企業(yè)貸款 流動資金貸款 （信貸業(yè)務）

模塊一流動資金貸款

項目八企業(yè)貸款知識點1：流動資金貸款含義知識目標了解《流動資金貸款管理暫行辦法》的核心內(nèi)容和主導思想了解流動資金貸款需求量的測算方法了解《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的內(nèi)容了解項目評估的基本內(nèi)容了解小企業(yè)經(jīng)營和財務方面的特殊性技能目標技能目標ABCDE能模擬操作企業(yè)貸款業(yè)務能借助調查問卷掌握本地小企業(yè)的貸款情況能撰寫固定資產(chǎn)貸款項目調查報告能開展流動資金貸款調查能測算流動資金貸款需求量項目八企業(yè)貸款模塊流動資金貸款11234項目八企業(yè)貸款【知識準備】【工作任務】流動資金貸款模塊一【知識準備】一、基本概念二、《流動資金貸款管理暫行辦法》三、流動資金貸款需求量的測算參考四、流動資金貸款需求量的測算舉例一、基本概念（一）流動資金貸款的定義（二）流動資金貸款的分類流動資金貸款，是指向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款。01流動資金貸款是我國商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務，但同時也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問題較多，且易于導致挪用的貸款品種。02（一）流動資金貸款的定義一、基本概念貸款人“貸款人”包括：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市合作社、農(nóng)村中小金融機構（包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機構。一、基本概念（一）流動資金貸款的定義（二）流動資金貸款的分類一、基本概念1.按貸款期限分為2.按貸款使用方式分為3.按業(yè)務品種分為短期流動資金貸款中期流動資金貸款一般流動資金貸款可循環(huán)流動資金貸款備用貸款營運資金貸款……1.按貸款期限分為短期流動資金貸款1短期流動資金貸款是指貸款期限不超過1年（含1年）的流動資金貸款。中期流動資金貸款2中期流動資金貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流動資金貸款。一、基本概念（二）流動資金貸款的分類2、按貸款使用方式分為一般流動資金貸款一、基本概念（二）流動資金貸款的分類一般流動資金貸款是指單筆審批、單筆或分筆發(fā)放、貸款收回后不得循環(huán)使用的流動資金貸款?？裳h(huán)流動資金貸款可循環(huán)流動資金貸款是指在貸款合同金額和有效期內(nèi)，借款人可根據(jù)需要多次提款、逐筆還款、循環(huán)使用的流動資金貸款。可循環(huán)流動資金貸款和可循環(huán)使用信用項下流動資金貸款的主要區(qū)別異同一般流動資金貸款和可循環(huán)流動資金貸款的主要異同①貸款使用方式不同。②款項發(fā)放前的業(yè)務流程不同。③簽訂的借款合同不同。一般流動資金貸款和可循環(huán)流動資金貸款均執(zhí)行單筆流動資金貸款審批權限。異同一、基本概念（二）流動資金貸款的分類2、按貸款使用方式分3.按業(yè)務品種分為A為滿足借款人（原則上應為工行的大型優(yōu)質客戶）未來一定時期內(nèi)或有融資需求，向其出具的具有法律約束力、允許其在需要時按照合同約定條件提取貸款的信貸承諾。可采用循環(huán)提款方式，即一次性簽訂備用貸款合同，在合同規(guī)定的期限和額度內(nèi)，借款人可循環(huán)使用貸款。（1）備用貸款一、基本概念（二）流動資金貸款3.按業(yè)務品種分為（2）運營資金貸款一、基本概念（二）流動資金貸款的為滿足優(yōu)質借款人日常經(jīng)營中合理的資金連續(xù)使用需求，以其未來綜合收益和其他合法收入等作為還款來源而向客戶發(fā)放的貸款。本品種業(yè)務辦理方式多樣，允許采用循環(huán)方式辦理，即與借款人一次性簽訂循環(huán)借款合同，在合同規(guī)定的期限和額度內(nèi)，允許借款人多次提款、逐筆歸還、循環(huán)使用。A（3）周轉限額貸款3.按業(yè)務品種分為一、基本概念（二）流動資金貸款的為滿足借款人日常經(jīng)營中確定用途項下的資金短缺需求，以約定的、可預見的經(jīng)營收入作為還款來源而發(fā)放的貸款。3.按業(yè)務品種分為一、基本概念（二）流動資金貸款的（4）臨時貸款為滿足借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因季節(jié)性或臨時性的物資采購資金需求，以對應的產(chǎn)品（商品）銷售收入和其他合法收入等作為還款來源而發(fā)放的短期貸款。一、基本概念（二）流動資金貸款的分類3.按業(yè)務品種分為（5）法人賬戶透支根據(jù)公司客戶申請，核定其賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種短期融資方式。模塊一流動資金貸款項目八企業(yè)貸款知識點2：流動資金貸款管理辦法二、《流動資金貸款管理暫行辦法》模塊一流動資金貸款知識準備流動資金貸款管理暫行辦法中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2010年2月12日第一章：總則第二章：受理與調查第三章：風險評價與審批第四章：合同簽訂第五章：發(fā)放和支付第六章：貸后管理第七章：法律責任第八章：附則流動資金貸款管理暫行辦法模塊一流動資金貸款知識準備督促商業(yè)銀行從源頭上全面提升信貸管理水平，重點加強流動資金授信總額管理、貸前調查管理、貸款協(xié)議管理、貸款使用管理和貸款發(fā)放后管理，并確立監(jiān)管和責任追究機制01積極借鑒國際先進經(jīng)驗和良好做法，從根本上改革傳統(tǒng)貸款支付方式，變“實貸實存”為“實貸實付”，杜絕違規(guī)挪用信貸資金行為，以達到對信貸資金使用進行全面監(jiān)管的要求。