外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)、單證申報(bào)注意問題

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)、單證申報(bào)注意問題第一部分外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)XX版主要操作一、軟件概述外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)XX版是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報(bào)系統(tǒng),外貿(mào)企業(yè)出口的貨物申報(bào)退稅必須使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)前有關(guān)的出口報(bào)關(guān)單必須已通過“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。二、軟件的下載和安裝企業(yè)可自行到國(guó)稅局網(wǎng)站或者中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)下載；安裝參考《外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)XX版》安裝說(shuō)明。三、申報(bào)系統(tǒng)的運(yùn)行安裝完畢后，啟動(dòng)計(jì)算機(jī)到windows界面，點(diǎn)擊開始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統(tǒng)—〉外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)XX版，出現(xiàn)‘確認(rèn)當(dāng)前所屬期'畫面，在當(dāng)前所屬期處輸入當(dāng)前申報(bào)年月，按確定，出現(xiàn)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面。安裝后首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa,密碼為空，進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)初始設(shè)置。特別注意："當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，“當(dāng)前所屬期”應(yīng)為單證的當(dāng)前“申報(bào)年月”，如果是修改單證，“當(dāng)前所屬期”必須錄入之前單證的“申報(bào)年月”。四、 系統(tǒng)配置與維護(hù)（一） 系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初裝或正式使用之前，需進(jìn)行系統(tǒng)的初始化工作。未做初始化的系統(tǒng)向內(nèi)部運(yùn)行時(shí)，將會(huì)出錯(cuò)。執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)\系統(tǒng)配置\系統(tǒng)初始化”進(jìn)入編輯畫面，輸入字母"YES"，按回車確認(rèn)，系統(tǒng)將執(zhí)行此功能，清理數(shù)據(jù)庫(kù)并重建索引。（二） 設(shè)置企業(yè)自用商品代碼企業(yè)可自行到國(guó)稅局網(wǎng)站或者中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)下載最新退稅率文庫(kù)文件，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)\代碼維護(hù)”讀入最新退稅率文庫(kù)文件后，設(shè)置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類繁多且難以確定，在設(shè)置自用商品代碼時(shí)可選擇當(dāng)前篩選條件下所有紀(jì)錄，設(shè)置完畢后，標(biāo)志欄目會(huì)出現(xiàn)字符“1”。（三） 修改系統(tǒng)配置1、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)\系統(tǒng)配置\系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫面，點(diǎn)擊“修改”對(duì)系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如4419960039；納稅人識(shí)別號(hào)：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號(hào)15位號(hào)碼；企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對(duì)應(yīng)法；開戶銀行名稱：如“中國(guó)銀行東莞市分行營(yíng)業(yè)部”銀行帳號(hào)：與上述開戶行對(duì)應(yīng)的退稅專用帳號(hào)；換匯成本檢查：選“T"；進(jìn)貨足額檢查：選“2"，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅；是否預(yù)申報(bào)：選“T"，此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“F"，不分部核算；是否分部申報(bào)：選“F"，不分部申報(bào)；是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“T"；退稅機(jī)關(guān)代碼：4419；退稅機(jī)關(guān)名稱：東莞市國(guó)家稅務(wù)局。