單位審計工作計劃范文五篇2023

10/10單位審計工作方案范文五篇2023審計工作要依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制。以下是小編整理的單位審計工作方案，希望可以提供應(yīng)大家進行參考和借鑒。單位審計工作方案范文一我叫__，現(xiàn)任__局審計科長。審計科的主要職能是負責__系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，對所屬單位經(jīng)濟活動進行專項和后續(xù)審計，負責對所屬單位領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計，指導基層單位開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)將我們今年履審計科工作職情況方案如下：一、實施內(nèi)部審計，發(fā)揮內(nèi)審“免疫系統(tǒng)〞作用今年以來我們們科對5家院長調(diào)動的__院進行了院長任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計;對3家__院關(guān)于招待費偏高情況進行審計;對2家__院汽車費用支出較大情況進行審計;對2家__院基建工程資金使用情況進行專項審計;對8家__院職工來信來訪反映與經(jīng)濟相關(guān)的問題進行審計調(diào)查。在審計工作中，我們要求自己，做到廉潔自律、行為標準、嚴謹細致、結(jié)果公正;做到審計報告中提出的意見和建議中肯，業(yè)績評價實在;做到經(jīng)濟責任分清，對國家和單位負責，對當事人負責。真實、全面地反映院長履行經(jīng)濟責任情況。二、樹立效勞理念，將事后監(jiān)督前移到事前事中的風險防范在審計工作中，我們以獨立、客觀的態(tài)度對被審計單位內(nèi)部控制制度和風險管理進行檢查和客觀評價，并提出進一步完善內(nèi)部控制制度的建議和對策，從而幫助單位糾錯防弊、加強控制、提高管理水平。為了更好地幫助基層單位建立內(nèi)部控制制度和風險管理過程的設(shè)計，今年我們們審計科編輯出版了__系統(tǒng)《懲防體系根本框架規(guī)章制度匯編》和《__系統(tǒng)規(guī)章制度匯編》。督導各醫(yī)療__單位建立健全內(nèi)部控制制度，并且裝訂存檔。通過完善制度建設(shè)，堵塞管理漏洞，把管理審計和風險審計有機地結(jié)合起來，有效地從源頭上控制風險與提高績效，促進單位提高管理水平。三、做好領(lǐng)導交辦的其他事項。今年我們們協(xié)助局紀委開展行風整治工作，督導和檢查各單位實際工作和書面資料的進展情況，并負責將全系統(tǒng)行風整治各個階段工作的資料進行收集、匯編、裝訂、存檔。我們們雖然較好地完成各項工作任務(wù)，但與局領(lǐng)導和同志們的要求相比還有差距。在以后的工作中，我們們要加強政治學習，進一步提高自身修養(yǎng)，尊敬領(lǐng)導、團結(jié)同志、老實為人、正派做事。單位審計工作方案范文二一、指導思想20__年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司開展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實〞的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司開展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計效勞體系，著力提升審計效勞質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團公司的開展提供保障。二、工作目標緊緊圍繞著20__年經(jīng)濟工作目標，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)催促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)開展的能力。(一)進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。加強審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化、制度化和標準化。(二)加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風險、控制活動等進行評估和測試。(20__年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》(財會[20__]7號，以下簡稱《根本標準》)。20__年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20__]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20__年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20__年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。中國企業(yè)內(nèi)部控制標準體系的`建設(shè)與實施，一是加強和標準企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控標準要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)開展。)(四)以財務(wù)收支審計為根底，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的根底。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。(五)建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風險的目的。三、工作措施(方案)(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，方案于20__年6月完成。(二)方案安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(為期一周)，方案于20__年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。(三)深入學習并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。方案于20__年11月完成。(四)結(jié)合預算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20__年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度)。方案于20__年10月完成。(五)建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，方案于20__年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動工程、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。(七)開展重要領(lǐng)域、重點活動工程的專項審計。(八)開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。(九)對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、工程活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。四、重要事項(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》(二)深入學習并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。(三)結(jié)合預算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20__年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計。五、主要資源20__審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各工程標任務(wù)的完成。