報(bào)表公式定義

報(bào)表公式定義第1頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月報(bào)表公式分為三類。第一類是報(bào)表計(jì)算公式(也稱單元公式)，它是反映報(bào)表單元數(shù)據(jù)來源的表達(dá)式；第二類是審核公式，它是判斷報(bào)表編制是否正確的表達(dá)式；第三類是舍位平衡公式，它是確保報(bào)表在舍位后有關(guān)項(xiàng)目之間的平衡關(guān)系能夠得以維持的表達(dá)式。第2頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月一、計(jì)算公式定義(一)取數(shù)公式概述報(bào)表基本格式設(shè)置完畢之后，就需要對(duì)報(bào)表上各項(xiàng)目的取數(shù)規(guī)則進(jìn)行定義。由于報(bào)表上絕大部分項(xiàng)目的數(shù)據(jù)都來源于賬簿，因此我們把這種數(shù)據(jù)來源的表達(dá)式稱為賬務(wù)取數(shù)函數(shù)；有些報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源于報(bào)表本身或其他報(bào)表的項(xiàng)目，我們把這種數(shù)據(jù)來源表達(dá)式稱為報(bào)表取數(shù)函數(shù)。第3頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月1.賬務(wù)取數(shù)函數(shù)賬務(wù)取數(shù)函數(shù)表示報(bào)表數(shù)據(jù)來源于賬簿，它要解決以下方面的問題：⑴取哪一個(gè)賬套的數(shù)據(jù)。⑵取哪一年、哪一個(gè)月的數(shù)據(jù)。⑶取哪一個(gè)賬戶的數(shù)據(jù)⑷取這個(gè)賬戶的什么數(shù)據(jù)(一個(gè)賬戶可以提供期初、期末、發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額等數(shù)據(jù))。第4頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名(“科目編碼”，會(huì)計(jì)期間，[“方向”]，[“賬套號(hào)”]，[會(huì)計(jì)年度]，[“編碼1”]，[“編碼2”])。第5頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月函數(shù)說明函數(shù)內(nèi)部帶中括號(hào)的項(xiàng)目為可選項(xiàng)目，可采用缺省方式。而科目編碼或會(huì)計(jì)期間則是必選項(xiàng)目。第6頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑴函數(shù)名:即函數(shù)關(guān)鍵字,賬務(wù)取數(shù)函數(shù)主要函數(shù)名，如表4-3所示。第7頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月函數(shù)名稱表示方法金額式數(shù)量式外幣式期初余額函數(shù)QCsQCwQC期末余額函數(shù)QMsQMwQM發(fā)生額函數(shù)FSsFSwFS累計(jì)發(fā)生額函數(shù)LFSsLFSwLFS條件發(fā)生額函數(shù)TFSsTFSwTFS對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)DFSsDFSwDFS凈額函數(shù)JEsJEwJE第8頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑵科目編碼：表示取哪一個(gè)科目的數(shù)據(jù)。第9頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑶會(huì)計(jì)期間：表示取某一年哪一個(gè)月的數(shù)據(jù)，可以是全年、季、月等變量，也可以用具體數(shù)字表示年、季、月。第10頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑷方向：即借或貸，可以省略。第11頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑸賬套號(hào)：表示取哪一套賬的數(shù)據(jù)，為數(shù)字型字符串，缺省時(shí)默認(rèn)為第一套賬(默認(rèn)的賬套號(hào)可通過“數(shù)據(jù)”菜單下的“賬套初始”程序設(shè)置)。第12頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑹會(huì)計(jì)年度：即數(shù)據(jù)取數(shù)的年度，可以省略，省略時(shí)取默認(rèn)的會(huì)計(jì)年度，該值也可通過上述“賬套初始”程序設(shè)置。第13頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑺編碼1與編碼2：與科目編碼的核算賬類有關(guān)，可以取科目的輔助賬，如無輔助核算可以不填。第14頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月2.報(bào)表取數(shù)函數(shù)報(bào)表取數(shù)函數(shù)是指數(shù)據(jù)來源于報(bào)表某一單元、某一行或某一列的函數(shù)。按照數(shù)據(jù)來源，它又可以分為取某一單元的函數(shù)、取某一行的函數(shù)、取一列的函數(shù)、取本表它頁的函數(shù)、到其他表取數(shù)的函數(shù)。第15頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑴取某一單元的函數(shù)取某一單元的函數(shù)是指數(shù)據(jù)來源于本表某一單元的數(shù)值。這種函數(shù)沒有特殊的函數(shù)名，只需要輸入數(shù)據(jù)所在單元的名稱即可。D6單元的值等于A8單元的值，則在“數(shù)據(jù)”菜單中指向“編輯公式”，然后單擊其下拉項(xiàng)“單元公式”，直接輸入“A8”即可。第16頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑵取某一行的函數(shù)取某一行的函數(shù)是指反映報(bào)表中某一行的值等于本表中另一行的數(shù)據(jù)的函數(shù)。這種函數(shù)沒有特殊的函數(shù)名，只需要輸入數(shù)據(jù)所在行的名稱即可。某表中第六行(C6:H6)的數(shù)據(jù)等于本表中第十四行(C14:H14)的值，則在輸入運(yùn)算公式時(shí)，可以首先選中C6:H6區(qū)域，按“=”號(hào)后直接輸入“C14:H14”即可。第17頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑶取某一列的函數(shù)取某一列的函數(shù)是指反映報(bào)表中某一列的值等于本表中另一列的數(shù)據(jù)的函數(shù)。這種函數(shù)沒有特殊的函數(shù)名，只需要輸入數(shù)據(jù)所在列的名稱即可。某表中第六列的數(shù)據(jù)等于本表中第八列的值，則在“數(shù)據(jù)狀態(tài)”下指向“文件”菜單，然后單擊其下拉項(xiàng)“命令窗”，輸入“LET

