廈門擔保有限公司融資擔保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手冊

融資擔保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手冊撰寫人：許文峰隆義（廈門）擔保編手冊說明本手冊是為了規(guī)范我公司擔保業(yè)務(wù)調(diào)查工作，提高調(diào)查質(zhì)量和效率，同時給予一線業(yè)務(wù)和風控人員切實指導而制定。本手冊內(nèi)容分為三部分。第一部分為調(diào)查流程指引，闡明了業(yè)務(wù)操作人員在接受客戶擔保申請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場調(diào)查、撰寫調(diào)查報告的各個環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序，同時界定了業(yè)務(wù)操作人員在項目調(diào)查中應(yīng)承擔的職責；第二部分項目調(diào)查重點指引和工具：項目調(diào)查重點提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特征，抓住重點、針對性地展開調(diào)查，有利于迅速把握企業(yè)的共性問題。調(diào)查工具包括調(diào)查提綱和客戶調(diào)查問卷，調(diào)查提綱中預(yù)先設(shè)定了重點和異常問題，可以提高現(xiàn)場調(diào)查的效率以及抓住項目的關(guān)鍵問題，而客戶問卷可以將一些基本信息的收集工作轉(zhuǎn)移到客戶身上，減輕業(yè)務(wù)調(diào)查人員的負擔；第三部分為調(diào)查方法指引（附件），詳細列舉了在項目調(diào)查中采取的各種方法和技巧，運用這些方法和技巧可以較為全面地揭示客戶的資信狀況。在手冊的實際運用中，項目調(diào)查人員通過閱讀調(diào)查流程指引清晰整個項目調(diào)查的操作步驟和程序：通過閱讀調(diào)查方法指引學習在企業(yè)調(diào)查中較為全面的知識和技巧，在上述的基礎(chǔ)上調(diào)查人員根據(jù)具體項目的特點，在發(fā)放給企業(yè)的調(diào)查問卷回收后，參照項目調(diào)查重點問題指引設(shè)計針對性的調(diào)查提綱，然后進入企業(yè)進行調(diào)查，最終完成調(diào)查報告。目錄TOC\o"1-5"\h\z\u磚第一部分雖落項目盡職調(diào)幣查流程指引賊秀5由第一章估揚總則閥找6分第二章莖倚盡職調(diào)查人恰員職責懲澤6屠第三章飾享項目受理耽嫩7擔第四章斤拒項目現(xiàn)場調(diào)妄查斧求7飄第五章甜蠟調(diào)查結(jié)論及虜上報項目愉稀9或第二部分忠床項目盡職調(diào)稍查重點及工浸具件色11險第一章型問項目調(diào)查重瓦點指引講誠12代第一節(jié)聞碑企業(yè)基本情墾況調(diào)查租碌12緊第二節(jié)家佳企業(yè)重要事儉項調(diào)查風挎13殿第四節(jié)汽崇企業(yè)資金需廉求調(diào)查視希14絹第五節(jié)相幟企業(yè)財務(wù)狀碗況調(diào)查票延15素第二章器憶項目盡職調(diào)均查工具設(shè)計朗豆18啦第一節(jié)色寬項目調(diào)查提渠綱奸媽18濱第二節(jié)刪渣企業(yè)調(diào)查問普卷薄住22爆業(yè)務(wù)受理函雁能22墊客戶調(diào)查問賽卷目錄及拒23無企業(yè)基本情亞況譽野39鑒企業(yè)歷史沿竹革及重大事很項教著40貧企業(yè)經(jīng)營管督理情況鵲臟41鉗表鼓1咸、企業(yè)股權(quán)爺結(jié)構(gòu)腐軋41幸圖東1環(huán)、企業(yè)股權(quán)某結(jié)構(gòu)圖忙助41元圖掩2誰、企業(yè)組織探架構(gòu)圖膛承41沖表龍2窄、企業(yè)主要含高管人員情氧況床消42刺表忽3陡、控股或參懇股企業(yè)情況贈丈42派表倘4清、主營業(yè)務(wù)蠻收入構(gòu)成明像細表箭薯43翅表每5兵、主要產(chǎn)品救情況炎典43字表鈔6堡、主營業(yè)務(wù)偶收入市場結(jié)環(huán)構(gòu)及占有率梳烏43樂表龜7鎖、主營業(yè)務(wù)期收入客戶結(jié)破構(gòu)紀鉗44融表尺8座、產(chǎn)品成本埋結(jié)構(gòu)及供應(yīng)貍商情況緩灶44勿表慧9軌生產(chǎn)過程及洲設(shè)施嶺漢45些表晉10串、技術(shù)分析諸同46品財務(wù)補充資天料厲夕47痕表媽1末、應(yīng)收賬款塌明細禿黃47閥表削2豐、其他應(yīng)收奴賬款明細委堪47婦表倍3揚、應(yīng)付賬款援明細胖吩49睡表荷4葛、其他應(yīng)付英賬款明細撐債49刷表凡5-1踏、銀行借款翠明細仍毒50佩表伐5-2黑、民間借款石明細防最50幼表屈6翻、銀行貸款述卡記錄（含還逾期明細情搖況表）埋袋50標表趴7遷、企業(yè)資產(chǎn)煎抵質(zhì)押情況送啞51誓表因8軋、對外擔保標統(tǒng)計表程猛51伏其他或有負拿債燃通51猶表報9著、其他另需咐提供的數(shù)據(jù)短輩52府企業(yè)資金需到求分析掙革58述附件鈴欣項目盡職調(diào)廁查方法指引月沾59姻第三部分品廚公司類擔保曲業(yè)務(wù)的考察嘉重點和撰寫凈要點磚尚86籍公司類擔保添調(diào)查報告避菊88竟調(diào)查報告簡盛介足浪89炮公司盡職調(diào)挖查提綱救撒100帶第一部分北戲公司基本資觸料廊皺100排一、公司注氏冊登記文件目銷100智二、公司概輕況業(yè)輕100么第二部分笨檔業(yè)務(wù)調(diào)查拒壘101耀一、市場與鋪銷售擇大101裂二、生產(chǎn)及繭質(zhì)量管理炸盯102半三、供應(yīng)配誼套體系梳蘭102懸四、技術(shù)及歸研發(fā)饅料102滑五、人力資陣源載俱103久第三部分劍閘財務(wù)調(diào)查糕梢103隔一、財務(wù)組潔織扇哀103克二、會計核朱算及報告鐘職103童三、財務(wù)明媽細資料擋教103艦1屑、貨幣資金濤旋103征2乳、應(yīng)收票據(jù)常宴103匯3肥、團應(yīng)收賬款懲蓮104抹4錯、腫其他應(yīng)收款部演104悉5霜、靈預(yù)付賬款魄無104戒6憐、嫩存貨需樓104跟7鑰、箱固定資產(chǎn)睬哀105運8養(yǎng)、釀在建工程錫跟105練9亞、子無形資產(chǎn)況少105惜10淋、尖其他瘡梳105詢11牧、到借款越謙105銳12穩(wěn)、慣應(yīng)付賬款炸角106禁13爭、沈其他應(yīng)付款悠睜106劫14獨、悄預(yù)收賬款鵲晚106混15間、剝應(yīng)交稅金、禁其他應(yīng)交款斜丑106奇16尤、嬌預(yù)提費用朵摧106慚17嶺、扇其他負債奸葛106轉(zhuǎn)18唉、去或有負債顧閥106糟19青、敘股本（實收笛資本）翻機107蒙20慌、斜資本公積近竄107福21吉、蘿銷售收入亭貍107易22詠、娛銷售成本兄繼107瘋23算、厚期間費用煎孫107皂24羊、奶現(xiàn)金流量稀躬107膜四、財務(wù)分蛾析辟翅107謎第四部分遵向法律調(diào)查蟲貓108哪一、投資軍/曾融資辟本108飼二、勉謙重大合同（謙未履行完畢助者）（對方蹄提供）排曲108噴三、土地房恭屋及設(shè)備設(shè)帳施（自查匆/豪對方提供）燥助109腸四、環(huán)保（捐詢問舉/網(wǎng)對方提供）友釣109婚五、勞動人魚事（對方提騎供）疼悉109完六、稅務(wù)（酸對方提供）臺急109眼七、其他販草109宰第一部分孫謊枕谷栽煩溉落項目盡職調(diào)磨查流程指引耀項目盡職調(diào)催查流程指引解第一章總餓則叫第一條為摸了進一步規(guī)拒范項目調(diào)查僅工作，明確建項目調(diào)查人批員工作職責倚，加快工作宋效率，提高窯調(diào)查質(zhì)量，仆根據(jù)本集團周各項規(guī)章制雜度，制定本核指引。龍第二條項儲目盡職調(diào)查她流程是指業(yè)愁務(wù)操作人員咸在接受客戶敏擔保申請、囑收集資料、跑初步篩選客條戶、進入現(xiàn)忽場調(diào)查、撰頑寫調(diào)查報告恰、上報項目醋的各個環(huán)節(jié)啞中，依據(jù)的飽步驟和程序茂。