修改完畢，按保存—〉退出2、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：換匯成本上下限：上限8.00，下限5.00；企業(yè)申報(bào)時(shí)限為90天后的第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期，屬于六類型企業(yè)必須在申報(bào)前核銷，非六類型企業(yè)核銷時(shí)限為210天。超過系統(tǒng)設(shè)置的限制，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。3、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，可執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改"，點(diǎn)擊“增加"或“修改"相應(yīng)操作人員的用戶名、密碼及操作級(jí)別等。五、 退稅申報(bào)單證收集＞信息報(bào)送＞單證錄入＞稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審＞稅務(wù)機(jī)關(guān)正式審核:（一） 單證收集這里所說(shuō)的單證是指企業(yè)在出口業(yè)務(wù)中所取得的用以退稅的合法憑證，具體包括：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、出口貨物專用繳款書（退消費(fèi)稅用）、出口商品發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單、收匯核銷單及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他憑證。增值稅專用發(fā)票、出口貨物專用繳款書在申報(bào)系統(tǒng)中稱為“進(jìn)貨憑證"，出口商品發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單、外匯核銷單稱為“出口憑證"。（二） 信息報(bào)送包括增值稅專用發(fā)票認(rèn)證和報(bào)關(guān)單電子信息報(bào)送。（三） 單證錄入1、已認(rèn)證發(fā)票信息采集（向?qū)У?步）2、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（向?qū)У?步）企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)建議先將所需退稅的出口業(yè)務(wù)按關(guān)聯(lián)號(hào)將出口、進(jìn)貨憑證對(duì)應(yīng)整理,以備錄入數(shù)據(jù)之用。數(shù)據(jù)錄入主要包括出口和進(jìn)貨兩部分的錄入。（1）出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入。按照出口憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，數(shù)據(jù)錄入后進(jìn)行“審核認(rèn)可”。數(shù)據(jù)來(lái)源：出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口發(fā)票、外匯核銷單、代理出口證明等。關(guān)聯(lián)號(hào)：關(guān)聯(lián)號(hào)為10位阿拉伯?dāng)?shù)字，第1位按不同貿(mào)易方式編寫，一般貿(mào)易為“1”，進(jìn)料加工為“2”；第2—3位為申報(bào)年份后兩位，如2010年應(yīng)為“10”；第4—5位為申報(bào)月份，如1月份應(yīng)為“01”；第6—8位為申報(bào)單證的冊(cè)號(hào)，如第2冊(cè)應(yīng)為“002”；第9—10為流水號(hào)，每?jī)?cè)均由“01”起。關(guān)聯(lián)號(hào)前8位為冊(cè)號(hào)，每個(gè)冊(cè)號(hào)可由一筆或多筆業(yè)務(wù)組成。一般貿(mào)易須將最小一筆出口記錄（即每行報(bào)關(guān)單記錄和對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨憑證）編為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，進(jìn)料加工可按一筆業(yè)務(wù)（即進(jìn)貨憑證和出口憑證不能再分割）編一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期?！镒⒁猓寒?dāng)報(bào)關(guān)單出口日期與申報(bào)日期出現(xiàn)跨年的情況時(shí)，必須單獨(dú)申報(bào)。申報(bào)年月為出口當(dāng)年12月，關(guān)聯(lián)號(hào)按申報(bào)月份編寫。如：報(bào)關(guān)單出口日期為2011-11-01，企業(yè)2012-1-2申報(bào)，則申報(bào)年月為2011年12月，（一般貿(mào)易）關(guān)聯(lián)號(hào)為11201001。申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，必須錄入兩位數(shù)字，如第一次輸入“01”。審核系統(tǒng)允許外貿(mào)企業(yè)一個(gè)月申報(bào)多次，批次最大可至“99"。序號(hào)：每個(gè)報(bào)表中的序號(hào)都是4位流水號(hào)（無(wú)特殊含義），按順序進(jìn)行錄入，序號(hào)不要有重號(hào)、錯(cuò)號(hào)即可。