F=H”即可，回車后計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制報(bào)表。前文“取某一行的函數(shù)”，也可以在“命令窗”中輸入，表達(dá)方法為“LET

#6=#14”。第18頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑷取本表它頁的函數(shù)取本表它頁的函數(shù)是指反映數(shù)據(jù)來源于本表其他月份的數(shù)據(jù)的函數(shù)。例如二月份利潤表中的本年累計(jì)數(shù)應(yīng)根據(jù)一月份利潤表中的本年累計(jì)數(shù)與二月份報(bào)表中的本月數(shù)合計(jì)填列，這時(shí)就可以用取本表它頁的函數(shù)設(shè)置運(yùn)算公式。這類公式有二種，一種是運(yùn)用關(guān)聯(lián)條件取數(shù)，另一種是運(yùn)用選擇函數(shù)取數(shù)。第19頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月①運(yùn)用關(guān)聯(lián)條件取數(shù)。從本表他頁取數(shù)的關(guān)聯(lián)條件的格式為：RELATION<單元｜關(guān)鍵字｜變量｜常量>WITH“<當(dāng)前表表名>”—><單元｜關(guān)鍵字｜變量｜常量>WITH前的參數(shù)<單元｜關(guān)鍵字｜變量｜常量>表示目標(biāo)表頁的特征，WITH后的參數(shù)<單元｜關(guān)鍵字｜變量｜常量>表示數(shù)據(jù)源所在表頁的特征，關(guān)聯(lián)條件的意義在于目標(biāo)頁與數(shù)據(jù)源所在的表頁使WITH前后的參數(shù)相等。第20頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月這些參數(shù)中比較常用的參數(shù)為“年”、“月”，如利潤表中的本年累計(jì)數(shù)應(yīng)根據(jù)一月份利潤表中的本年累計(jì)數(shù)與二月份報(bào)表中的本月數(shù)合計(jì)填列，這里的關(guān)聯(lián)參數(shù)就是“月”，表達(dá)如下：RELATION月WITH“利潤表”—>月＋1假如當(dāng)前表頁是2月，即左邊的參數(shù)“月”為2，WITH右邊的參數(shù)“月”的值為1時(shí)才能使WITH前后相等，這就形成一個(gè)關(guān)聯(lián)，達(dá)到了取上月表頁數(shù)據(jù)的目的。以此類推，取3個(gè)月前的數(shù)據(jù)就應(yīng)該描述為：RELATION月WITH“利潤表”—>月＋3。第21頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月注意：所有引用本表他頁相同地址單元的計(jì)算公式只能在命令窗和批命令中使用，不能在單元公式中使用。因此利潤表中的本年累計(jì)數(shù)不能用關(guān)聯(lián)條件函數(shù)。當(dāng)報(bào)表中有兩個(gè)或更多的關(guān)鍵字，且用一個(gè)關(guān)鍵字不能唯一表示一個(gè)表頁時(shí)，需要用兩個(gè)關(guān)鍵字進(jìn)行關(guān)聯(lián)。第22頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月例如當(dāng)前頁關(guān)鍵字為2006年5月，需要取2005年4月的值，就不能用“RELATION月WITH月＋1”這樣的關(guān)聯(lián)關(guān)系了，這時(shí)，我們可以使用兩個(gè)關(guān)聯(lián)條件。下面的計(jì)算公式令表“ABC”本頁A列取本表上年上月A列數(shù)值。LET