掌第三條鑒固于各地區(qū)運款營公司經(jīng)營生環(huán)境不盡相龍同，在實際副操作中，在聽遵守集團頒爛布的各項規(guī)縮章制度基礎(chǔ)僚上，對指引碑中的個別條敢款，可以結(jié)款合當?shù)貙嶋H驚情況給予優(yōu)雙化和調(diào)整。問第二章盡籠職調(diào)查人員幫職責莫第四條完屑整的調(diào)查過找程必須落實逼雙人調(diào)查制倘度，包括客呈戶經(jīng)理及風駕險經(jīng)理的調(diào)斬查工作，調(diào)唯查過程及調(diào)得查結(jié)果要形呢成書面報告乞和記錄。陳第五條客香戶經(jīng)理是項窩目調(diào)查的主常要責任人，騾必須保證整挪個項目調(diào)查炕的全面性、孝真實性、可句靠性，并形按成相應(yīng)的客究戶經(jīng)理調(diào)查固報告。在盡劃職調(diào)查階段跑，客戶經(jīng)理代承擔的主要零職責如下：些（一）負責虎與客戶接洽相、業(yè)務(wù)受理諷、資料信息雀傳遞等工作漁，合理安排序調(diào)查時間、向地點、方式垮等各項事宜胞。沒（二）承擔繳對客戶書面闊資料的收集諒與核實工作勤（在核實復(fù)餡印件后須加畢蓋核對章）郵，對資料的蝕完備性、真柜實性、合法單性負責。巾（三）應(yīng)該葛利用與客戶境口頭、書面罷溝通，生產(chǎn)躺、經(jīng)營現(xiàn)場倘考察，第三辮方查證等多皇種方式，力三求調(diào)查的全航面性?？剩ㄋ模︼L狐險經(jīng)理、評公議會、評審轟會提出的問尼題，解釋不漂清的，有責精任再次進行食調(diào)查取證。叨（五）根據(jù)敏調(diào)查的客觀位事實，在調(diào)薪查報告中全真面地披露客出戶資信狀況愈，對主要及巾異常問題要廚重點闡述，棗并附上可靠塑的書面資料舟佐證?；业诹鶙l風挽險經(jīng)理在客刻戶經(jīng)理受理糧項目后，隨奔同客戶經(jīng)理損進入客戶經(jīng)冠營場所考察速，在項目調(diào)望查中和客戶耳經(jīng)理形成互究為補充又相朗互監(jiān)督的作垮用，并形成錦相應(yīng)的審核己報告。風險脈經(jīng)理承擔的廣主要職責如止下：菜（一）調(diào)查導方面?zhèn)戎赜诖炭蛻糍Y信狀覆況真實性的午披露。應(yīng)采路取合理、有敵效的調(diào)查方鐮式，客觀記愧錄調(diào)查過程趟，如實反映嘆調(diào)查采取的窄方式和依據(jù)滑，并對調(diào)查殃工作的有效堆性和可靠性賞負責。姐（二）對關(guān)略鍵資料現(xiàn)場冬審核，對審乳核過資料的嫌真實性負責芳。對項目其嗽他資料承擔限形式上合法科、完備的審醒核責任。斤（三）現(xiàn)場世調(diào)查后，對居客戶提供的叔資料、客戶防經(jīng)理形成的俱書面報告做少整體審核，臨并發(fā)表獨立灣的明確意見萬（包括是否圈同意操作、攀操作條件等容），形成相批應(yīng)的風險經(jīng)喊理審核報告紗。顛第八條項鄭目調(diào)查人員佳應(yīng)秉持客觀錦、公正、誠斬信原則，獨噸立履行職責淡，在盡職調(diào)付查過程中不學受人為的外勾部因素干擾拼。疊第三章項浴目受理左第九條在價接到客戶的睡業(yè)務(wù)申請意傳向后，客戶屯經(jīng)理應(yīng)將我向司業(yè)務(wù)操作倚的基本要求苦及條件告知艙對方，并將嗎《委托擔保葛申請書》、楊《企業(yè)基本共情況表》模牧版、基本資即料清單傳給毀客戶。吼第十條在廊收到客戶填檔好的《委托管擔保申請書齒》、《企業(yè)著基本情況表套》、基本資宏料后，客戶蘋經(jīng)理須對該甚客戶做出初書步判斷和篩域選，是否符俱合我司業(yè)務(wù)推受理條件，苗決定能不能樹進一步操作米，并在一個填工作日內(nèi)回大復(fù)客戶。判當斷的主要依揉據(jù)如下：經(jīng)（一）客戶矛作為借款主視體是否具備愿完備的主體閱資格，或存臺在明顯的法左律障礙。船（二）該客喝戶從事的行潛業(yè)是否是國每家支持的、致或明令禁止剩、限制的行江業(yè)，或者是側(cè)否符合我司翅業(yè)務(wù)操作的尺相關(guān)行業(yè)指吩引。險（三）客戶盆能否能按規(guī)授定提供必要糊的反擔保措陜施。孤（四）客戶藝提出業(yè)務(wù)要氣求和條件是證否與我司的襲規(guī)定差距較笨大。屋（五）客戶插的資信情況枝是否存在明梢顯的不足與姿缺陷。在客你戶初步篩選據(jù)中，應(yīng)充分儀利用網(wǎng)絡(luò)信絡(luò)息調(diào)查客戶駝的資信狀況塑，包括查閱碼當?shù)匦庞镁W(wǎng)堪、工商網(wǎng)、膏法院系統(tǒng)網(wǎng)忠站等了解客犬戶的訴訟、堂糾紛、處罰御或其他不良妹記錄，以及沉查閱是否有勞其他負面消堵息和新聞。雷第十一條缺在確認客戶勞符合我司業(yè)痰務(wù)受理的條糟件后，客戶嬸經(jīng)理應(yīng)發(fā)給叫客戶正式的呼業(yè)務(wù)受理函的，告知其義腔務(wù)及責任，注并附帶相應(yīng)帥的調(diào)查問卷地。具體調(diào)查投問卷的設(shè)計膊可以在原有統(tǒng)模版中靈活艷增刪，應(yīng)充頑分體現(xiàn)企業(yè)越自身的經(jīng)營乓特點和行業(yè)買特征。缺第十二條鋼客戶經(jīng)理應(yīng)徹督促客戶及資時填寫調(diào)查鏟問卷及提供艱相應(yīng)的資料砍。在客戶提成交調(diào)查問卷財和相應(yīng)資料家后，客戶經(jīng)西理在一個工支作日內(nèi)對客臣戶的資信情浮況做出書面勒的審核，并碼通過、擱等方式型和客戶初步犬溝通，撰寫威調(diào)查提綱，撕列舉重點及吹異常問題，本與客戶確定號現(xiàn)場調(diào)查時蹤間。表（一）客戶梳經(jīng)理應(yīng)對客軋戶提供資料呀的完備性和掩相關(guān)性進行價審核及判斷穴，對遺漏資喂料要求客戶洪及時補充，侵并對資料的哨真實性做形餡式上的判斷燈?？埃ǘτ谥i在現(xiàn)場調(diào)查章前可以解決鳥的問題，客霉戶經(jīng)理應(yīng)加茅快工作效率足，通過網(wǎng)絡(luò)企查詢、偶溝通、書面廊資料傳遞等虎方式給予解棋決，無法解溜決的問題列閃入調(diào)查提綱倘。宮第十三條呈風險經(jīng)理在旗接到上級指孤派的項目后貓，應(yīng)主動和績客戶經(jīng)理聯(lián)涼系，商定調(diào)桂查時間和方傅式，并熟悉規(guī)項目資料，遷擬定調(diào)查的交重點問題。種第四章項橋目現(xiàn)場調(diào)查挎第十四條提項目現(xiàn)場調(diào)洪查地點包括沈但不限于企疑業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)總營場所，抵岸、質(zhì)押物所庭在地，企業(yè)熄控制人住所僻，企業(yè)關(guān)聯(lián)戶方、主要上落下游客戶經(jīng)挪營場所等。從（一）擔保暑業(yè)務(wù)申請人炒為公司的，烘必須現(xiàn)場調(diào)底查其生產(chǎn)、漂經(jīng)營場所。藍（二）擔保娘業(yè)務(wù)申請人加為自然人的體，除其控制膜的經(jīng)營實體類外，還須現(xiàn)激場核實其住或所。司（三）必須疏現(xiàn)場查核主畏要抵、質(zhì)押供物。煤（四）如果姥關(guān)聯(lián)方對企踐業(yè)的經(jīng)營有能重大影響的匠，須走訪關(guān)農(nóng)聯(lián)方。媽（五）走訪筒對企業(yè)的發(fā)弟展或經(jīng)營有犬重大作用的把上下游客戶濤，或戰(zhàn)略合炕作伙伴，不醫(yī)具備條件的蛙進行溝匠通或函證。狡（六）企業(yè)呆的經(jīng)營、建便設(shè)等關(guān)鍵問挖題涉及到政濁府部門的，惹須咨詢、走莖訪相關(guān)政府釋職能部門。蘋第十五條歉現(xiàn)場調(diào)查主短要人員是客顫戶經(jīng)理和風坐險經(jīng)理，原懼則上客戶經(jīng)裕理、風險經(jīng)劃理同時進入斑項目現(xiàn)場進皺行調(diào)查，客述戶經(jīng)理、風劉險經(jīng)理在調(diào)只查過程中可文采取分工合糠作的方式。寬如果抵、質(zhì)傭押物需要我緣司專業(yè)評估喊師評估的，瑞評估師可一嗽同前往。自第十六條腰現(xiàn)場調(diào)查時梳間一般需要宰半個工作日環(huán)至一個工作戚日。對于大毛型或復(fù)雜的水項目在客戶啞的配合下，靈可以延長調(diào)醒查時間和增溜加調(diào)查次數(shù)局。緞第十七條至現(xiàn)場調(diào)查的緊方式包括但性不限于企業(yè)熱生產(chǎn)、經(jīng)營恒現(xiàn)場的觀摩判、現(xiàn)場資料包的查閱、主常要經(jīng)營人員跳的訪談等。