進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則此欄為空。出口發(fā)票號(hào)：按出口發(fā)票填寫。報(bào)關(guān)單號(hào)：出口報(bào)關(guān)單海關(guān)編號(hào)后9位+0+2位項(xiàng)號(hào)。"報(bào)關(guān)單號(hào)"請(qǐng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的記錄順序錄入，不能合并或顛倒錄入。例如，一張海關(guān)編號(hào)為888888888的報(bào)關(guān)單共有兩項(xiàng)，則報(bào)關(guān)單號(hào)錄入為888888888001、888888888002，如果只有一項(xiàng)，則報(bào)關(guān)單號(hào)錄入為888888888001。出口日期：出口報(bào)關(guān)單右上角的出口日期（非右上角的申報(bào)日期）。美元離岸價(jià)：美元離岸價(jià)格為FOB價(jià)格，如果成交方式為CIF或其他，應(yīng)折成FOB。若原幣離岸價(jià)為CIF價(jià)的需折算為FOB價(jià)，按照非FOB價(jià)扣除報(bào)關(guān)單上印有的相應(yīng)運(yùn)費(fèi)，保費(fèi)，雜費(fèi)。核銷單號(hào)：9位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，數(shù)字間不得留空格。商品代碼：按報(bào)關(guān)單商品代碼錄入，商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00"補(bǔ)足10位碼。商品名稱、單位：根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改。出口數(shù)量：出口報(bào)關(guān)單相對(duì)應(yīng)記錄的商品數(shù)量。由于企業(yè)增值稅發(fā)票開具的商品單位和海關(guān)報(bào)關(guān)單第一計(jì)量單位經(jīng)常存在不同現(xiàn)象,此時(shí)以第一計(jì)量單位數(shù)量為準(zhǔn)錄入,在確定發(fā)票開具的商品單位和海關(guān)的第二或第三單位一致,并且數(shù)量相同的前提下,錄入時(shí)應(yīng)按照海關(guān)的第一計(jì)量單位數(shù)量錄入。代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明"右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)相同；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空。遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空。備注：可錄可不錄。標(biāo)識(shí)：空:該記錄處于錄入狀態(tài)R:該記錄需要申報(bào)Z:該記錄暫時(shí)不需申報(bào).P:該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)。申報(bào)標(biāo)志：空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài)R:該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。注意：兩個(gè)重要按鈕：（審核認(rèn)可：數(shù)據(jù)錄入后所有錄入過數(shù)據(jù)的欄目都需進(jìn)行"審核認(rèn)可”，審核認(rèn)可內(nèi)一般情況選"當(dāng)前篩選條件下所有記錄"。（笏號(hào)重排：如數(shù)據(jù)檢查時(shí)出現(xiàn)序號(hào)重號(hào)可以用此功能。（2）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入。按照進(jìn)貨憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，數(shù)據(jù)錄入后進(jìn)行“審核認(rèn)可"。數(shù)據(jù)來(lái)源：增值稅專用發(fā)票、出口貨物專用繳款書等。關(guān)聯(lián)號(hào)：?jiǎn)纹睂?duì)應(yīng)方式下進(jìn)貨與出口的唯一關(guān)聯(lián)。稅種：V:增值稅C:消費(fèi)稅。部門代碼：無(wú)須填寫。部門名稱：無(wú)須填寫。申報(bào)批次：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。申報(bào)年月：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。序號(hào)：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼：如果企業(yè)申報(bào)前已經(jīng)將所有的專用發(fā)票認(rèn)證信息讀入申報(bào)系統(tǒng)（執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——外部數(shù)據(jù)采集——認(rèn)證發(fā)票信息讀入"），則可以點(diǎn)擊選擇相應(yīng)的發(fā)票號(hào)碼，其他相關(guān)的如發(fā)票代碼、供貨方納稅號(hào)、開票日期以及發(fā)票涉及的金額稅額都會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生，操作人員只需復(fù)核該部分?jǐn)?shù)據(jù)后即可。如果企業(yè)沒有導(dǎo)入專用發(fā)票認(rèn)證信息，則跳過這兩個(gè)項(xiàng)目，直接在進(jìn)貨憑證號(hào)欄目錄入10位發(fā)票代碼+8位號(hào)碼。