A=“ABC”

—>A

RELATION年WITH“ABC”

—>年＋1，月WITH“ABC”—>月＋1注意：使用關(guān)聯(lián)條件取本表他頁數(shù)據(jù)時(shí)，等號(hào)右邊數(shù)據(jù)源區(qū)域必須有當(dāng)前表表名。第23頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月②運(yùn)用選擇函數(shù)取數(shù)選擇函數(shù)是指取數(shù)時(shí)計(jì)算機(jī)將自動(dòng)搜尋滿足條件的數(shù)據(jù)。其基本格式為SELECT()，括號(hào)內(nèi)為取數(shù)的條件。例如，“ABC”報(bào)表中D列的值為本年上月本表C列的數(shù)據(jù)，則運(yùn)算公式可以表達(dá)為：D=SELECT(C,年＠＝年and月＠＝月＋１)SELECT()函數(shù)常用在損益表中求累計(jì)值。第24頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑸用關(guān)聯(lián)條件從他表取數(shù)當(dāng)從他表取數(shù)時(shí)，已知條件并不是頁號(hào)，而是希望按照年、月、日等關(guān)鍵字的對(duì)應(yīng)關(guān)系來取他表數(shù)據(jù)，這時(shí)就必須用到關(guān)聯(lián)條件。表頁關(guān)聯(lián)條件的意義是建立本表與他表之間以關(guān)鍵字或某個(gè)單元為聯(lián)系的默契關(guān)系。從他表取數(shù)的關(guān)聯(lián)條件的格式為：RELATION<單元｜關(guān)鍵字｜變量｜常量>WITH“<他表表名>”—><單元｜關(guān)鍵字｜變量｜常量>第25頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月具體用法我們以例子說明。①A1=“FYB”—>A1

RELATION月WITH“FYB”

—>月取FYB表的，與當(dāng)前表頁月相同月的A1單元的值。如果當(dāng)前表頁為9月，則取FYB表9月表頁A1的值。第26頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月②下面單元公式令本表各頁A列取表“LRB”上月各頁B列數(shù)值。A=“LRB”—>B

RELATION月WITH“LRB”

—>月＋1第27頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月③下面公式令當(dāng)前各頁A列取表“LRB”同年上月表頁B例數(shù)值及表“ZJB”上一年相同月份表頁C列數(shù)值之和。A=“LRB”—>B＋“ZJB”