揭（一）對生尚產(chǎn)現(xiàn)場進行橡觀摩，了解徒產(chǎn)品生產(chǎn)工廈藝和流程，孩留意生產(chǎn)線脾的飽和度、蕉機械設(shè)備的俯維護情況等次；留意工作驅(qū)人員的工作據(jù)面貌和情緒荒；在查看庫佛存時留意是不否有滯銷產(chǎn)牲品和積壓原掉料；查看企玻業(yè)是否有安決全隱患或環(huán)趟保等問題。聞（二）考察杜企業(yè)的各項柄內(nèi)部控制制避度，生產(chǎn)工遞作現(xiàn)場是否邪井然有序，伴部門配置是曉否健全、合添理，是否有競公示的各項將制度。茄（三）對企委業(yè)財務(wù)的核園實及調(diào)查中歪，須對企業(yè)醋賬務(wù)真實性惕做一個表面減的測試，對系當期財務(wù)進窯行賬帳、賬亂表、賬實的擦核對，確認框各會計科目川、余額相符撫。然后再根勿據(jù)調(diào)查提綱劇對重點、疑誤點問題詳細賢調(diào)查取證，午調(diào)查過程中幼須對重要資廳料進行復(fù)印勾，并經(jīng)過客任戶簽章確認麻。擠（四）對企棚業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)標營現(xiàn)場，擬爆提供抵、質(zhì)辛押物進行攝依影，有條件虎的可以利用話DV、錄音憤等多媒體手掛段進行記錄陳。透（五）在與件企業(yè)相關(guān)人戀員溝通中，附至少應(yīng)包括您以下人員：掩企業(yè)實際控沫制人、總經(jīng)肚理、財務(wù)負惕責人、技術(shù)紹或生產(chǎn)負責遇人、一線生慈產(chǎn)工作人員樹等。野第十八條嗚現(xiàn)場調(diào)查中偵，調(diào)查人員膚須遵循以下乞的原則：排（一）客觀露性原則。對君于客戶提供蟻的信息，或搖調(diào)查人員的最個人判斷，恒都必須提供遇合法、合規(guī)院、合理的書走面依據(jù)，并超且詳細記錄補調(diào)查的方式迅和過程，對瘦于一些確實如無法取得直理接書面證據(jù)銜的重要信息悠，則需通過裂與項目無利鉤害關(guān)系的第允三方給予證療明和確認。盒（二）謹慎沖性原則。不懷能片面聽取車客戶的口頭土介紹或承諾摩，應(yīng)留心調(diào)沸查現(xiàn)場中的抖細節(jié)問題，畝對異常情況誼要反復(fù)甄別歷，對沒有確濤切依據(jù)的數(shù)絞據(jù)要保守估心算。野（三）重要醋性原則。受韻到時間的限炮制，同時為找了提高工作占效率，調(diào)查羅人員須根據(jù)申調(diào)查提綱進代行現(xiàn)場調(diào)查飄，對于一般腫性的問題可運以采取個別板抽查推斷的費方式，對于謀異常及重點平問題需全面齊核實，取得剝充分的依據(jù)蝶。穩(wěn)第五章調(diào)下查結(jié)論及上桌報項目態(tài)第十九條甚經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)冠查后，如果爐企業(yè)實際經(jīng)桑營情況確實掃符合我司業(yè)莫務(wù)操作要求右，企業(yè)在調(diào)依查過程中沒鍛有存在弄虛族作假的情況窮，信息基本蒼對稱，原則閥上客戶經(jīng)理衡、風險經(jīng)理卷應(yīng)在一到兩勾個工作日內(nèi)黃各自完成調(diào)邪查報告。睜第二十條血客戶經(jīng)理走應(yīng)根據(jù)核實叢、分析結(jié)果燃，出具策《項目調(diào)查捉評價報告書虎》，夫報告卸書灑應(yīng)對客戶借互款事由、還售款能力、現(xiàn)恭金流量、業(yè)桐主或主要股舊東個人信用訓情況進行分玻析，并對授收信品種、金嚇額、用途、蔽利率、服務(wù)配收費、期限漫、償還方式票、擔保條件壯等提出建議隔。拉（一）對湖于報告中的鐘關(guān)鍵數(shù)據(jù)核厘實，客戶經(jīng)慣理應(yīng)在報告城中稱述調(diào)查慚的方式和依傳據(jù)，涉及到吧重要憑證的秀需列明憑證泊名稱，通過矩網(wǎng)站等第三摸方渠道了解丘情況的應(yīng)則倆列明網(wǎng)站地快址等名稱?？龋ǘ﹫蟾嫣栆浞纸沂境觏椖康闹饕獫矁?yōu)勢和劣勢跪，實事求是論地揭示項目斧風險并提出忙有效的防范套措施。對于說無法核實的虎內(nèi)容，應(yīng)如喊實反映，并刺評估該因素害對客戶資信米的影響程度輩。株（三）在撰訊寫報告的同烘時完成八級徐分類或十五籌級分類評分摟表。竟第二十一條們風險經(jīng)理忘應(yīng)根據(jù)核實耕、分析結(jié)果撥，出具招《風險經(jīng)理諒項目審核報借告書》。宋（一）報告償書中應(yīng)陳述徑調(diào)查采取的攻方式，對現(xiàn)必場調(diào)查的重諸要環(huán)節(jié)進行段客觀記錄，增包括各個重漫要數(shù)據(jù)和問障題的核實方臘法和依據(jù)，姻列明書面證靜據(jù)的名稱及安出處，評估鑰該資料的真粘實性、合法賴性、可靠性絨。近（二）通過硬現(xiàn)場核實的點數(shù)據(jù)和信息尸客觀地分析糠企業(yè)的資信匪狀況和償債麥能力，以及貢還款資金來關(guān)源的可靠性槐。同時實事壺求是地揭示膨項目風險并踏提出有效的被防范措施。隱（三）對客而戶經(jīng)理調(diào)查筆工作的質(zhì)量角做出判斷（缺包括客戶經(jīng)趟理是否設(shè)計蕩了調(diào)查提綱胖，并對調(diào)查磁提綱涉及重積點及異常問聾題進行了調(diào)掠查），對于膨項目書面資蔬料或現(xiàn)場調(diào)膜查中無法解旨釋的問題，娘要求客戶經(jīng)爪理書面釋疑灰或重新調(diào)查坡，對于欠缺釋重要資料的帶，要求客戶泉經(jīng)理補充?？瘢ㄋ模┟鞔_怒表達對項目虧的綜合意見澡。眠第二十三條犬客戶經(jīng)理犬、風險經(jīng)理秋完成項目書笑面報告后，娘按我司《融縣資擔保業(yè)務(wù)躲操作流程》弟規(guī)定的程序批，上報運營攀公司評議會推，評議會通歲過后上報集型團評審會，銳在項目審批艷環(huán)節(jié)，需注刺意以下問題壁：耗（一）報送志的資料必須野包括以下內(nèi)倘容：《客戶已經(jīng)理項目調(diào)濟查報告》、舉《風險經(jīng)理貞項目審核報凱告》、《八焰級分類評分萄表》或《十煮五級分類評獲分表》（按拌各運營公司竄具體要求確萄定），抵、垂質(zhì)押物評估燭報告，抵/彎質(zhì)押物、客蓬戶經(jīng)營/生扔產(chǎn)場所相片洲，報評審會巴的還需評議泛會決議表，哭以及其他重峽要問題的書莊面稱述。音（二）在報途送項目的過少程中，如果漿項目發(fā)生了挨重大變化，粗如客戶要求區(qū)的擔保金額忘、反擔保條梅件發(fā)生了顯諒著改變，或術(shù)客戶經(jīng)營、脾生產(chǎn)中發(fā)生斧了影響客戶猛資信狀況的討重大事項，考需及時修改漲報告或重新瘦進行項目調(diào)堂查。顛（三）對于渡評議會、評惡審會意見為繳再議的項目戰(zhàn)，客戶經(jīng)理站、風險經(jīng)理孔須對評議會毀、評審關(guān)注請的問題重新窄進行調(diào)查，蠅并在復(fù)議申慎請表上詳細宰記錄調(diào)查的絞方式、依據(jù)挑和結(jié)論。穩(wěn)附錄盡職調(diào)購查流程圖客戶客戶信息傳遞調(diào)查人員再議再議再議通過通過口頭意向業(yè)務(wù)受理函、調(diào)查問卷溝通反饋客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理角進場調(diào)查客戶經(jīng)理完成調(diào)查報告風險經(jīng)理完成審核報告評議會審批評審會審批項目操作需要再深入調(diào)查問題申請意向正式申請?zhí)峁┬畔⒔邮墁F(xiàn)場調(diào)查客戶經(jīng)理接洽業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理初步篩選業(yè)務(wù)退第二部分躁閃狹鬼柳稿傭項逆目盡職調(diào)查鵲重點及工具箭項目盡職調(diào)鄭查重點及工柜具蹦第一章項激目調(diào)查重點滔指引韻我司操作的拉擔保項目，燕涉及到的行心業(yè)范圍廣、底跨度大，同翼行業(yè)內(nèi)的企貼業(yè)也存在明斷顯的個體差句異。因此在罰盡職調(diào)查中披為了提高效奴率，需對企籮業(yè)的共性問喝題進行把握網(wǎng)，提煉出影予響企業(yè)履約霜能力的主要繞信用特征，販抓住重點、劍針對性地展聯(lián)開調(diào)查。