?戶、國(guó)稅納稅專?戶、地稅納稅專?戶。第八條結(jié)?算卡管理__?__分子公司原?則上不允許開通?銀行結(jié)算卡功能?，經(jīng)集團(tuán)總部申?批同意后，可開?通一個(gè)銀行支出?賬戶的結(jié)算卡功?能。收入賬戶?禁止開通結(jié)算卡?功能。第三章?銀行賬戶印鑒管?理第九條銀行?賬戶印鑒設(shè)立?分子公司銀行賬?戶至少預(yù)留兩枚?印章，即財(cái)務(wù)專?用章加私人印章?（或手簽）。?第十條大額賬戶?印鑒管理大額?賬戶的銀行預(yù)留?私人印章由集團(tuán)?總部指定。第?十一條支出賬戶?印鑒管理分子?公司支出賬戶的?預(yù)留私人印章為?頂目公司負(fù)責(zé)人?（或集團(tuán)指定）?。第十二條銀?行賬戶印鑒保管?銀行賬戶財(cái)務(wù)?專用章和私人印?章不得由同一人?保管。（一）?財(cái)務(wù)專用章分?子公司財(cái)務(wù)專用?章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?保管。使用時(shí)須?登記印章使用臺(tái)?賬。（二）私?人印章1.大額?賬戶分子公司?大額賬戶私人印?章由集團(tuán)總部保?管。____?分子公司支出賬?戶，其預(yù)留私人?印章由頂目公司?負(fù)責(zé)人或其授權(quán)?人保管。第十?三條銀行賬戶印?鑒代管印章保?管人外出時(shí)間超?一周時(shí)。印章保?管人視業(yè)務(wù)需求?情況?？蓪⒂¤b?委托他人代管。?代管時(shí)必須辦理?印章交接手續(xù)。?代管原則為：?（一）財(cái)務(wù)專用?章轉(zhuǎn)本部門下一?級(jí)別員工。如財(cái)?務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理?或會(huì)計(jì)主管代管?，代管人嚴(yán)格按?規(guī)定登記印章使?用臺(tái)賬。（二?）私章和專用章?代管時(shí)必須執(zhí)行?分開管理原則，?禁止一人同時(shí)代?管。第四章銀?行賬戶網(wǎng)銀管理?第十四條銀行?賬戶網(wǎng)銀授權(quán)?分子公司開立網(wǎng)?上銀行須設(shè)置分?級(jí)授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)?務(wù)人員包括：錄?入員、授權(quán)審批?人等。操作員崗?位須為分子公司?出納（可兼職）?。（一）大額?賬戶分子公司?大額賬戶至少設(shè)?置操作員、授權(quán)?審批人。2大?額賬戶的授權(quán)審?批人由集團(tuán)總裁?指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中?心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任?。（二）支出?賬戶分子公司?支出賬戶需設(shè)置?操作員、授權(quán)審?批人。最高授權(quán)?人須為分子公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如?分子公司無財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人的，由集?團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心?指定）。第十?五條銀行賬戶網(wǎng)?銀u盾保管（?一）分子公司錄?入員、各級(jí)授權(quán)?人的u盾和密碼?須由各級(jí)用戶本?人使用保管。禁?止一人同時(shí)保管?。（二）一般?情況下，銀行網(wǎng)?銀錄入員、各級(jí)?授權(quán)人的u盾和?密碼不允許交予?他人保管使用。?（三）錄入員?及授權(quán)人員崗位?變動(dòng)、或u盾和?密碼交予他人代?管時(shí)。需將網(wǎng)銀?u盾和密碼等辦?理移交手續(xù)，接?收人必須在辦妥?移交手續(xù)后。立?即更改用戶密碼?。第五章銀行?賬戶使用管理?第十六條收入賬?戶資金管理（?一）分子公司的?所有收入只能存?入收入賬戶。?（二）一般收入?戶只能向收入歸?集賬戶劃轉(zhuǎn)資金?。（三）收入?歸集賬戶只能向?支出賬戶轉(zhuǎn)款資?