—>C

RELATION年WITH“LRB”

—>年，月WITH“LRB”

—>月＋1，年WITH“ZJB”

—>年＋1，月WITH“ZJB”

—>月第28頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月3．憑證取數(shù)函數(shù)憑證取數(shù)函數(shù)是指到記賬憑證中搜尋數(shù)據(jù)的函數(shù)。在編制對(duì)內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，表上的有些數(shù)據(jù)無法從賬簿中取得，只能從記賬憑證中取數(shù)。例如，本年度管理費(fèi)用中用貨幣資金支付的費(fèi)用就需要從憑證中取得。第29頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月憑證取數(shù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名(<科目編碼>，<對(duì)方科目編碼>，<會(huì)計(jì)期間>，<方向>，〔<摘要>〕，〔<摘要匹配方式>〕，〔<賬套號(hào)>〕，〔<會(huì)計(jì)年度>〕，〔<編碼１>〕，〔<編碼２>〕第30頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月函數(shù)說明⑴函數(shù)名，函數(shù)名有三種：金額式的函數(shù)名為“對(duì)方科目發(fā)生”或“DFS”；數(shù)量式的函數(shù)名為“數(shù)量對(duì)方科目發(fā)生”或“sDFS”；外幣式的函數(shù)名為“外幣對(duì)方科目發(fā)生”或“wDFS”。⑵方向，合法的方向?yàn)椤敖琛?、“貸”、“j”“d”。第31頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月⑶摘要匹配方式，摘要匹配方式是指取數(shù)時(shí)，摘要內(nèi)容的精確程度。模糊匹配用“＝”，精確匹配用“＝＝”。模糊匹配是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的摘要內(nèi)容包含函數(shù)中的摘要內(nèi)容。精確匹配是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的摘要內(nèi)容與函數(shù)中的摘要內(nèi)容完全一致。①DFS(“550201”,“1001”,2,“借”,,,“001”,2006)的含義就是返回001賬套“550201”科目2006年2月份且其對(duì)方科目為“1001”的業(yè)務(wù)。②DFS(“550201”，2，“1001”，“借”，“部門一報(bào)訂閱資料”，“==”，“001”，2006)的含義就是返回001套賬“550201”科目2006年2月份的發(fā)生業(yè)務(wù)中，摘要等于“部門一報(bào)訂閱資料”且其對(duì)方科目為“1001”的業(yè)務(wù)。第32頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月4.運(yùn)算公式的輸入在UFO中，運(yùn)算公式的輸入渠道主要是二種。第一種是在格式狀態(tài)下輸入，有三種方式啟動(dòng)“定義分式”對(duì)話框：選擇“數(shù)據(jù)”菜單中的“編輯公式”項(xiàng)，點(diǎn)擊〖fx〗按鈕，在需編輯公式的單元格按“＝”鍵；第二種是在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入：選擇“文件”菜單中的“命令窗”項(xiàng)。在“命令窗”輸入時(shí)，每一條公式的前面應(yīng)加“LET”，例如：LET