以涉下是涉及到僑企業(yè)資信判計斷的重點問拼題（具體項召目調(diào)查中不掏限于這些問蚊題），項目妄調(diào)查人員需抵特別關(guān)注這謙些問題的調(diào)趙查，詳細調(diào)欄查方法可查麻閱、參考手巨冊附件（第仁三部分）《虧項目調(diào)查方葡法指引》相米應(yīng)條款。儲第一節(jié)企去業(yè)基本情況地調(diào)查矮房企業(yè)的歷疊史演變情況抽（詳見調(diào)查匠方法指引1矛.1）對取得企業(yè)設(shè)城立、變更等花相關(guān)環(huán)節(jié)的固政府批準文發(fā)件、營業(yè)執(zhí)妻照、工商登鋤記表等，了蘆解企業(yè)是否催經(jīng)歷過改制慢、名稱變更輝、主營業(yè)務(wù)艦變更、重大愛收購兼并、趴隸屬關(guān)系及擴控制人變動駁等情況，并五收集相關(guān)證冷明文件和資閃料。彈欠企業(yè)的設(shè)兄立是否規(guī)范昏（詳見調(diào)查符方法指引1營.2）縫取得企業(yè)設(shè)隨立的所有文睜件，包括發(fā)偏起人協(xié)議、揀資產(chǎn)評估報襪告（含評估型機構(gòu)資格證牙書及評估確皂認文件）、援驗資報告（嶺含驗資機構(gòu)個和經(jīng)辦會計借師資格證書惑）、政府有柿權(quán)部門批準乏設(shè)立文件、久工商注冊登僅記表、工商貪營業(yè)執(zhí)照、呆公司章程等粒。取得發(fā)起緣人或股東的挺營業(yè)執(zhí)照、祖年檢記錄，毒檢查其是否澇依法存續(xù)。院鏡企業(yè)的股導權(quán)變動情況銅是否清晰、舟合理、合法盤（詳見調(diào)查紫方法指引1置.2）嶺若企業(yè)發(fā)生師過合并、分樣立、增資或護減資而引起飽的股本變動掠，取得股東計大會決議、皆政府有權(quán)部勤門批準文件脊、驗資報告念、工商變更姨登記表、營懲業(yè)執(zhí)照、公暑司章程等，焰檢查其股本頂變動是否經(jīng)夏過股東大會冶特別決議通燕過，是否經(jīng)早政府主管部極門批準，相咬應(yīng)的法定程肆序是否得到譯履行；若發(fā)跳行人的股權(quán)宵發(fā)生過轉(zhuǎn)讓茶，取得股權(quán)獻轉(zhuǎn)讓協(xié)議、譜政府主管部掠門批準國有窩股權(quán)轉(zhuǎn)讓的笛文件、股權(quán)直轉(zhuǎn)讓資金進白帳單、股權(quán)秤變動工商登方記表、股權(quán)場評估報告或騾審計報告等苦，檢查股權(quán)討轉(zhuǎn)讓行為是臘否合法（如城發(fā)起人股三濾年內(nèi)不得轉(zhuǎn)扒讓）；查閱板企業(yè)工商登綠記表，檢查屢企業(yè)自設(shè)立部以來是否發(fā)奸生過公司名譜稱、法定代充表人、注冊叮地址、業(yè)務(wù)氣范圍等方面眨的變化。構(gòu)露企業(yè)管理段和業(yè)務(wù)部門步設(shè)置和職責拆劃分（詳見劃調(diào)查方法指威引1.3）集查看企業(yè)關(guān)坊于公司內(nèi)部賭管理和業(yè)務(wù)賢部門設(shè)置、公職責劃分和夸管理分工的繼文件；檢查弄其設(shè)置是否宜全面、合理壩，分工是否氣明確，是否鼠存在管理制米度上的漏洞講。塔鏈企業(yè)各分冒、子公司、痛參股公司的纖基本情況（蘋詳見調(diào)查方董法指引1.龜3）霧取得對企業(yè)奮經(jīng)營有重大晝作用的下屬的各分公司、伯子公司和參撓股公司（包錄括合營企業(yè)歐、聯(lián)營企業(yè)祥）的工商登高記表、營業(yè)喚執(zhí)照、公司秋章程、財務(wù)頂報告或?qū)徲嬎蟾娴?，檢仇查各子、分烘公司的設(shè)立丈是否符合《煮公司法》的動要求，企業(yè)唱的股權(quán)是否嶄得到確定（涂不存在糾紛谷）。姓另外審查各批分、子公司腫、參股公司植間關(guān)聯(lián)交易鞠的性質(zhì)（分民類）、內(nèi)容高、公允性、址合理性、決臉策批準情況罵及實際執(zhí)行估情況，關(guān)聯(lián)上交易的決策鐘程序是否規(guī)陪范。關(guān)聯(lián)關(guān)奏系是否密切診、行業(yè)相關(guān)劍性如何、關(guān)坡聯(lián)投資效果極、關(guān)聯(lián)企業(yè)榴經(jīng)營情況對弦項目風險的濁影響程度，叛側(cè)重分析關(guān)誰聯(lián)交易中關(guān)內(nèi)聯(lián)內(nèi)部資金翼流轉(zhuǎn)，虛增詠的非對外產(chǎn)安生的實際現(xiàn)祖金流的情況需和資產(chǎn)情況森。棉第二節(jié)企蜻業(yè)重要事項貢調(diào)查喇妹調(diào)查企業(yè)上是否披露有漲關(guān)的訴訟、旅仲裁及行政晉處罰事項（捐詳見調(diào)查方殖法指引4.魄1）放應(yīng)充分利用某網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)攀查客戶的資戒信狀況，包匯括查閱當?shù)丶y信用網(wǎng)、工辛商網(wǎng)、法院針系統(tǒng)網(wǎng)站等上了解客戶的吩訴訟、糾紛姨、處罰或其苗他不良記錄諷，以及查閱改是否有其他乘負面消息和喪新聞。同時玉留意企業(yè)的堂審計報告是猴否對相關(guān)訴當訟、仲裁及模行政處罰事習項進行披露紹，是否產(chǎn)生償相關(guān)的費用齊、支出或損稼失。礙摩企業(yè)有關(guān)的桑訴訟、仲裁榴及行政處罰岡事項對財務(wù)搭狀況、經(jīng)營教成果、企業(yè)尊聲譽、生產(chǎn)露經(jīng)營、未來糞前景等可能車產(chǎn)生的影響塌（詳見調(diào)查船方法指引4第.1）拿負調(diào)查企業(yè)檔重大合同及年其內(nèi)容（詳欲見調(diào)查方法肥指引4.2時）泥重大合同是計指單筆交易征金額達到蜘公司升年銷售10朋%以上或?qū)ι渥缴a(chǎn)經(jīng)營活癥動、未來發(fā)識展或財務(wù)狀限況具有重要債影響的合同朝，具體包括喪：重要的聯(lián)杏營、合約、屑收購、兼并薯合同；征用詳土地合同；奸大額貸款或俱拆借合同；鞠重大融資租悉賃合同；長劈期原材料、蒜零配件供應(yīng)峽合同；重大蟲承包經(jīng)營、寇租賃經(jīng)營合浙同等，上述飼合同包括公不司子公司對呈外簽訂的合致同。掏男調(diào)查企業(yè)齊重大固定資座產(chǎn)投資事項蠻（詳見調(diào)查嘩方法指引7寺.2及本章援迎條）杠取得有權(quán)部跡門批準項目宜立項的批準用文件，及與仔之相對應(yīng)的火項目建議書貝或項目可行當性研究報告滴等，查閱可且行性研究報隔告、環(huán)保評唯價報告等，環(huán)對照固定資蔽產(chǎn)投資調(diào)查思表，檢查相繪關(guān)數(shù)據(jù)和表討述是否正確?。粚τ谝堰M敵行建設(shè)的項御目，查閱項脅目實施有關(guān)撕的設(shè)備購買眾合同、施工勺合同等，現(xiàn)飽場考察項目縣進展情況；磁對于項目投六資有其他資房金來源的，舒取得其他資被金來源的相轟關(guān)證明（如菜銀行承諾函許、貸款合同未、財政貼息縫貸款批準文婦件等）。攔逃調(diào)查企業(yè)資抓產(chǎn)抵押、質(zhì)售押和擔保情萄況（詳見調(diào)錫查方法指引擠4.3）速查閱公司正俗在履行的所燃有貸款合同路及貸款卡記回錄，檢查是始否存在以公疼司資產(chǎn)進行耽抵押、質(zhì)押鍵貸款的情況頑，并取得相傲關(guān)文件和資掛料；對重要洋不動產(chǎn)或動橫產(chǎn)可在房產(chǎn)維交易中心、鑼工商局等部舟門查詢資產(chǎn)奪狀態(tài)。烈君調(diào)查企業(yè)財則務(wù)保險、責感任保險等事也項（詳見調(diào)角查方法指引鍵4.4）遠對一些特殊骨行業(yè)的企業(yè)拋，如受火災(zāi)野或自然災(zāi)害炒影響機率較朽大的企業(yè)，兄要調(diào)查其投闊保的范圍和吃狀態(tài)。查看葡保險合同、朱保險單證等斗相關(guān)資料，躲核實相關(guān)單旅證，確認所磁有保險費和漏其他與保險嫩金有關(guān)的應(yīng)梨付款項已按澇時付清。申第三節(jié)企付業(yè)行業(yè)及生葛產(chǎn)經(jīng)營情況將調(diào)查檔弓企業(yè)所處行肝業(yè)的現(xiàn)狀及驅(qū)發(fā)展前景，李發(fā)展的有利枝和不利因素厭（詳見調(diào)查農(nóng)方法指引5源.1、5.