02二、《流動資金貸款管理暫行辦法》監(jiān)管思想監(jiān)管思想督促商業(yè)銀行從源頭上全面提升信貸管理水平，重點加強流動資金授信總額管理、貸前調查管理、貸款協(xié)議管理、貸款使用管理和貸款發(fā)放后管理，并確立監(jiān)管和責任追究機制；積極借鑒國際先進經(jīng)驗和良好做法，從根本上改革傳統(tǒng)貸款支付方式，變“實貸實存”為“實貸實付”，杜絕違規(guī)挪用信貸資金行為，以達到對信貸資金使用進行全面監(jiān)管的要求模塊一流動資金貸款知識準備二、《流動資金貸款管理暫行辦法》項目正文模塊一流動資金貸款知識準備二、《流動資金貸款管理暫行辦法》之一：合理測算流動資金貸款需求量之二：對流動資金貸款支付作有針對性的規(guī)定核心內(nèi)容模塊一流動資金貸款項目八企業(yè)貸款實訓模塊一流動資金貸款比較3～5家銀行流動資金貸款產(chǎn)品01測算企業(yè)流動資金需求量02【工作任務】工作任務一工作任務二模塊一流動資金貸款工作任務一比較3～5家銀行流動資金貸款產(chǎn)品分組2討論分工查找、整理資料完成“銀行流動資金貸款產(chǎn)品的比較”分組匯報主講人:XXX活動步驟模塊一流動資金貸款工作任務工作任務二測算企業(yè)流動資金需求量56分組發(fā)放案例分析資料測算流動資金需求量主講人:XXX分組匯報主講人:XXX模塊一流動資金貸款項目八企業(yè)貸款知識點3：流動資金貸款需求量的測算三、流動資金貸款需求量的測算參考A（一）估算借款人營運資金量B（二）估算新增流動資金貸款額度C（三）需要考慮的其他因素流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。模塊一流動資金貸款知識準備模塊一流動資金貸款知識準備項目正文三、流動資金貸款需求量的測算參考影響流動資金需求的關鍵因素存貨現(xiàn)金應收賬款應付賬款所屬行業(yè)經(jīng)營規(guī)模發(fā)展階段談判地位（一）估算借款人營運資金量項目八企業(yè)貸款模塊一流動資金貸款知識準備三、流動資金貸款需求量的測算參考（一）估算借款人營運資金量營運資金量計算公式（1-）營運資金量＝上年度銷售收入×上年度銷售利潤率（1＋）/營運資金周轉次數(shù)×預計銷售收入年增長率模塊一流動資金貸款知識準備新增流動資金貸款額度＝營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金三、流動資金貸款需求量的測算參考（二）估算新增流動資金貸款額度模塊一流動資金貸款知識準備項目正文三、流動資金貸款需求量的測算參考季節(jié)性因素小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等需考慮的其他因素（三）需考慮的其他因素四、流動資金貸款需求量的測算舉例項目正文模塊一流動資金貸款知識準備XX企業(yè)向銀行申請流動資金貸款，銀行需測算該企業(yè)的流動資金貸款合理需求量。資料測算過程其他資料財務資料項目正文模塊一流動資金貸款知識準備四、流動資金貸款需求量的測算舉例表8-1企業(yè)財務簡表26302890流動負債合計300430一年內(nèi)到期的非流動負債130140應交稅款600550預收賬款15001650應付賬款100120短期借款52003690流動資產(chǎn)合計21501090存貨500400預付款項18501600應收賬款700600貨幣資金期末余額期初余額科目財務資料模塊一流動資金貸款知識準備四、流動資金貸款需求量的測算舉例其他資料模塊一流動資金貸款知識準備項目正文估算營運資金周轉次數(shù)估算借款人營運資金量估算新增流動資金貸款額度對估算結果進行調整四、流動資金貸款需求量的測算舉例測算過程模塊一流動資金貸款知識準備項目正文四、流動資金貸款需求量的測算舉例（一）估算營運資金周轉次數(shù)以存貨周轉次數(shù)計算為例計算各周轉次數(shù)：存貨平均余額＝（1090+2150）∕2=1620（萬元）存貨周轉次數(shù)＝銷售成本∕存貨平均余額＝7000∕1620＝4.32(次)存貨周轉天數(shù)＝360∕4.32＝83.33（天）依此類推，分別計算出應收帳款、應付帳款、預付帳款、預收帳款的周轉天數(shù)（見表8-2）模塊一流動資金貸款知識準備項目正文四、流動資金貸款需求量的測算舉例20.7017.39575600550預收帳款81.004.44157515001650應付帳款83.334.32162021501090存貨23.1415.56450500400預付帳款62.105.80172518501600應收帳款周轉天數(shù)周轉次數(shù)平均余額期末余額期初余額科目表8-2企業(yè)營運資金周轉次數(shù)測算表（一）估算營運資金周轉次數(shù)模塊一流動資金貸款知識準備項目正文四、流動資金貸款需求量的測算舉例則營運資金周轉次數(shù)＝360∕(存貨周轉天數(shù)+應收帳款周轉天數(shù)-應付帳款周轉天數(shù)+預付帳款周轉天數(shù)-預收帳款周轉天數(shù))=360∕(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)（一）估算營運資金周轉次數(shù)模塊一流動資金貸款知識準備項目正文四、流動資金貸款需求量的測算舉例營運資金量＝上年度銷售收入（1-上年度銷售利潤率）（1+預計銷售收入年增長率）∕營運資金周轉次數(shù)=10000（1-30%）(1+10%)∕5.38=1431(萬元)（二）估算借款人營運資金量模塊一流