U三C科技有限公司經(jīng)營(yíng)報(bào)告修改版

三C科技有限公司經(jīng)營(yíng)總結(jié)匯報(bào)小組編號(hào)：U09公司組織架構(gòu)CEO：陳加偉銷(xiāo)售總監(jiān)：陳加偉生產(chǎn)總監(jiān)：陳敬濠采購(gòu)總監(jiān)：陳敬濠財(cái)務(wù)總監(jiān)：陳煥瑜6年分產(chǎn)品銷(xiāo)售情況從圖表可知：1.P1產(chǎn)品主要在第2、3、4年銷(xiāo)售，3年的銷(xiāo)售額無(wú)較大波動(dòng)，較為穩(wěn)定地維持在15-25M的水平上2.P2產(chǎn)品從第3年開(kāi)始銷(xiāo)售，而且銷(xiāo)售額在第3年歷年最高，之后的幾年逐漸減少3.P3產(chǎn)品從第4年開(kāi)始銷(xiāo)售，銷(xiāo)售額占總銷(xiāo)售額的最大比重，其中第4年銷(xiāo)售額最高6年分市場(chǎng)銷(xiāo)售情況1.我們6年來(lái)主要是針對(duì)本地和區(qū)域市場(chǎng)進(jìn)行銷(xiāo)售，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)從第4年開(kāi)始進(jìn)入2.本地市場(chǎng)方面，銷(xiāo)售額略有波動(dòng)。經(jīng)歷了先增長(zhǎng)后下降，再增長(zhǎng)的過(guò)程3.區(qū)域市場(chǎng)變化程度較大，在第4年銷(xiāo)售額增長(zhǎng)大，達(dá)73M；其余各年銷(xiāo)售額均穩(wěn)定30+左右4.國(guó)際市場(chǎng)從第4年開(kāi)始進(jìn)入，銷(xiāo)售額不高，無(wú)明顯變化企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃企業(yè)口號(hào)：你只需下單，剩下的交給我們！競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略：尋找戰(zhàn)略合伙伙伴；不斷擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高盈利能力；開(kāi)拓不同的市場(chǎng)，增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)力；研發(fā)多種產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)公司多元化經(jīng)營(yíng)！市場(chǎng)策略：市場(chǎng)滲透戰(zhàn)略、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略、多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略！生產(chǎn)策略：通過(guò)增加、更新生產(chǎn)線，提高生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能擴(kuò)張！6年廣告投入情況

從曲線來(lái)看，我們6年的廣告投入波動(dòng)較大。第3、4年為了爭(zhēng)取到更多的訂單，投入較多；隨后兩年，由于產(chǎn)品數(shù)量的減少，則逐漸減少，大約為5-6M的投入杜邦財(cái)務(wù)分析權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售凈利率銷(xiāo)售收入平均資產(chǎn)銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售

收入固定資產(chǎn)應(yīng)收賬款現(xiàn)金存貨銷(xiāo)售

成本綜合

費(fèi)用凈利流動(dòng)資產(chǎn)-1.00××÷÷+++----折舊利息6年凈收益率情況盈利能力分析---凈收益率■凈收益率又稱(chēng)股東權(quán)益報(bào)酬率，是衡量公司盈利能力的重要指標(biāo)，該指標(biāo)越高，說(shuō)明公司投資帶來(lái)的收益越高?！鑫覀児厩?年，凈收益率都為負(fù)的，說(shuō)明盈利能力較低；從第2年開(kāi)始逐步上升，說(shuō)明盈利能力正在逐步提高；但是在第5年稍有下降，后在第6年有大幅度的增加，并上升至正數(shù)的情況，說(shuō)明公司盈利能力的大大增加！