單位審計工作方案范文三為了財政審計處工作更好地開展，現(xiàn)將財政審計處工作方案如下：一、創(chuàng)新審計理念不斷深化全部政府性資金審計全部政府性資金審計是一個全新的理念，有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延，需要我們在審計中逐步穩(wěn)定穩(wěn)固，不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計，總結(jié)以往經(jīng)驗，將全部政府性資金審計系統(tǒng)化、體系化是進一步深化全部政府性資金審計的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計內(nèi)容，“從大處著眼，摸清全部政府性資金總量、規(guī)模、支出重點和支出方向，從小處著眼、由表及里對全部政府性資金使用過程中的突出問題進行審計和標準〞。二、完善預算管理審計，促進預算管理體制的建立根據(jù)黨的科學開展方針，和省長提出的“三個子〞的預算管理目標，作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是加強和標準全部政府性資金預算管理的必經(jīng)程序，推進預算民主化進程。三、深化政府負債審計，躲避和防范財政風險適度的政府負債是地方經(jīng)濟建設(shè)不可或缺的資金來源，但政府負債過多過重，那么會制約地方經(jīng)濟持續(xù)健康的開展。財政審計工作，仍然把審計重點之一集中于《地方政府債務(wù)管理實施暫行方法》執(zhí)行情況的檢查，尤其關(guān)注了負債方案是否統(tǒng)一歸口管理，負債率、債務(wù)率、償債率指標有無突破的警戒線標準以及債務(wù)風險預警體系、償債準備金制度的建立和償債準備金的足額計提等內(nèi)容，更好發(fā)揮審計的免疫系統(tǒng)作用。四、以政策為導向，加強對宏觀調(diào)控措施落實情況的審計監(jiān)督進一步發(fā)揮審計在促進宏觀調(diào)控中的作用，把貫徹落實國家宏觀政策的情況作為審計的一項主要內(nèi)容，當前財政管理中突出的問題主要有六個方面：一是預算管理;二是收支兩條線管理;三是財政專項資金使用;四是轉(zhuǎn)移支付;五是土地出讓金的管理;六是政府負債問題。這些問題應(yīng)引起我們的高度重視。通過審計，及時發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過程中存在的問題和隱患，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象，探究成因，尋求對策，為政府制定貫徹和落實國家宏觀經(jīng)濟政策的措施和對策提供參考依據(jù)?？傊趯嵺`中探索財政審計轉(zhuǎn)型，在深化中表達科學開展的核心價值，把創(chuàng)新深化審計理念、審計實務(wù)、審計目標、審計方式、審計技術(shù)、審計管理作為重點。要提高實現(xiàn)科學開展的知識水平。要根據(jù)履行職責的要求，學習相關(guān)領(lǐng)域的知識，不斷完善知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，在實踐中才能不斷深化認識、增長才干。單位審計工作方案范文四一、財政收支審計根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計工程，包括：1、本級預算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和方案生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預算執(zhí)行審計。2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒、石材、液壓機械、山水房地產(chǎn)、旅游開發(fā)、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。二、經(jīng)濟責任審計經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計工程11個，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。三、財務(wù)收支審計全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計工程。1、市局工程2個，對縣物價局、水利局進行財務(wù)收支審計。3、縣局工程5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學、中心衛(wèi)生醫(yī)院的__年度財務(wù)收支情況進行審計。四、資產(chǎn)、負債、損益審計全年安排資產(chǎn)負債損益審計工程2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。五、投資審計市局全年安排投資審計工程6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學標準化建設(shè)工程決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理工程效益審計調(diào)查。單位審計工作方案范文五今年在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20__年度工作的總體要求和審計方案，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作方案和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20__年度審計工作總結(jié)如下:一、完成主要工作20__年共完成審計工程97項，其中年度財務(wù)收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程工程預算審計38項，基建工程工程結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了奉獻。1、預算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行預算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導整改。20__年度完成上年度財務(wù)收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲藏了動力。2、開展專項經(jīng)營考核審計20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進行審計，對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策提供依據(jù)。4、加強離任審計，提供人事管理參考20__年，寶__原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。5、完善基建工程審計20__年，基建工程工程多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程工程現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前工程審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程工程預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程工程結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建工程，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。二、主要工作體會1、集團領(lǐng)導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵20__年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手缺乏等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理方法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度方案制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系