進(jìn)貨憑證號(hào)：錄入規(guī)則為增值稅發(fā)票左上角10位代碼+右上角8位號(hào)碼。分批批次：根據(jù)所開具分批單錄入，否則為空。供貨方納稅號(hào)：供貨方的納稅登記號(hào)。發(fā)票開票日期：發(fā)票的填開日期。商品代碼：同進(jìn)貨錄入規(guī)則相同。商品名稱、單位：根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改。數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量必須與報(bào)關(guān)單一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，在確定發(fā)票開具的商品單位和海關(guān)的第二或第三單位一致,并且數(shù)量相同的前提下,錄入報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用發(fā)票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入"進(jìn)貨數(shù)量"，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的"進(jìn)貨數(shù)量"為空，同時(shí)在備注欄錄入“WT"。計(jì)稅金額：按照增值稅發(fā)票上的金額填寫。法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發(fā)票開具的征稅率;消費(fèi)稅法定征稅稅率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫(kù)的消費(fèi)稅稅率一致;如果為雙重征消費(fèi)稅商品需企業(yè)自行錄入征稅率。稅額、退稅率、可退稅額：均由系統(tǒng)自動(dòng)生成，按回車進(jìn)入下個(gè)字段。備注：委托加工業(yè)務(wù)錄入WT,其它為空。專用稅票號(hào)：增值稅無(wú)須錄入；消費(fèi)稅錄入規(guī)則為去掉出口貨物專用繳款書括號(hào)內(nèi)的第2、3位,在最后加上兩位項(xiàng)號(hào)，如果出口貨物專用繳款書是（020022）2873220上的第一條記錄，則進(jìn)貨憑證號(hào)為0022287322001。標(biāo)識(shí)：空：該記錄處于錄入狀態(tài)R:該記錄需要申報(bào)Z:該記錄暫時(shí)不需申報(bào)P:該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定,不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)E:該記錄有錯(cuò)誤，如果標(biāo)識(shí)為E則不能生成任何數(shù)據(jù)。申報(bào)標(biāo)志：空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài)R:該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。注意：退消費(fèi)稅的，需分別做增值稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集和消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集，而出口明細(xì)數(shù)據(jù)采集只做一次處理。3、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查（向?qū)У?步）（1）進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查。檢查同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品碼下的進(jìn)貨和出口總數(shù)量是否相等。如果數(shù)量不等，需要根據(jù)提示找到相應(yīng)關(guān)聯(lián)號(hào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，修改后再進(jìn)行關(guān)聯(lián)檢查，直到完全正確為止。（2）換匯成本檢查。根據(jù)換匯成本的上下限,檢查數(shù)據(jù)的換匯成本是否超出合理范圍。（3）預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。如果認(rèn)證發(fā)票信息庫(kù)為空（發(fā)票認(rèn)證信息沒有導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)），則不需要一致性檢查。（四） 預(yù)審1、生成預(yù)申報(bào)軟盤（向?qū)У?步）檢查無(wú)誤后，選擇此步進(jìn)行退稅申報(bào)或單證申報(bào)，生成數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審核。在生成明細(xì)數(shù)據(jù)的時(shí)候關(guān)聯(lián)號(hào)輸入9999999999，這樣就可以將在軟件中錄入的所有關(guān)聯(lián)號(hào)的數(shù)據(jù)全部生成到同一文件夾中。2、預(yù)審信息處理（向?qū)У?步，不建議在系統(tǒng)操作）（1）退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入。退稅部門審核完企業(yè)的預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后,會(huì)反饋給企業(yè)審核疑點(diǎn),企業(yè)需通過系統(tǒng)提供的“退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入”將反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)。