D=B，本公式的含義為本表中第４列的值等于第２列相對(duì)應(yīng)的單元的數(shù)據(jù)。第33頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月如果采用第一種方式輸入公式，則數(shù)據(jù)在輸入計(jì)算機(jī)時(shí)，計(jì)算機(jī)將自動(dòng)編制報(bào)表；如果采用第二種方式輸入公式，計(jì)算機(jī)不能完全自動(dòng)編制報(bào)表，需要打入回車鍵才能編制報(bào)表。第34頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月函數(shù)使用要點(diǎn)：1.函數(shù)中的第一個(gè)時(shí)間是指報(bào)表中的數(shù)據(jù)來源于某一年的某個(gè)期間，如月或季度。其表達(dá)方法有兩種：一種是直接以“月”或“季”表示如qm(4010201,月,001,年,,)，這時(shí)公式中的月份將隨著關(guān)鍵字中的月份的變化而變化，從而確保不同月份的報(bào)表有不同的數(shù)據(jù)。資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)欄和損益表運(yùn)算公式中的“時(shí)間1”一般用“月”表示；第35頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)欄運(yùn)算公式中的“時(shí)間1”一般用“全年”表示(表示全年的期初數(shù))，如QC(101,全年,001,年,,)即表示取年初的現(xiàn)金賬余額。另一種表示方法是用阿拉伯?dāng)?shù)字1-12表示如QC(101,2,001,年,,)即表示取2月初的現(xiàn)金賬余額。這種公式的特點(diǎn)在于報(bào)表固定地取某一個(gè)月的數(shù)據(jù)，關(guān)鍵字中月份的變化對(duì)本公式?jīng)]有影響。因此資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)欄運(yùn)算公式中的“時(shí)間1”也可以用“1”表示。第36頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月在實(shí)際工作中，報(bào)表各項(xiàng)目運(yùn)算公式中的“時(shí)間1”一般用“月”表示比較多。函數(shù)中的第二個(gè)時(shí)間是指年份。其表達(dá)方法也有兩種，一種是“年”，采用這種表達(dá)方法時(shí)，報(bào)表數(shù)據(jù)所屬年份將隨著關(guān)鍵字中年份的變化而變化；另一種是直接輸入代表年份的數(shù)字，如2005。采用這種表達(dá)方法時(shí)，報(bào)表數(shù)據(jù)所屬年份是固定的，并不隨著關(guān)鍵字中年份的變化而變化。第37頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月2.關(guān)于運(yùn)算公式中的方向問題。賬務(wù)取數(shù)函數(shù)對(duì)方向的設(shè)置有兩類對(duì)余額函數(shù)有三種：默認(rèn)、借、貸；對(duì)發(fā)生額函數(shù)有兩種：借、貸。對(duì)余額函數(shù)而言，方向采用“默認(rèn)”(即省略)時(shí)，表示取該賬戶的期末余額；方向采用“借”時(shí)，表示取該科目所屬明細(xì)賬的借方余額；方向采用“貸”時(shí)，表示取該科目所屬明細(xì)賬的貸方余額。這里的“借”或“貸”也可以用“J”或“D”代替。第38頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月例子：QM(113,月,001,年,,)：表示取應(yīng)收賬款的月末余額，其值為40000。QM(113,月,J，001,年,,)：表示取應(yīng)收賬款所屬明細(xì)賬中余額方向?yàn)榻璺降脑履┯囝~，其值為70000。QM(113,月,D，001,年,,)：表示取應(yīng)收賬款所屬明細(xì)賬中余額方向?yàn)橘J方的月末余額，其值為30000。第39頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月當(dāng)所屬明細(xì)賬的余額方向都一致時(shí)，期初期末函數(shù)中的方向取“默認(rèn)”或“借”、“貸”，其結(jié)果是相同的，否則就不一樣。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等項(xiàng)目要根據(jù)明細(xì)賬的余額分析填列，因此上述項(xiàng)目的運(yùn)算公式中都要加上方向“借”或“貸”，其他項(xiàng)目的運(yùn)算公式的方向可以采用“默認(rèn)”。但是在運(yùn)用發(fā)生額函數(shù)時(shí)必須輸入方向“借”或“貸”。第40頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月3.輸入單元公式時(shí)，可以直接輸入，也可以采用引導(dǎo)式輸入。