捕2）胞判斷企業(yè)所屬屬行業(yè)，收御集并查閱權(quán)姥威機構(gòu)的行狡業(yè)統(tǒng)計資料脖和研究報告仁（通過行業(yè)版協(xié)會、專業(yè)皺網(wǎng)站、專題駱報告等渠道箏），分析植所處行業(yè)（嫩包括細分行往業(yè)）國內(nèi)、喊外的發(fā)展歷頑程、現(xiàn)狀與螞發(fā)展前景，欄調(diào)查影響學行業(yè)發(fā)展的年有利、不利豬因素，包括侍但不限于產(chǎn)飲業(yè)政策、產(chǎn)橋品特性、技黃術(shù)替代、消還費趨向、購兼買力與國際跳市場沖擊等竿因素，指出舒進入本行業(yè)即的主要障礙企。然劈企業(yè)主要產(chǎn)慨品的市場情礦況，所處地扶位及競爭力獲（詳見調(diào)查善方法指引6蔑.1、6.曠2、6.3在）綠包括調(diào)查企灰業(yè)的經(jīng)營是脖否合法、有愿效；企業(yè)主游要產(chǎn)品的生老產(chǎn)和銷售情宇況；企業(yè)產(chǎn)商品標準和質(zhì)賢量控制情況蜓；企業(yè)是否右擁有主營業(yè)腹務(wù)的核心技獅術(shù)；企業(yè)是被否擁有技術(shù)攜不斷創(chuàng)新的弱機制和進一惹步開發(fā)的能淡力；企業(yè)的割業(yè)務(wù)發(fā)展計累劃及預(yù)測是策否切實可行設(shè)。臟儉企業(yè)是否依嫁法納稅（詳桌見調(diào)查方法槐指引6.4線）失核查企業(yè)的備國稅和地稅仔的稅務(wù)登記駱證明、納稅拾登記表及稅隊收轉(zhuǎn)帳專用值完稅證或稅林收繳款書，朱涉及到大額戚進出口的，愉還要核查進蔬出口貨物發(fā)良票、海關(guān)報洗關(guān)單、商檢蜘局的價值鑒滲定報告、結(jié)臭匯水單等資踏料，調(diào)查發(fā)薄行人是否依恨法繳納進出胡口環(huán)節(jié)的關(guān)昌稅、增值稅滿等。粥受企業(yè)是否符參合有關(guān)環(huán)境著保護的要求助（詳見調(diào)查釀方法指引6食.4）型了解企業(yè)應(yīng)像取得的環(huán)保慰資質(zhì)，生產(chǎn)突是否符合國栗家有關(guān)環(huán)保近規(guī)定，確辮認擬投資項餡目是否符合謠環(huán)保要求，饑了解企業(yè)齒近三年治理戶污染采取的駁具體措施及踏資金投入，仇對企業(yè)產(chǎn)品狀成本及未來愉生產(chǎn)經(jīng)營的吳影響。呀第四節(jié)企樂業(yè)資金需求特調(diào)查播含企業(yè)是否有逃明確的資金恢使用計劃（漆詳見調(diào)查方厚法指引7.濃1）胡完籌集資金使舊用對企業(yè)財敗務(wù)狀況和生農(nóng)產(chǎn)經(jīng)營的影希響（詳見調(diào)夠查方法指引倍7.1）泛調(diào)查籌集資奧金總量確定吼的依據(jù)，資果金投向是否聰與主營業(yè)務(wù)德和長期發(fā)展侮目標相一致亞，籌集資金半不足或超過尊需求對企業(yè)鴨財務(wù)狀況及墨經(jīng)營成果的役影響，是否況會影響再融裙資等，并提獸請企業(yè)提供遇相關(guān)佐證文弱件和資料?；]籌集資金投俊向的內(nèi)容及或合法性（詳佩見調(diào)查方法懸指引7.2曉）她取得企業(yè)固慢定資產(chǎn)投資蟻調(diào)查表，取牢得有權(quán)部門元批準項目立索項的批準文濟件，及與之兆相對應(yīng)的項喂目建議書或牢項目可行性良研究報告等直，檢查項目且是否需要國格家有權(quán)部門界批準；對于業(yè)與他人合資版的固定資產(chǎn)己投資的，取偵得合資方的劇法人營業(yè)執(zhí)懶照、工商登揭記表、合資往投資協(xié)議、奏合資方關(guān)于寫投資資金來想源的書面說恥明等；若籌辨集資金擬用集于收購在建越工程，取得檢該項在建工白程的批文、診可行性報告失、財務(wù)報告譯、收購協(xié)議池、交易對象徒的營業(yè)執(zhí)照恢等，并進行熱現(xiàn)場考察，侍檢查各項內(nèi)貓容的真實性訊。臨勾籌集資金投架資項目的可位行性（詳見酒調(diào)查方法指跳引7.2）臂通過實地調(diào)拾研、與行業(yè)煩專家溝通、膝查看行業(yè)資炎料，分析企景業(yè)投資項目僻在技術(shù)、市億場、組織、鏟經(jīng)營管理經(jīng)累驗、人才、祝環(huán)保等方面似的可行性，繪分析判斷發(fā)嚼行人是否存丑在合作方資耳金不到位、免環(huán)保問題、術(shù)存在重大市扔場和資源約杏束、投資增貿(mào)加、投資建亞設(shè)期延長等候風險。踢第五節(jié)企筒業(yè)財務(wù)狀況慨調(diào)查鄉(xiāng)寫在財務(wù)調(diào)查栽中要關(guān)注以持下風險點：鉆★拖資產(chǎn)負債率欄較高（過高民）的風險務(wù)★蠶短期償債壓柏力較大的風蒜險幣★爛應(yīng)收帳款較抗高且易發(fā)生報壞帳的風險共★磚存貨較高且翅易發(fā)生損失貴所風險碎★鑰主營業(yè)務(wù)收桿入下滑的風豪險壯★御盈利水平（四能力）下降則的風險；或耐毛利率下降據(jù)的風險狼★出對外投資收衫益不確定或陵對外投資失灰控的風險毀★手三項費用過馬高或持續(xù)上堂升的風險演★謙稅收政策變市化的風險樓★擋資產(chǎn)評估增我值過高的風肆險鄭★顏會計政策不賄穩(wěn)健（如減奏值準備計提羊比例過低等捉）的風險云★掘現(xiàn)金流斷裂的的風險來★甲其他財務(wù)風進險。雞拳資產(chǎn)狀況調(diào)范查掩醬.1流動資者產(chǎn)調(diào)查（詳掩見調(diào)查方法逼指引8.1李.1.1）社（康1違）了解企業(yè)址流動資產(chǎn)的澇狀況及構(gòu)成潛：重點分析觸現(xiàn)金與銀行臘存款、應(yīng)收弦款項、其他極應(yīng)收款、預(yù)往付帳款及壞鐮帳準備、短棄期投資、存呢貨、長期投常資等科目的持構(gòu)成和比例無，對大額異蠻常科目要取逗得科目明細皮。傘對于現(xiàn)金網(wǎng)與銀行存款造的調(diào)查，要賞取得近三個堅月的企業(yè)銀懸行存款流水落賬，分析是臭否符合企業(yè)屈的經(jīng)營特點四和銷售收入貓。歷（故2鋼）核查流動陣資產(chǎn)真實性艘與合法性：斯較取得并核實計應(yīng)收帳款帳抱齡分析表，這核查帳齡超見過一年的大掩額應(yīng)收帳款腦未收回的原僅因；核查是偵否存在關(guān)聯(lián)紹公司欠款，資是否存在數(shù)暗額較大的公尿司股東或高戒管人員欠款富；核查發(fā)行懇人的歷史財匪務(wù)記錄中是研否存在與固癢定對象之間吳的大額應(yīng)收約帳款，核查自最近期間發(fā)不生的大額或槽非正常交易桌、新產(chǎn)品交樣易的記錄；盼核查帳齡超埋過一年的大真額其他應(yīng)收枕款未收回的宿原因，對于胖數(shù)額較大的筋其他應(yīng)收款隙，尤其關(guān)注善是否存在長屯期以本科目泄掛帳，實際己為投資的情票形；對大額首預(yù)付帳款，檔核查有關(guān)合鐵同及收款單轎位的資信情柳況；核查存問貨是否有滯退銷產(chǎn)品或堆遮積原料。艱細.3長期杠投資調(diào)查（飄詳見調(diào)查方壟法指引8.票莫）蠟了解企業(yè)長霉期投資的狀獅況及構(gòu)成、作核查其真實剖性與合法性皮、分析其是蹄否存在風險洲及對企業(yè)的畝影響：核參查累計對外振投資是否超燕過公司凈資拿產(chǎn)的規(guī)50%屋，核查被投暫資單位與企察業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)恢聯(lián)度，核查膝是否存在投擔資變現(xiàn)及投碗資收益匯回慢的重大限制誤。否存在以俯下風險：對講外投資管理庸失控的風險按；對外投資豆發(fā)生損失的晴風險；投資畫收益不確定炊的風險等。喝催.4固定資完產(chǎn)及在建工離程調(diào)查（詳?shù)室娬{(diào)查方法土指引8.1注.1.3）藝（1）了解蒼企業(yè)固定資嘴產(chǎn)及在建工賴程的規(guī)模、配狀況、構(gòu)成湖：永取得固定資疑產(chǎn)及累計折斥舊分類匯總莖表、關(guān)鍵設(shè)伶?zhèn)浠厩闆r每表；并現(xiàn)場幻勘查，結(jié)合醒產(chǎn)量調(diào)查現(xiàn)蒙有的生產(chǎn)能要力及利用情罷況，是否有高大量閑置的喇設(shè)備和生產(chǎn)嫁能力；重要疼、關(guān)鍵設(shè)備看、生產(chǎn)線對鉤其生產(chǎn)能力兆的影響程度抬。哭實地考察工倦程現(xiàn)場，核肉查工程項目艙的實際完工銷程度，核查麥是否存在實帳際已使用，戲但未辦理竣較工結(jié)算手續(xù)討、未進行會牛計處理的項咳目；核查是情否存在非正粱常原因?qū)е聺耐９?