（2）退稅預(yù)審信息處理。反饋信息讀入系統(tǒng)后,根據(jù)稅局反饋的疑點(diǎn)信息,企業(yè)可通過疑點(diǎn)原因、疑點(diǎn)概述、調(diào)整方法對(duì)上述疑點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整。（五） 正式申報(bào)1、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)（向?qū)У?步）（1）確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)。企業(yè)根據(jù)反饋疑點(diǎn)調(diào)整后將最終確認(rèn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào),正式申報(bào)后可操作申報(bào)明細(xì)表的打印。確認(rèn)后轉(zhuǎn)為正式申報(bào)。（2）出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢。（打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表）對(duì)已經(jīng)確認(rèn)的正式申報(bào)數(shù)據(jù),可以進(jìn)行查詢、申報(bào)表打印、打印到EXCEL等?？赏ㄟ^“擴(kuò)展功能”操作。當(dāng)數(shù)據(jù)確認(rèn)為正式申報(bào)后，一定要先將申報(bào)明細(xì)表打印出來(lái)后并確認(rèn)無(wú)誤后再做向?qū)У牡?步“生成退稅申報(bào)軟盤”。（3）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢。（打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表）操作同上。（4）試算本次申報(bào)退稅額。計(jì)算本次申報(bào)的可退稅額，點(diǎn)擊“試算本次申報(bào)退稅額”后,選擇“是”，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算退稅額。（5）撤銷本次申報(bào)數(shù)據(jù)。若確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)后，用戶需要對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整或追加數(shù)據(jù)，可執(zhí)行此功能，將數(shù)據(jù)從正式申報(bào)轉(zhuǎn)入待申報(bào)，修改后再重新生成申報(bào)數(shù)據(jù)。2、生成正式申報(bào)軟盤（向?qū)У?步）（1）退稅匯總申報(bào)表錄入。（打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表）系統(tǒng)會(huì)根據(jù)明細(xì)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成匯總表,點(diǎn)擊增加,按回車鍵后系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總數(shù)據(jù),保存后,可通過右上角紅色“打印報(bào)表”按鈕進(jìn)行匯總報(bào)表的打印。（2）生成退稅申報(bào)軟盤。生成“退稅申報(bào)軟盤”，形成正式申報(bào)。執(zhí)行此功能后，申報(bào)數(shù)據(jù)由本次申報(bào)轉(zhuǎn)為已申報(bào)狀態(tài)。轉(zhuǎn)已申報(bào)的數(shù)據(jù),可通過已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢及已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢進(jìn)行查詢。注意：1、申報(bào)資料必須分貿(mào)易性質(zhì)按申報(bào)批次裝訂，每批次裝訂成一本，每筆業(yè)務(wù)按增值稅專用發(fā)票、繳款書、報(bào)關(guān)單的順序裝訂，將一套申報(bào)表（《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》各一份）放于紙質(zhì)憑證的上面加上封面和底面裝訂成冊(cè)（只需裝訂左上角位置），將另一套申報(bào)表用回形針夾于封面上。2、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》必須用A4紙打印。在《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》的審單情況欄注明（不能用連接符）本申報(bào)批次的冊(cè)號(hào)（關(guān)聯(lián)號(hào)前8位），表中企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人要填寫完整，企業(yè)負(fù)責(zé)人必須由企業(yè)的法人代表簽章。3、本地貨源與異地貨源能夠分開裝訂的必須分開不同申報(bào)批次裝訂。3、已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)（向?qū)У?步）（1）讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息。（目前稅務(wù)局暫無(wú)反饋信息）（2）確認(rèn)實(shí)際退稅數(shù)據(jù)。