直接輸入是指“選取需要定義公式的單元，按“=”即可定義，或者在“數(shù)據(jù)”菜單中指向“編輯公式”，然后單擊其下拉項(xiàng)“單元公式”，直接輸入相應(yīng)公式”；引導(dǎo)式輸入是指根據(jù)報(bào)表系統(tǒng)的提示相應(yīng)輸入報(bào)表計(jì)算公式，在定義公式對(duì)話框中點(diǎn)擊〖函數(shù)向?qū)А桨粹o，進(jìn)入函數(shù)向?qū)?duì)話框，如圖4-13所示。第41頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月選擇適用的函數(shù)并點(diǎn)擊〖下一步〗進(jìn)入下一函數(shù)向?qū)Ы缑?，例如選擇期初余額函數(shù)進(jìn)入賬務(wù)函數(shù)對(duì)話框，如圖4-14所示，在相應(yīng)欄目進(jìn)行選擇后點(diǎn)擊〖確定〗按鈕即可將公式返回到定義公式對(duì)話框中。需要注意的是，如果在設(shè)置報(bào)表公式時(shí)，只要將圖4-14中的“包含未記賬憑證”勾上，就可以將未記賬的數(shù)據(jù)取數(shù)到報(bào)表處理系統(tǒng)中，真正實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)反映。第42頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月4.對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)又稱憑證取數(shù)函數(shù)，是指將某一類記賬憑證的發(fā)生額匯總后反映在報(bào)表項(xiàng)目中。這里需要注意的是，這里所指的憑證必須是一借一貸的記賬憑證，多借多貸的憑證不能進(jìn)行取數(shù)。第43頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月5.賬務(wù)取數(shù)函數(shù)中的賬套號(hào)和年份都可以省略，也可以直接將賬套號(hào)和年份輸入在報(bào)表計(jì)算公式中。如果采用省略方法，在編制報(bào)表時(shí)就必須通過“數(shù)據(jù)”菜單下的“賬套初始”程序設(shè)置相應(yīng)的賬套號(hào)和年份，否則編制報(bào)表時(shí)可能出錯(cuò)。在實(shí)際工作中一般不把賬套號(hào)和年份直接輸入在報(bào)表計(jì)算公式中，否則過了這一年或換了賬套，該報(bào)表計(jì)算公式就需要進(jìn)行修改。對(duì)于套用系統(tǒng)預(yù)置的報(bào)表模板生成的報(bào)表格式，雖然有的報(bào)表模板本身已經(jīng)設(shè)置定義了有關(guān)報(bào)表項(xiàng)目的單元公式，但是這些單元的計(jì)算公式并不一定正確，需要用戶進(jìn)行必要的檢查。第44頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月(二)資產(chǎn)負(fù)債表主要取數(shù)公式資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。本表通過提供“年初數(shù)”和“年末數(shù)”兩組數(shù)據(jù)，可以反映本年度發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的影響結(jié)果。第45頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月年初數(shù)運(yùn)算公式中“會(huì)計(jì)期間”有兩種表達(dá)方法，以貨幣資金為例：第一種：QC(1001,全年,,,年,,)+QC(1002,全年,,,年,,)+QC(1009,全年,,,年,,)，本公式的含義是取全年“現(xiàn)金”賬戶、“銀行存款”賬戶、“其他貨幣資金”賬戶的期初數(shù)，即取本年度1月初的數(shù)據(jù)。第二種：QC(1001,1,,,年,,)+QC(1002,1,,,年,,)+QC(1009,1,,,年,,)，本公式的含義是取本年1月份“現(xiàn)金”賬戶、“銀行存款”賬戶、“其他貨幣資金”賬戶的期初數(shù)。第46頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月年末數(shù)運(yùn)算公式的“會(huì)計(jì)期間”只有一種表示方法，即以“月”表示。仍以“貨幣資金”項(xiàng)目為例，期末數(shù)的運(yùn)算公式為：QM(1001,月,,,年,,)+QM(1002,月,,,年,,)+QM(1009,月,,,年,,)。