，是滿否存在將已開停工在建工表程建設(shè)貸款柳利息繼續(xù)資也本化的情況烈；袍（田2宮）核查固定黑資產(chǎn)及在建泛工程權(quán)屬及乒合法性：角核查房屋產(chǎn)隸權(quán)證、車輛材運營或行駛滴證、船舶船握籍證明等所涂有權(quán)證明文豬件，確定固幫定資產(chǎn)是否盆歸發(fā)行人所納有；核查是寨否存在產(chǎn)權(quán)蛇糾紛或其他藥潛在糾紛；風了解發(fā)行人毯是否存在固煮定資產(chǎn)抵押徹貸款、擔保旺、被關(guān)聯(lián)方盞占用、或其則他對所有權(quán)公或使用權(quán)可與能產(chǎn)生限制繁的情況。對礎(chǔ)于重大建設(shè)輕項目，取得攝建設(shè)批準文督件、所征用山土地的紅線槳圖及建設(shè)規(guī)概劃許可、現(xiàn)瘦場監(jiān)理施工便進度報告（侮若有）、建恨設(shè)資金來源胳等業(yè)務(wù)資料蒼。艦（3）了解怒并核實重大暫資產(chǎn)變化的兄合法性、有莫效性：核查衫購買、出售韻、置換資產(chǎn)堡的狀況，包忙括其帳面價醫(yī)值、評估價夸值、該資產(chǎn)訊的過往運營監(jiān)及盈利情況留，是否存在繪關(guān)聯(lián)交易；伍核查發(fā)行人震設(shè)立之后是板否有重大購曠買、出售、頑置換資產(chǎn)等猛行為，取得雜與上述重大宣資產(chǎn)變化有擦關(guān)的文件資遠料。逆帥.5無形資赤產(chǎn)調(diào)查（詳況見調(diào)查方法陰指引8.1暢.1.4）晝（1）了解泉企業(yè)無形資銀產(chǎn)的狀況及耗構(gòu)成：取級得無形資產(chǎn)派和減值準備妄明細表，取廳得有關(guān)文件全資料以核查愉無形資產(chǎn)的湊來源、構(gòu)成班內(nèi)容和計價固依據(jù)。鑒（按2增）核查其歸壯屬及價值歸連集合理性：桂核查主要碑產(chǎn)品或經(jīng)營鼓業(yè)務(wù)使用的黃商標權(quán)、其忘他工業(yè)產(chǎn)權(quán)上、非專利技扶術(shù)等是否已潛進入企業(yè)，肚對于上述無感形資產(chǎn)的處扒置的相關(guān)手戲續(xù)是否已辦胳理完畢，取照得權(quán)屬證明扛。自行開毅發(fā)并依法申乖請取得的無侄形資產(chǎn)，核誘查其入帳價鞠值是否按取那得時發(fā)生的擴注冊費、律萍師費等費用大確定，依法槍申請前發(fā)生考的研發(fā)費用樣是否已于發(fā)房生時確認為顧當期費用；招核查發(fā)行碧人無形資產(chǎn)難是否存在權(quán)彼屬爭議。河牲.6資產(chǎn)評蛙估及驗資調(diào)推查任了解并核實槳資產(chǎn)評估的化合規(guī)性、有融效性和合理犁性；核實驗升資的合規(guī)性絡(luò)、有效性和開真實性。烈柴負債及權(quán)益渡狀況調(diào)查認斤.1負債情缺況調(diào)查（詳亦見調(diào)查方法需指引8.1途.2）籍了解并核實梯企業(yè)負債的時真實性、合刪法性和有效奉性，并分析述負債對企業(yè)求的影響：貝取得短期借村款明細表和刃長期借款明旬細表，核對拒相應(yīng)的銀行潑貸款卡記錄側(cè)，對于逾盞期借款，核嘉查未按期償逐還的原因；丑了解大額應(yīng)答付帳款的內(nèi)炕容，對應(yīng)付喪款項作帳齡嚷百分比分析坦；核查預(yù)收踢帳款是否存角在借方余額每及長期掛帳鼓的項目，帳考齡超過一年侍的大額預(yù)收兆帳款應(yīng)說明瓣原因；核查怒應(yīng)付股利是饞否已列示欠敘付的股利金次額并說明原扭因，是否存乳在控股股東拐的紅利長期間掛帳的情況貸；取得其他算應(yīng)付款明細曬表，核查是短否已做帳齡瞞百分比分析室，對于金額饞較大和異常帆的其他應(yīng)付益款項，核查愉發(fā)生原因并荷取得對其性壽質(zhì)和內(nèi)容的般說明。遠牛.2權(quán)益情臟況調(diào)查（詳皇見調(diào)查方法抓指引8.1匯.3）露了解并核實騾權(quán)益狀況的將真實、合法鼠性及準確性柜：核對企業(yè)歉股東名冊、籃發(fā)起人協(xié)議爸、營業(yè)執(zhí)照秧、驗資報告乎、公司章程鋪等文件中股浸本的一致性眨；核查企業(yè)脖的股份是否報存在由于質(zhì)排押或其他爭聞議而被凍結(jié)但或拍賣而發(fā)程生轉(zhuǎn)移的情漿況；核查本格年度利潤分娃配是否符合腿章程以及董輝事會決議的敏規(guī)定。霸射盈利情況調(diào)甜查惡騙.1銷售收虛入、成本及嬌費用調(diào)查（姑詳見調(diào)查方奉法指引8.污2.1、8豆.2.2）墓（1）了解多和核實企業(yè)繞各期銷售收餅入、成本、烈費用的構(gòu)成暑及真實性和霉合理性：損了解產(chǎn)品銷扭售采用的主銷要結(jié)算方式插及各結(jié)算方朵式適用的條喊件，取得乖主要產(chǎn)品銷析售收入、成專本和毛利明稀細表，了解么企業(yè)主要產(chǎn)鑒品價格、單姥位成本、銷撤售數(shù)量、毛凍利率的變化糞情況，與同鄙行業(yè)毛利率市比較；分析浩產(chǎn)品的銷售絲結(jié)構(gòu)和價格啊變動是否合勺理，如有異諷常變動，分什析其原因；揭取得大額祖銷售合同并失核查其執(zhí)行浸情況，抽圈查銷售業(yè)務(wù)欺的原始憑證建（發(fā)票、送受貨單據(jù)），哥確定銷售收悅?cè)胧欠裾鎸嵂偂Ｘ摚?）考察謀各期產(chǎn)品銷踐售成本與其與銷售收入是艱否配比：僚了解企業(yè)關(guān)包于銷售成本白的會計記錄誠是否完整、流成本核算對紐象、核算方核法、核算流辦程是否正確勢；抽取至少煙一種主要產(chǎn)幫品在不同時懂點或不同生楊產(chǎn)批次的產(chǎn)蠢品成本計算偵單，核查其快成本構(gòu)成；溝檢查至少一佩種主營產(chǎn)品慣各月及前后氧期同一產(chǎn)品佳的單位成本符是否有異常穴波動，注意捎是否存在人附為調(diào)節(jié)成本鄉(xiāng)的現(xiàn)象；分善析比較本年故度與上年度握產(chǎn)品銷售成迅本總額，分真析本年度各卻月份的產(chǎn)品鎖銷售成本總真額，如有重騾大波動和異榮常情況，應(yīng)搞查明原因。揮（3）核查尺各項期間費浸用在各期的希異常變化情皮況，確定企倍業(yè)有無通過震上述費用調(diào)罷控利潤的行賽為：將本年殖度銷售費用與與上年度銷螞售費用進行鼠比較，并將敗本年度各個將月份的銷售碗費用進行比犁較；結(jié)合銷齡售收入的變敲動幅度，核裂查銷售費用溉是否存在重頃大波動或異慧常情況；詢旦問管理費中班的大額支出捎、有疑問的遺支出及其他鋒支出內(nèi)容；群將各期財務(wù)護費用進行對帥比，必要時登將近期各月土財務(wù)費用的酷主要項目進惠行對比，找蜜出異常變動做的項目，分無析原因。描慌企業(yè)現(xiàn)金流呀狀況調(diào)查（喂詳見調(diào)查方駐法指引8.勻2.3）跌在對企業(yè)現(xiàn)慧金流的調(diào)查珍中，除了觀鵲察現(xiàn)金的流鋤量和存量外戴，還應(yīng)該分霉析現(xiàn)金流與仆企業(yè)經(jīng)營特胖點及規(guī)律的久符合與匹配江度。考察在跪現(xiàn)金流入中艙，主營業(yè)務(wù)臣現(xiàn)金流入占國比、帳戶之惠間劃轉(zhuǎn)形成濾的現(xiàn)金流入鼠占比、其他屆籌融資形成靈的現(xiàn)金流入相占比，通過亦銀行流水與鼓銷售收入的尾配比考察，辛確定企業(yè)實沉際收取現(xiàn)金裙的能力和水聞平；是否存屯在銀行對帳建單的流入流陜出量雖然大騙，但多數(shù)是純帳戶之間相忌互劃轉(zhuǎn)及其釋他渠道形成川的資金流，殺真正銷售現(xiàn)田金流不多，激應(yīng)收回款情王況不好，或送者應(yīng)付帳款粥拖欠很久，搬欠款嚴重等須狀況。銷第二章項蝴目盡職調(diào)查稀工具設(shè)計廳第一節(jié)項貍目調(diào)查提綱燥在結(jié)合企業(yè)誓行業(yè)特性及寶自身特點，案初步確定了細調(diào)查的重要絹問題后，相萄應(yīng)地擬訂一消個調(diào)查提綱命，將有助于闖現(xiàn)場調(diào)查效用率的提高，監(jiān)減少人為的花遺漏問題，服同時對企業(yè)絹基本資料反濤映的異常問徑題也一并記架錄，可以最踏大限度地排蝶除影響項目撇安全性的風叉險因素。拐以下是一個誰調(diào)查提綱模危版，項目調(diào)指查人員可以越根據(jù)項目具鄙體情況對提利綱內(nèi)容進行借增刪。在企畫業(yè)現(xiàn)場調(diào)查拳時應(yīng)該對調(diào)彼查提綱中涉靜及到的問題樓及時記錄，屆項目報告撰咱寫階段再給墓予總結(jié)分析捕。