（3）已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。（撤銷正式申報(bào)，修改數(shù)據(jù)用）企業(yè)生成正式申報(bào)軟盤后，此次生成申報(bào)的退稅申報(bào)明細(xì)將生成到此模塊內(nèi)。如果企業(yè)想撤銷此次正式申報(bào),可以通過點(diǎn)擊此模塊中的“認(rèn)可申報(bào)”按鈕，把當(dāng)前相關(guān)的進(jìn)貨、出口明細(xì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到向?qū)У?步中。（4）已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。（5）已認(rèn)可進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。（6）已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。六、單證申報(bào)（一）單證申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（向?qū)У谝徊剑┚唧w錄入規(guī)則與申報(bào)數(shù)據(jù)基本相同。1、進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入”稅種：增值稅為V,消費(fèi)稅為C發(fā)票號(hào)碼：無(wú)需錄入發(fā)票代碼：無(wú)需錄入發(fā)票開票日期：發(fā)票的填開日期項(xiàng)號(hào)：為該筆進(jìn)貨發(fā)票上的記錄項(xiàng)號(hào)分批次數(shù):第一次為1,第二次為2,以此類推進(jìn)貨憑證號(hào)：錄入規(guī)則為增值稅發(fā)票左上角10位號(hào)碼+右上角8位號(hào)碼；商品代碼：按報(bào)關(guān)單商品代碼錄入。商品名稱：根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改。發(fā)票原始數(shù)量：開具分批單的進(jìn)貨發(fā)票上的商品的原始數(shù)量。發(fā)票原始金額：開具分批單的進(jìn)貨發(fā)票上的商品的原始金額。本次申報(bào)數(shù)量：本次申報(bào)出口的數(shù)量。法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發(fā)票開具的征稅率;消費(fèi)稅法定征稅稅率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫(kù)的消費(fèi)稅稅率一致;如果為雙重征消費(fèi)稅商品需企業(yè)自行錄入征稅率。申報(bào)標(biāo)志：空:未申報(bào)1:待申報(bào)R:已申報(bào)。2、補(bǔ)報(bào)關(guān)單申請(qǐng)表編號(hào)：是稅務(wù)機(jī)關(guān)將數(shù)據(jù)打印到一張憑證的標(biāo)志，編號(hào)規(guī)則是所屬期加序號(hào)，但是同一報(bào)關(guān)單編號(hào)必須一致。出口日期：報(bào)關(guān)單右上角的出口日期。出口岸關(guān)別碼：簽發(fā)此報(bào)關(guān)單的海關(guān)關(guān)別代碼。海關(guān)關(guān)別名稱：簽發(fā)此報(bào)關(guān)單的海關(guān)關(guān)別名稱。報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單編號(hào)。核銷單號(hào)：報(bào)關(guān)單所對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)。出口發(fā)票號(hào)：按出口發(fā)票填寫。貿(mào)易性質(zhì)碼：出口貨物貿(mào)易性質(zhì)代碼,詳見代碼表。貿(mào)易性質(zhì)名稱：出口貨物貿(mào)易性質(zhì)名稱。項(xiàng)號(hào)：是稅務(wù)機(jī)關(guān)打印在一張憑證項(xiàng)下的第幾條記錄標(biāo)志。商品代碼：出口貨物的海關(guān)商品碼。商品名稱：出口貨物的商品名稱。單位：出口貨物的海關(guān)計(jì)量單位。出口數(shù)量：實(shí)際出口發(fā)貨數(shù)量,和海關(guān)報(bào)關(guān)單上第一計(jì)量單位的數(shù)量一致。USD離岸價(jià)：美元離岸價(jià)。申報(bào)標(biāo)志：空:未申報(bào)1：待申報(bào)R:已申報(bào)。申報(bào)保留標(biāo)識(shí)：此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用申報(bào)標(biāo)志：空:未申報(bào)1:待申報(bào)R:已申報(bào)。申報(bào)保留標(biāo)識(shí)：此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用。（二）生成預(yù)申報(bào)軟盤（向?qū)У诙剑ㄈ﹩巫C預(yù)審信息處理（向?qū)У谌剑ㄋ模┥烧缴陥?bào)軟盤（向?qū)У谒牟剑?、打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)：在正式審核時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)需要企業(yè)提供相應(yīng)的單證報(bào)表,選擇此菜單項(xiàng)可以打印相關(guān)申報(bào)報(bào)表。2、生成單證申報(bào)軟盤：確認(rèn)待申報(bào)的單證無(wú)誤后,選擇此菜單將退稅的正式申報(bào)數(shù)據(jù)生成到軟盤上,送報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式審核.