項目三 現(xiàn)金規(guī)劃

個人理財主編陳飛飛郭山項目三

現(xiàn)金規(guī)劃向客戶介紹什么是現(xiàn)金規(guī)劃編制客戶的財務報表規(guī)劃分析客戶財務狀況制定現(xiàn)金規(guī)劃方案任務一

向客戶介紹什么是現(xiàn)金規(guī)劃現(xiàn)金的含義現(xiàn)金規(guī)劃的意義確立現(xiàn)金規(guī)劃目標和現(xiàn)金規(guī)劃需要考慮的因素現(xiàn)金的含義現(xiàn)金：可以立即投入流通的媒介。狹義：包括持有的現(xiàn)金和可以隨時用于支付的存款。廣義：包括狹義的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物（期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換成已知金額現(xiàn)金、價值變動風險較小的投資，一般包括儲蓄賬戶、支票賬戶、貨幣市場賬戶、其他短期投資工具等）現(xiàn)金規(guī)劃的意義滿足日常開支預防突發(fā)事件滿足投機性需求確立現(xiàn)金規(guī)劃目標

和現(xiàn)金規(guī)劃需考慮的因素確定現(xiàn)金規(guī)劃目標需考慮的基本因素現(xiàn)金規(guī)劃需考慮的基本因素確定現(xiàn)金規(guī)劃目標

需考慮的基本因素具體目標明確、量化；全面準確了解財務狀況，切合實際；資源用得其所，效益和收益最大化。可行努力可以達到?，F(xiàn)金規(guī)劃需考慮的基本因素持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的機會成本對金融資產(chǎn)流動性的要求（滿足現(xiàn)金持有目的）任務二

編制客戶的財務報表編制資產(chǎn)負債表編制現(xiàn)金流量表編制資產(chǎn)負債表資產(chǎn)流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資資產(chǎn)只要具有貨幣價值，任何經(jīng)濟要素都可以成為資產(chǎn)注意資產(chǎn)價值的波動負債流動負債、長期負債負債不包括債務利息凈資產(chǎn)總資產(chǎn)與總負債之差編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流入工作收入、理財收入、資產(chǎn)負債調(diào)整的收入現(xiàn)金流出固定支出、變動支出工作支出、理財支出、資產(chǎn)負債調(diào)整支出凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入與流出之間的差額凈現(xiàn)金流量>0、<0、=0任務三分析客戶財務狀況資產(chǎn)負債表分析現(xiàn)金流量表分析資產(chǎn)負債表分析資產(chǎn)負債表的結構分析資產(chǎn)項目分析、負債項目分析、凈資產(chǎn)分析資產(chǎn)負債表中的比率分析總資產(chǎn)負債率（總負債/總資產(chǎn)）一般控制在0.5以下凈資產(chǎn)投資比率（投資資產(chǎn)/總資產(chǎn)），0.5以上這好，年輕人在0.2左右償付比率（凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)）0.5為宜，過高過低均不當現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表的結構收入結構分析、支出結構分析、儲蓄結構分析（生活儲蓄=工作收入-生活支出，理財儲蓄=理財收入-理財支出，現(xiàn)金流量變動=生活儲蓄+理財儲蓄+資產(chǎn)負債調(diào)整的現(xiàn)金凈流入）財務比率收支比率=支出/收入儲蓄比率=盈余/稅后收入負債收入比率=負債/總收入流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出任務四制定現(xiàn)金規(guī)劃方案緊急備用金規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃工具緊急備用金規(guī)劃緊急備用金既不可太多，也不可太少影響因素持有現(xiàn)金的成本緊急備用金的必要性風險偏好程度非現(xiàn)金資產(chǎn)的流動性現(xiàn)金收入來源及穩(wěn)定性現(xiàn)金支出渠道及穩(wěn)定性現(xiàn)金規(guī)劃工具一般工具現(xiàn)鈔、儲蓄、貨幣市場基金客戶每月支出3～6倍的額度在一般工具中配置，其中1/3以現(xiàn)鈔形式保存，2/3以活期儲蓄和貨幣基金形式保存融資工具信用卡融資、憑證式國債質(zhì)押貸款、存單質(zhì)押貸款、保單質(zhì)押貸款、典當貸款儲蓄儲蓄業(yè)務的種類活期儲蓄、定活兩便、整存整取、零存整取、存本取息、個人通知存款、定額定期儲蓄存款技