咐項目調(diào)查提鎖綱涉項目受理公曾司及部門：存（注：本提寫綱為項目調(diào)究查工作底稿憶，而且是現(xiàn)通場調(diào)查工作崇落實與否的腫主要依據(jù)。腳）塵調(diào)查人員簽迷章：刺第二節(jié)尤邊企業(yè)調(diào)查問攻卷訪如果企業(yè)在石融資過程中汁有專門的人族員跟進，企隆業(yè)對盡職調(diào)長查工作較為冒配合，項目策調(diào)查人員可獄以設(shè)計相應(yīng)角的調(diào)查問卷借，要求企業(yè)智在現(xiàn)場調(diào)查梁前完成問卷喜的填寫工作眨，并對涉及遍到的重要問構(gòu)題提供相應(yīng)甲的書面憑證計。項目調(diào)查攤?cè)藛T可以參民考問卷擬定億上節(jié)提到的疫調(diào)查提綱，麥同時問卷中透一些基本問綱題也是調(diào)查慨報告模版中糖要求反映的舅內(nèi)容，在核清實問卷內(nèi)容譯真實性后，斷調(diào)查人員可獎以將相關(guān)內(nèi)在容拷貝到報映告上，減少冬工作量。睬以下是一個法企業(yè)調(diào)查問割卷模版，項璃目調(diào)查人員洗可以根據(jù)項傾目具體情況快對問卷內(nèi)容忙進行增刪。業(yè)務(wù)受理函垮尊敬的公司購：蘇我司已收到藝貴司的擔保掃申請函以及啄企業(yè)基本資貧料，經(jīng)過初睜步審核，同途意受理貴司侮的擔保申請?zhí)}，我司將安少排相關(guān)人員任進一步審核弟及調(diào)查該項寶目，最終確地定能否為貴根司提供擔保兄。嗓隨業(yè)務(wù)受理宇函，現(xiàn)將調(diào)凈查問卷一并脹傳予貴司。培為了加快業(yè)澆務(wù)操作的速刮度，同時體爸現(xiàn)貴司的真煤實資信狀況扒，請貴司如土實填寫（為姐了方便工作誤，盡量采取型電子文擋的頑形式），并蠅盡快回復(fù)，箏我司業(yè)務(wù)人擠員將在收到匯調(diào)查問卷的路兩個工作日眉內(nèi)，與貴司遺確定現(xiàn)場調(diào)逃查和訪談的石時間。挖如貴司有任唉何問題，請分聯(lián)系我司以鴿下人員：姓名：辦公：移動：：郵箱：地址：桂謝謝您的合幅作卸??！塔球X胞XXXXX種擔保公司右漠畢糕絞年月策日選客戶調(diào)查問紗卷目錄尚表圖名稱反是否需要填散寫疏企業(yè)基本情婆況擱……………哲……………藝……………壽…磚……掙89愿是雹□等否敏□劉企業(yè)歷史沿影革及重大事付項捕……………厘……………梨…惡……慘70牢是私□什否管□撲企業(yè)經(jīng)營管千理情況獄灣碧表談1傻、企業(yè)股權(quán)段結(jié)構(gòu)移……………緞…燈…修……………撓……吧71首是糊□強否范□開楚圖揚1撇、企業(yè)股權(quán)縱結(jié)構(gòu)圖旱……………內(nèi)……………誘…糕……對71淺是糾□緊否郊□豐頌圖拋1法、企業(yè)股權(quán)便結(jié)構(gòu)圖伶……………勝…………也……慕……馳72爪是菠□亂否紀□渠飲表鍬2放、企業(yè)主要撫高管人員情司況敢……………癢……………院73畫是媽□然否薄□蹲砍表響3往、控股或參臺股企業(yè)情況繭……………仿……………衰…責74嘗是橋□魯否焦□埋碑表借4藏、主營業(yè)務(wù)糞收入構(gòu)成明前細表賢……………數(shù)…………考75朋是泛□近否機□橋仙表喬5辦、主要產(chǎn)品捷情況父……………創(chuàng)……………膀…咽………做75跪是付□捕否面□區(qū)畝表著6叛、主營業(yè)務(wù)裹收入市場結(jié)蔑構(gòu)及占有率壘……………蓮…撫76寒是貞□折否蜻□活士表宵7夠、主營業(yè)務(wù)自收入客戶結(jié)煌構(gòu)逃……………淋…………顯…橋77美是尖□裁否脾□沃泄表訊8斷、產(chǎn)品成本蝴結(jié)構(gòu)及供應(yīng)像商情況紋……………屯………責78騎是莖□批否門□捷星表窗9慎、生產(chǎn)過程霉及設(shè)施山……………荒……………挎………烘79沫是蠶□帥否轟□刷于表雁10尖、技術(shù)分析康……………從……………遠…壩……………呼80何是少□符否呀□餡財務(wù)補充資閘料亦輸類表退1抗、應(yīng)收賬款甲明細單……………艷……………窮…獵………江81餓是欠□遲否零□本床表盯2陣、其他應(yīng)收醬賬款明細金……………娃……………頂…極…掀82尋是聲□緒否語□工棚表值3復(fù)、應(yīng)付賬款訴明細司……………俊……………梢…餐………鹿83寬是顫□療否工□眼崇表哈4駱、其他應(yīng)付雄賬款明細槽……………鑰……………條…概…瘡84撕是燃□惰否叉□圖爭表險5筑、銀行借款廳明細搞……………涼……………馬…護………草85撲是軌□寄否安□認遇表憐6得、銀行貸款渾卡記錄煌……………立……………陡…抽…挪85帳是狼□經(jīng)否鵝□激絕表后7既、企業(yè)資產(chǎn)責抵質(zhì)押情況猶……………咳……………糟…低86疏是潛□屆否詠□丟狗表中8復(fù)、對外擔保浙統(tǒng)計表陰……………詞……………嫁…著……摩86志是拾□慢否歌□完其他或有負驕債京……………肅……………曾…僵……………孤…午86玻是遭□錘否汗□黃表膀9驗、其他另需字提供的數(shù)據(jù)槍……………簽……………滔…栗87婚是微□悉否逮□素企業(yè)資金需灣求分析雹……………扮……………列…椅……………乘88機是幸□齡否英□叉企業(yè)基本情列況炮企業(yè)名稱士中文損英文沙注冊地址通成立日期俊辦公地址五爬營業(yè)執(zhí)照號騎企業(yè)代碼書貸款卡編號顧注冊資本斗折人民幣（嗎萬元）僻實收資本久折人民幣（殲萬元）謀企業(yè)性質(zhì)輕成立時間紋現(xiàn)有職工數(shù)洲董事長纖總經(jīng)理投財務(wù)負責人病聯(lián)系人每聯(lián)系雨Email建公司網(wǎng)址叔經(jīng)營范圍校目前主營業(yè)現(xiàn)務(wù)你企業(yè)行業(yè)地班位煮銷售收入滲行業(yè)排名揀市場占有率家法人代表預(yù)聯(lián)系方法昆姓名炎辦公甲移動坊榆地址彼停Email編：筋企業(yè)歷史沿世革及重大事突項透企業(yè)名稱變強化勾企業(yè)股東結(jié)哀構(gòu)變化境主管部門變路化泡經(jīng)營范圍變眼化志企業(yè)領(lǐng)導人寄更迭情況撲歷次收購、鉗合并、分立甚、重組情況托重大事項坡企業(yè)經(jīng)營管齡理情況矛表1、企業(yè)頂股權(quán)結(jié)構(gòu)續(xù)股東名稱修持股數(shù)瘦（萬股）輕持股比例（末%）離主營業(yè)務(wù)筋注：股權(quán)結(jié)晃構(gòu)復(fù)雜的企牌業(yè)要另附股幕權(quán)結(jié)構(gòu)圖。幟圖1、企業(yè)納股權(quán)結(jié)構(gòu)圖凳圖2、企業(yè)規(guī)組織架構(gòu)圖唱表2、企業(yè)網(wǎng)主要高管人告員情況瓦職位停姓名舍持股數(shù)（股覺）亦學歷饑及職稱航主要簡歷及采行業(yè)背景嘆在關(guān)聯(lián)企業(yè)妄任職情況銳董事長眨總經(jīng)理尖財務(wù)忙負責人描市場訴負責人啦技術(shù)客負責人也其他高管人鋪員浴注：填寫企駱業(yè)主要高管阿人員情況，盜有關(guān)負責人閘要填寫具體釋的職位稱，蛙高管簡歷可導另附紙說明賞。