金。（四）收?入賬戶不允許提?取現(xiàn)金。不允許?直接對(duì)內(nèi)部員工?或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬?支付。第十七?條支出賬戶資金?管理（一）基?本運(yùn)營(yíng)賬戶的資?金只能用于日常?經(jīng)營(yíng)過程中各項(xiàng)?費(fèi)用支出。如工?資、差旅費(fèi)、稅?款、對(duì)外結(jié)算款?等。（二）支?出一般戶資金來?源只能從收入歸?集賬戶劃轉(zhuǎn)（或?集團(tuán)劃撥）。?（三）基本運(yùn)營(yíng)?賬戶與專用支出?賬戶間的資金禁?止相互調(diào)撥。?第十八條禁止出?借、出租銀行賬?戶給其他單位使?用。第六章銀?行賬戶交更、撤?銷第十九條銀?行賬戶變更（?一）對(duì)于收購(gòu)企?業(yè)，公司名稱發(fā)?生變化時(shí)，分子?公司交接后須立?即辦理銀行賬戶?名稱、預(yù)留印鑒?、網(wǎng)銀等的變更?。（二）分子?公司負(fù)責(zé)人、財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人，出納?調(diào)離崗位，分子?公司須通過交接?后立即辦理銀行?賬戶預(yù)留印鑒的?變更。第七章?附則第二十條?本制度由集團(tuán)總?部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)?解釋。3第二?十一條本制度自?發(fā)布之日起執(zhí)行?。公司資金收?支及賬戶管理制?度模板（二）?資產(chǎn)委托管理協(xié)?議甲方（委托?方）：____?法定代表人：?____乙方?（受托方）：?法定代表人：_?___甲方為?實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值?、增值，甲方在?認(rèn)可乙方對(duì)于風(fēng)?險(xiǎn)賬戶的管理能?力，及盈利能力?的前提下委托乙?方進(jìn)行資產(chǎn)管理?，乙方以人才和?信息優(yōu)勢(shì)為依托?，接受甲方的委?托，雙方就有關(guān)?事宜達(dá)成協(xié)議如?下：一、委托?資產(chǎn)的種類及評(píng)?估辦法甲方保?證委托資產(chǎn)的合?法性，甲方委托?管理的資產(chǎn)為下?列第項(xiàng)：1.?貨幣資金，計(jì)人?民幣（或美元、?港幣等）___?_元；2.合?法托管、登記的?合約，詳見清單?，計(jì)____股?，折合人民幣_(tái)?___元。并按?下列方法評(píng)估價(jià)?值：a.已上?市合約按委托前?一日證券收盤價(jià)?。b.尚未上?市合約按發(fā)行價(jià)?____倍計(jì)。?c.其他資產(chǎn)?，詳見清單，折?合人民幣_(tái)__?_元。3.合?法資金賬戶，賬?戶總金額為（美?元、歐元、人民?幣）____元??？傆?jì)賬戶個(gè)數(shù)?____，賬戶?詳細(xì)清單包含賬?戶細(xì)則及單個(gè)賬?戶金額最少不得?少于（美元、歐?元、人民幣）_?___元。二?、賬戶管理甲?方保證委托資產(chǎn)?的合法性，甲方?委托管理的賬戶?為下列第項(xiàng)：?1.甲方以自己?的名義在乙方指?定的營(yíng)業(yè)部設(shè)置?股票在賬戶和資?金賬戶，授權(quán)乙?方在下列賬戶中?進(jìn)行資產(chǎn)管理。?2.甲方提供?資金規(guī)模大于伍?佰萬人民幣的資?金賬戶，并授權(quán)?乙方進(jìn)行管理。?3.甲方提供?多個(gè)資金賬戶，?并提供乙方多賬?戶管理系統(tǒng)。單?個(gè)賬戶資金規(guī)模?大于（美元、歐?元、人民幣）_?___元的資金?賬戶委托乙方管?理。三、委托?期限自___?_年____月?____日起至?____年__?__月____?日止。具體從甲?方將資產(chǎn)交付給?乙方管理之日起?算起。四、投?資限制甲方委?托乙方管理的資?產(chǎn)投資范圍僅限?于資金所在平臺(tái)?可交易的交易品?種。五、授權(quán)?范圍甲方授權(quán)?乙方進(jìn)行投資，?具體交易品種與?買賣時(shí)機(jī)由乙方?決定。六、甲?方的權(quán)利和義務(wù)?1.