（五）撤消單證申報(bào)數(shù)據(jù)（向?qū)У谖宀剑┏蜂N單證已申報(bào)數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。七、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)（一）數(shù)據(jù)備份：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，將最新備份的文件夾通過U盤或其他方式保存。（二）數(shù)據(jù)恢復(fù)：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)。第二部分外貿(mào)企業(yè)退稅單證申報(bào)注意問題一、裝訂順序及填寫規(guī)范（1）回執(zhí)：備注欄填寫最早出口日期、關(guān)聯(lián)號(hào)、企業(yè)辦稅員、日期填申報(bào)當(dāng)天，重報(bào)的要將之前的回執(zhí)全部附上，備注欄填寫出口日期、關(guān)聯(lián)號(hào)外，還要注明“第X次重報(bào)”及重報(bào)原因；若進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有東莞市以外的異地貨源，備注欄還要注明供貨企業(yè)簡(jiǎn)稱，如：異地貨源（廣州某某企業(yè)、河北某某企業(yè)）。（2）外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表：“審單情況”填寫關(guān)聯(lián)號(hào)，左上角納稅人名稱處蓋公章，左下角“企業(yè)填表人”等三項(xiàng)都要填寫，日期為首次申報(bào)接單當(dāng)天，蓋公章。（3）外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表：左上角公章，左下角三項(xiàng)（4）外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表：左上角公章，左下角三項(xiàng)（5）復(fù)函（6）封面：每一項(xiàng)都要填寫完整，蓋公章；所屬時(shí)期寫最早出口日期。（7）匯總表+進(jìn)貨明細(xì)表+出口明細(xì)表（8）發(fā)票：右下角蓋有正確清晰的發(fā)票章（9）與發(fā)票對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單（10）封底注意：a.進(jìn)貨明細(xì)表和出口明細(xì)表兩條對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)退稅率必須一致，系統(tǒng)錄入退稅率時(shí)若出現(xiàn)非整數(shù)可能為系統(tǒng)出錯(cuò)，重新錄入一次使其變?yōu)檎麛?shù)。b.（6）--（10）在左上角裝訂好，所有資料按照上述順序用回形針夾在發(fā)票一側(cè)。二、發(fā)票（1）有紅字沖銷的要附上紅字通知書原件、原正負(fù)兩張發(fā)票復(fù)印件并蓋公章；（2）發(fā)票上“單位”為“批”的、“名稱”或“規(guī)格型號(hào)”為“詳見清單”的要附上銷貨勞務(wù)清單，并區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模企業(yè)的不同格式。三、海關(guān)單（1）兩章齊全，報(bào)關(guān)行章及海關(guān)驗(yàn)訖章要以看得清上面的字為判斷標(biāo)準(zhǔn)；（2）報(bào)關(guān)單按照出口日期的先后順序依次排列；（3）關(guān)單的商品名稱、單位和數(shù)量要與發(fā)票相符；（4）關(guān)單上不能有涂改，包括更改上面的文字、數(shù)字等等；（5）非續(xù)頁(yè)的關(guān)單不能用“續(xù)頁(yè)”打印，更不能用膠紙粘去“續(xù)頁(yè)”二字；（6）“境內(nèi)貨源地”必須與發(fā)票上“銷貨單位”的所在地一致，若有多個(gè)貨源地的，可寫其中一個(gè)，但不能寫“廣東其他”。四、申報(bào)登記每次申報(bào)、重報(bào)、退單、取回退稅回執(zhí)都要在企業(yè)各自的臺(tái)帳上登記，單證發(fā)現(xiàn)問題退回改正后，交給退回時(shí)的聯(lián)系人。五、其他注意事項(xiàng)（1）換匯成本應(yīng)控制在合理的范圍內(nèi)；（2）建議企業(yè)安排專人在單證申報(bào)之前認(rèn)真做好檢查復(fù)核工作，避免不必要的錯(cuò)誤。第三部分外貿(mào)企業(yè)申報(bào)常見錯(cuò)誤一、未按規(guī)定裝訂單證。（一）裝訂松散混亂，未按規(guī)定順序裝訂，缺少封面或封底等。（二）一般貿(mào)易和進(jìn)料加工裝訂在一起申報(bào)。應(yīng)將一般貿(mào)易和進(jìn)料加工分開單獨(dú)申報(bào)。（三）外地貨源和本地貨源裝訂在一起申報(bào)。對(duì)于可分拆的外地貨源，應(yīng)與本地貨源分開單獨(dú)申報(bào)。（四）生產(chǎn)企業(yè)貨源和商貿(mào)流通貨源裝訂在一起申報(bào)。應(yīng)將生產(chǎn)企業(yè)貨源和商貿(mào)流通貨源分開單獨(dú)申報(bào)。二、缺少印章及簽名。（一）匯總申報(bào)表、出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表、封面缺少企業(yè)公章，或缺少企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名。（二）企業(yè)提供的相關(guān)復(fù)印件缺少公章，未寫上復(fù)印件與原件相符。（三）報(bào)