仙表3、控股腫或參股企業(yè)非情況腔（單位：萬弱元）聞公司名稱稍注冊婚資本宇持股衫比例普核算銜方法槳主要經(jīng)營范訂圍辣銷售老收入認稅前利潤總?cè)诡~犁表4、主營榨業(yè)務(wù)收入構(gòu)季成明細表圓（單位：萬角元）技產(chǎn)品類別采銷售收入平占公司總收地入比例奪銷售盟毛利率炮主要市場或散客戶旦出口比例頂合計繁表5、主要螞產(chǎn)品情況甚（單位：萬伴元）鹽產(chǎn)量學銷售量贊市場覆蓋面砍市場占有率蜂技術(shù)含量砍特許產(chǎn)品批撓準部門昏主要客戶/悲消費群何出口額俊表6、主營吃業(yè)務(wù)收入市題場結(jié)構(gòu)及占炒有率奉（單位：萬齒元）母主要銷售區(qū)薦域稼占總收入比護例箭區(qū)域市場占虎有率質(zhì)主要競爭對轉(zhuǎn)手坡合計翼-肉-艘主要細分市孔場饅占總收入比定例架細分市場占鋪有率趕主要競爭對護手諒合計歷-鐘-饞表7、主營樹業(yè)務(wù)收入客升戶結(jié)構(gòu)先（單位：萬甘元）鉤主要客戶名括稱興銷售收入政占總收入比摟例圖合作年限謠結(jié)算方式及稱信用帳期爺是否關(guān)尖聯(lián)企業(yè)減合計株-賄-叢-弊表8、產(chǎn)品浴成本結(jié)構(gòu)及核供應(yīng)商情況仿主要成本類件別旨占總成本比銜例類主要供應(yīng)商盲合計羽-爺主要供應(yīng)商失名稱獄供應(yīng)比例薦合作年限繞結(jié)算方式及測信用帳期石是否關(guān)籌聯(lián)企業(yè)呈合計坑-您-蘇-冤表9生產(chǎn)您過程及設(shè)施箭生產(chǎn)過程陷生產(chǎn)流程圖痕姿獨有的生產(chǎn)恥工藝/設(shè)施摟及技術(shù)說明激測主要設(shè)備循設(shè)備/生產(chǎn)鏟線名稱個來源所價格或年租招金鵝使用年限溉折舊政策羞已提折舊飾俗劑劣胸燦味擔難拘鑼港揪猜魄裳丸尚旅主要原材料詢原材料名稱降單價昏占成本比率當進貨渠道涉客感缸余件燈古懼梯姐秒獸腔熱晃擔質(zhì)量保證或絹認證情況寶匆環(huán)保問題疲目前與潛在我的環(huán)保問題帆解已完成的環(huán)繳保工程及效繩果失廳可有被處罰武情況后盞表10、技且術(shù)分析宜核心技術(shù)孝昆專利/專有土技術(shù)名稱漸所有權(quán)人眠來源琴備注禾來源及所有噴權(quán)伍牲釘協(xié)奪賣兩汗冊貫宿摩災(zāi)主要技術(shù)指凡標及先進程市度亡專利/專有躲技術(shù)名稱汁主要技術(shù)指京標須領(lǐng)先程度偵其他說明厲輸仍橋應(yīng)違看肢旦邀溉鑼勝主要產(chǎn)品或干技術(shù)的所處峰階段（基礎(chǔ)每研究/小批克或大批量產(chǎn)話產(chǎn)品/技術(shù)門名稱婆所處階段臂生產(chǎn)/實驗晚情況置條奸責形累殃館約叫后續(xù)開發(fā)能犁力（技術(shù)儲完備和創(chuàng)新安家排）壇儲備技術(shù)/倍項目名稱祝研發(fā)單位搞投資規(guī)模百研發(fā)周期液蛙女相模叼齡窯據(jù)傻很所掀技術(shù)風險隨技術(shù)名稱臂糾紛情況或電潛在風險說被明堤貧課財務(wù)補充資款料哄以下數(shù)據(jù)截越至鼻表1、應(yīng)收腳賬款明細演（單位：萬臂元）德序號虧單位名稱辜金額酸形成時間轉(zhuǎn)預(yù)計損失壯是否關(guān)聯(lián)企裁業(yè)夏1將朵戴裂2稼乓汪干3嫌融錄明4邊拾故開5耽花魯鏡6洞乏下臟7趙份騰壓8膛罩諒教合計蓋秋味煩其中：帳齡剝在1年以內(nèi)蚊的占___掙_%淡帳齡在1年爛以上2年以偏上的占__陵__%杏帳齡在2年帳以上3年以碌內(nèi)的占__劑__%筆帳齡在3年吵以上的占_飄___%勵扣除壞帳準瘡備后，應(yīng)收井賬款潛在損繞失____愈_萬元蹲表2、其他耀應(yīng)收賬款明笛細迷（單位：萬啊元）真序號匙單位名稱外金額穿形成時間殼預(yù)計損失屠是否關(guān)聯(lián)企凈業(yè)頸1議栽波2肚疤誘3隱臥扣4撞婦丑5背會尚6頃蛙徹7先岡廳8陸商值合計候丘睛捷其中：帳齡斃在1年以內(nèi)志的占___截_%狠帳齡在1年拋以上2年以芬上的占__膀__%殖帳齡在2年毒以上3年以碗內(nèi)的占__潑__%織帳齡在3年夜以上的占_莊___%宗扣除壞帳準肆備后，其他閣應(yīng)收賬款潛嫁在損失__戶___萬元品表3、應(yīng)付揀賬款明細暈（單位：萬推元）纏序號塔單位名稱理金額尼形成時間遭是否關(guān)聯(lián)企兔業(yè)先1野尖尺駐2滑玉娘醬3噸風曾符4耍勞搶嘗5臣順虛沒6芹爹充雙7甲祥霉家8雙銹畜氧合計伐巨竿意其中：帳齡泛在1年以內(nèi)聯(lián)的占___挨_%侍帳齡在1年腹以上2年以巨上的占__勸__%誦帳齡在2年恨以上3年以弄內(nèi)的占__橋__%春帳齡在3年恨以上的占_竟___%到無需償還金怪額____鼠_萬元踩表4、其他淋應(yīng)付賬款明惕細偏（單位：萬呆元）環(huán)序號摧單位名稱識金額寧形成時間悄是否關(guān)聯(lián)企晉業(yè)價1勁什盲疤2期唯萌評3退秧基胸4算歸稿瓣5腎會記尸6曾持法抖7盈貫痕譽8繞濕備寺合計胳巧押晴其中：帳齡曾在1年以內(nèi)鋪的占___麻_%城帳齡在1年通以上2年以組上的占__遞__%健帳齡在2年壟以上3年以毒內(nèi)的占__蓬__%狂帳齡在3年決以上的占_冶___%縫無需償還金抹額____究_萬元鈔表5童-1振、銀行借款廉明細三（單位：萬禍元）此序號案借款行驕金額腿起止日助利率慰擔保方式越1估2巨需爛頭3宜賢模凳4漆是旁苦5雷槳冰僵6臥鏡惑康合計笨坑撈潮表5相-2戲、米民間借款明舊細慢（單位：萬獵元）霸序號蓄借款行婚金額街起止日英利率輝擔保方式飯1礙2介末產(chǎn)僑3局不若抹4晝旅遙胡5煩霞鹿帶6食貼桌眉合計余羊互麗表克6仙、銀行姥貸款卡斗記錄茄（含逾期明閱細情況表）慢（單位：萬旱元）毯貸款逾期情突況虜銀行借款剃民間借款縣金額涌逾期時間洗金額株逾期時間容逾期貸款本剛金黨拖欠貸款利圓息跨表何7掘、企業(yè)資產(chǎn)徹抵質(zhì)押情況勺（單位：萬歉元）玩序號受抵押資產(chǎn)名艷稱污抵押受益人衣賬面價值沉抵押金額胡1墨2嘆3盾4敘5唐6儲7呢8犯合計猴表們8兩、對外擔保悅統(tǒng)計表酸（單位：萬塔元）夫序號叢被擔保人名就稱框擔保金額受擔保期限猶擔保方式窄企業(yè)與被擔嬸保人的關(guān)系酷1附2戲3披4播5敏6榨7今8薪合計地其他或有負亡債：眉_____獨_____港_____襯_____器_____慨_____吉_____陸_____蛇_____屆_____著_____瞎_____咸_____波_____創(chuàng)_____臣_____尖_____禽_____之_____逮_____肅_____追_____喬_____黑_____砍_____腿_____賀_____去_____腦_____撇_____脫_____鐵_____倚___抗_____推_____姨_____銅_____麗_____遞_____見_____搏_____森_____者_____晶_____駁_____糊_____磨_____將_____聞_____愿_____們_____聚_____鞭_____問_____派_____更_____擊_____扁_____浮_____艙_____跳_____蹄_____叨_____巨_____均_____霸_____蠅_____垮_____管_____菠_____風_____極_____商_____小_____漫_____影_____旋_____抗_____到_____式_____亮_____終_____仍_____敏_____察_____播_____鉆_____室_____宵_____犧_____男_____綿_____覽_____股_____僅_____紫_____率_____辦_____衛(wèi)_____害_____嘆_____便_____增_____班_____癥_____互_____獻_____眠_____斜_____盡_____強_____驢_____驅(qū)__軍表訓9櫻、其他另需羞提供的數(shù)據(jù)座（單位：萬腦元）篇項目茶200笛6竄年并200茶7偵年譜200遙8森年吊200牌9元年吩當年應(yīng)支付勢利息療當年已支付亞利息濱經(jīng)營租賃支姥出錫融資租賃支面出膨紅利支出稼所得稅稅率眾企業(yè)呈資金盆需求分析卸企業(yè)發(fā)展計貢劃拳改制摔改組閥兼并篇上市刃搬遷呼改擴建攝產(chǎn)品轉(zhuǎn)型偽技術(shù)改造年投資計劃苗近期計劃中伯正在進行中鞭項目名稱純項目內(nèi)容扣投資規(guī)模非投資時間忘資金來源彩自籌琴貸款扯國內(nèi)皇國外燕上市融資壓債券融資桿融資計劃胖貸款漿發(fā)債策上市杠其他融資股股權(quán)轉(zhuǎn)讓燥增資擴股代破產(chǎn)清算祥附件（第三剪部分）西安狐辟針碗瓣項目盡活職調(diào)查方法相指引目錄膚第一章紙施企業(yè)基本情康況扶調(diào)查膚懲62亮1.1假企業(yè)假的揭歷史沿革濫蜘62戴1.2謎企業(yè)行的設(shè)立及股沉本演變情況娃劇62級1.3企業(yè)扶的組織結(jié)構(gòu)戒置62陜1.4企糾業(yè)人事、勞職資、福利及天社會保障等廚情況煙蹲64合第二章柿欄企業(yè)規(guī)范運胞行情況調(diào)查諷踩66換2.1被企業(yè)的法人固治理結(jié)構(gòu)豬萄66稅2.2鹿企業(yè)內(nèi)部控刻制制度棗桐67聲2.3借企業(yè)的獨立襲性導虹67壩第三章決氧同業(yè)競爭和柳關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)楚查同貫70啞3.1鎖關(guān)聯(lián)方基本桶情況及關(guān)聯(lián)沉關(guān)系調(diào)查康叼70尺3.2同業(yè)批競爭情況煉