甲方有權(quán)?按照本協(xié)議規(guī)定?獲得相應(yīng)的投資?收益，并有權(quán)對(duì)?乙方管理資產(chǎn)的?行為進(jìn)行監(jiān)督；?2.甲方確保?未利用銀行信貸?資金進(jìn)行委托投?資，并保證委托?資產(chǎn)的合法性，?且不存在任何法?律上的障礙；?3.甲方保證委?托資產(chǎn)的足額按?時(shí)到位；4.?在本協(xié)議有效期?內(nèi)，甲方不得在?未通知乙方或未?取得乙方同意的?情況下自行動(dòng)用?其委托乙方管理?的資產(chǎn)，也不得?擅自將相關(guān)委托?資產(chǎn)私自留存或?另立賬戶存儲(chǔ)。?七、乙方的權(quán)?利和義務(wù)1.?乙方有權(quán)依據(jù)本?協(xié)議的有關(guān)規(guī)定?對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)?行合理管理并有?權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)?自主決定最佳投?資組合；2.?乙方應(yīng)依據(jù)本協(xié)?議的規(guī)定，本著?誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎?盡職原則，對(duì)甲?方的資產(chǎn)進(jìn)行管?理；3.乙方?不得在未通知甲?方或未取得甲方?同意的情況下，?為自己的經(jīng)濟(jì)利?益動(dòng)用甲方資產(chǎn)?；4.乙方保?證執(zhí)行投資的合?法合規(guī)性；5?.乙方保證委托?資產(chǎn)的安全性，?不得從事有損于?甲方利益的活動(dòng)?；6.及時(shí)清?算甲方委托資產(chǎn)?的投資收益。?八、傭金和管理?費(fèi)的收取方式?乙方應(yīng)盡自己所?能，發(fā)揮受托資?產(chǎn)的最大效益。?若年投資收益率?低于____%?，乙方不收取交?易傭金和管理費(fèi)?；若高于這一?比例，乙方將收?取賬戶總資金%?的賬戶管理費(fèi)。?超過部分按以_?___式結(jié)算：?1.高于__?__%，甲乙雙?方按____∶?____分成；?高于____?%，甲乙雙方按?____∶__?__分成；高?于____%，?甲乙雙方按__?__∶____?分成；2.高?于____%，?超出部分收益歸?乙方所有。九?、協(xié)議的變更和?終止1.甲方?在委托期限內(nèi)不?得減少委托投資?款；2.甲方?在委托期限內(nèi)要?追加委托投資款?的，應(yīng)提前三日?通知乙方；3?.甲方追加投資?的期限不得少于?三個(gè)月。十、?到期結(jié)算存量?合約處理：委托?資產(chǎn)到期，乙方?結(jié)算存量合約應(yīng)?遵循以下原則：?1.合約到期?日前2.資金?結(jié)算劃撥：a?.協(xié)議到期無存?量合約的，按扣?除有關(guān)稅費(fèi)和乙?方分成后的余額?結(jié)算；b.結(jié)?算結(jié)果以雙方各?自的授權(quán)代表簽?字確認(rèn)為準(zhǔn)；?c.乙方應(yīng)在接?到甲方書面通知?后____工作?日內(nèi)將結(jié)算資金?劃入甲方指定的?賬戶內(nèi)；d.存?量合約的結(jié)算額?可以與乙方應(yīng)得?的分成相抵銷，?多退少補(bǔ)；十?一、虧損賠償?甲方主動(dòng)承擔(dān)投?資風(fēng)險(xiǎn)，自愿承?擔(dān)資金賬戶%的?虧損風(fēng)險(xiǎn)，超出?甲方承擔(dān)范圍的?由乙方承擔(dān)所有?虧損風(fēng)險(xiǎn)。十?二、協(xié)議延期?1.如果本協(xié)議?需延期，甲乙雙?方應(yīng)在本協(xié)議期?滿之日____?天以前，就本協(xié)?議延期事宜達(dá)成?書面一致意見。?2.若本協(xié)議?延期，甲乙雙方?可選擇以下一種?結(jié)算方式：a?.按照協(xié)議規(guī)定?的期滿日進(jìn)行結(jié)?算，甲方的委托?投資額也相應(yīng)地?按結(jié)算后的余額?為基數(shù)；b.?甲乙雙方待協(xié)議?規(guī)定的延期日期?滿后統(tǒng)一結(jié)算。?十三、違約責(zé)?任在本協(xié)議履?行過程中，