第47頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月表4-5：資產(chǎn)負(fù)債表部分項(xiàng)目期末數(shù)運(yùn)算公式為了便于計(jì)算機(jī)編制報(bào)表，各單位最好在“長期債權(quán)投資”、“長期借款”等科目下面設(shè)置“一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資”和“一年內(nèi)到期的長期負(fù)債”二級(jí)科目，月末對(duì)有關(guān)的投資業(yè)務(wù)和借款業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，將滿足條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)入“一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資”或“一年內(nèi)到期的長期負(fù)債”科目，在這樣的情況下，報(bào)表中的“長期債權(quán)投資”、“長期借款”等項(xiàng)目的運(yùn)算公式就不能根據(jù)有關(guān)賬戶的總賬余額來取數(shù)，而應(yīng)該根據(jù)有關(guān)賬戶的總賬余額減去有關(guān)明細(xì)科目余額后的差額確定。第48頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月舉例說明如下：假定“一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資”的科目代碼為140299，則報(bào)表中“長期債權(quán)投資”項(xiàng)目的運(yùn)算公式為QM(1402,月)-QM(140299,月)。第49頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月(三)利潤表主要取數(shù)公式利潤表是反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果的報(bào)表，該表是按照該期間各項(xiàng)收入、費(fèi)用以及構(gòu)成利潤的各個(gè)項(xiàng)目分類分項(xiàng)編制而成的，因此本表所提供的數(shù)據(jù)都是本期收入或費(fèi)用的發(fā)生額。利潤表“本月數(shù)”欄的“主營業(yè)務(wù)收入”和“主營業(yè)務(wù)成本”運(yùn)算公式可設(shè)置如下：1.主營業(yè)務(wù)收入：DFS(“5101”,“3131”,月,“借”,,,“001”,年)2.主營業(yè)務(wù)成本：DFS(“5102”，“3131”,月,“貸”,,,“001”,年)第50頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月利潤表“本月數(shù)”欄其他項(xiàng)目的運(yùn)算公式可以依此類推，“本年累計(jì)數(shù)”欄的運(yùn)算公式采用本表它頁取數(shù)函數(shù)，假定“主營業(yè)務(wù)收入”欄為第6行，“凈利潤”欄為第21行，“本年累計(jì)”為第四列，則D6:D21區(qū)域的運(yùn)算公式可以作如下表達(dá)：D6:D21=C6:C21+SELECT(D6:D21,月@=月+1)需要提醒的是，“本月數(shù)”欄采用對(duì)方科目取數(shù)函數(shù)(也稱憑證取數(shù)函數(shù))時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)收入、費(fèi)用的憑證只能是一借一貸的憑證，不能多借多貸或一借多貸和多借一貸。第51頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月二、審核公式定義目前，國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件公司開發(fā)的報(bào)表系統(tǒng)都提供了數(shù)據(jù)審核功能，用戶只要將報(bào)表上的勾稽關(guān)系用公式表達(dá)出來(在會(huì)計(jì)電算化中稱為審核公式)，計(jì)算機(jī)就可以根據(jù)審核公式自動(dòng)判斷報(bào)表編制的正確性。審核公式應(yīng)該在格式狀態(tài)下輸入。第52頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月現(xiàn)以資產(chǎn)負(fù)債表為例，說明審核公式的設(shè)置問題。假定資產(chǎn)期末數(shù)的單元為D39，負(fù)債及所有者權(quán)益期末合計(jì)數(shù)的單元為H39。在格式狀態(tài)下單擊“數(shù)據(jù)”菜單中的“編輯公式/審核公式”，系統(tǒng)彈出審核公式編輯窗口，如圖4-15所示。第53頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月第54頁，課件共60頁，創(chuàng)作于2023年2月在公式編輯框中輸入：“D39=H39MESS期末資產(chǎn)總計(jì)不等于期末負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)!”，點(diǎn)擊〖確定〗按鈕即完成D39單元格審核公式定義。公式的含義是：報(bào)表D39單元的數(shù)據(jù)必須等于H39單元的數(shù)據(jù)，否則，在屏幕上顯示“期末資產(chǎn)總計(jì)不等于期末負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)”的提示信息。第55頁，課件共60頁，