盈利能力分析---銷(xiāo)售利潤(rùn)率盈利能力分析---銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)率：是每年凈利潤(rùn)和銷(xiāo)售收入總額的比值，它表明單位銷(xiāo)售收入的收益水平的指標(biāo)。我們公司在第2年有了較大變化，下降至-121.1%，主要由于產(chǎn)能低，所拿到的訂單只有一張，導(dǎo)致銷(xiāo)售收入很少；隨后的幾年，銷(xiāo)售利潤(rùn)率雖然稍有上下波動(dòng)，但程度不大，大約保持在[-15%，15%]的范圍內(nèi)，第6年上升至15.7%；說(shuō)明我們公司的盈利能力盡管不高，大部分處于負(fù)值，但是總體上是上升的趨勢(shì)。營(yíng)運(yùn)能力分析---資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營(yíng)運(yùn)能力分析---資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)利用的效率，每年周轉(zhuǎn)的頻率，該值越高，企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需的資本越少?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是考察企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率的一項(xiàng)很重要指標(biāo)，體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，反映企業(yè)全部資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率。我們公司總體上是呈上升趨勢(shì)的，在第5年略有下降，到第6年升至最高值為95.7%；除了頭兩年外，隨后的四年均在50%以上，其中第三年和第六年的增長(zhǎng)最大。這些說(shuō)明了我們公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越來(lái)越快，資產(chǎn)利用效率也得到提高。公司未來(lái)展望公司未來(lái)將不斷開(kāi)拓新的市場(chǎng)，包括亞洲市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品國(guó)際化在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上，公司將提高技術(shù)和產(chǎn)能，開(kāi)發(fā)P4新產(chǎn)品，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)公司管理現(xiàn)代化、專(zhuān)業(yè)化償債能力分析---資產(chǎn)負(fù)債率償債能力分析---資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率：是指公司年末的負(fù)債總額同資產(chǎn)總額的比率，反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)借債來(lái)籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。從債權(quán)人的角度看，資產(chǎn)負(fù)債率越低越好；從股東的角度看，他們希望保持較高的資產(chǎn)負(fù)債率水平。一般認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率的適宜水平是40-60%。我們公司的資產(chǎn)負(fù)債率明顯偏高，除了第1年和第6年在合理水平上，中間的幾年均較高，說(shuō)明了公司的償債能力偏低，反映了公司的不足所在，因而需要改進(jìn)。增長(zhǎng)能力分析---資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表第1年第2年第3年第4年第5年第6年現(xiàn)金375746219368應(yīng)收款00033013在制品49171970產(chǎn)成品0440120原料1580490流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5678677712181廠房4040404000機(jī)器設(shè)備252045341812在建工程0200000固定資產(chǎn)合計(jì)658085741812資產(chǎn)總計(jì)12115815215113993長(zhǎng)期負(fù)債6012012012012060短期負(fù)債000000所得稅000000負(fù)債合計(jì)6012012012012060股東資本808080808080利潤(rùn)留存0-19-42-48-49-61年度凈利-19-23-6-1-1214所有者權(quán)益合計(jì)613832311933負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)12115815215113993總體上，我們公司資產(chǎn)總額波動(dòng)不大，在最后兩年稍有較大的下降。在第2年，資產(chǎn)明顯增加了，是由于我們公司購(gòu)置投資了兩條新的生產(chǎn)線；而在第5年資產(chǎn)明顯減少了，是由于有4條在第一年投資的生產(chǎn)線報(bào)廢了以及廠房貼現(xiàn)來(lái)還長(zhǎng)貸款導(dǎo)致的。第6年資產(chǎn)下降是由第5年廠房的貼現(xiàn)導(dǎo)致了資產(chǎn)大大的下降了。增長(zhǎng)能力分析---資產(chǎn)負(fù)債表增長(zhǎng)能力分析---利潤(rùn)表利潤(rùn)表第1年第2年第3年第4年第5年第6年銷(xiāo)售收入019761217589直接成本0831543240毛利01145674349綜合費(fèi)用192327342117折舊前利潤(rùn)-19-1218332232折舊0551166支付利息前利潤(rùn)-19-1713221626財(cái)務(wù)費(fèi)用0619232812稅前利潤(rùn)-19-23-6-1-1214所得稅000000年度凈利潤(rùn)-19-23-6-1-1214增長(zhǎng)能力分析---利潤(rùn)表結(jié)合利潤(rùn)表和各年的兩種費(fèi)用情況來(lái)看：1.凈利潤(rùn)總體上波動(dòng)較大，有上升也有下降；第3年和第6年增長(zhǎng)最多，第5年下降最多2.前5年都為負(fù)值的，主要原因是每年的應(yīng)收賬款貼現(xiàn)帶來(lái)的財(cái)務(wù)費(fèi)用以及緊急采購(gòu)、組間交易的損失。公司經(jīng)營(yíng)成敗關(guān)鍵事件第一年（建設(shè)年）中，我們的生產(chǎn)投資計(jì)劃中，有一個(gè)重大的失誤，就是沒(méi)有很好地利用資金進(jìn)行高收益的投資。我們本著保守謹(jǐn)慎的思想，在第1年初僅僅購(gòu)置了4條生產(chǎn)線，其中3條為手工和1條為半自動(dòng)。然而，這樣較低的產(chǎn)能就成為了阻礙我們公司增大盈利的最大一點(diǎn)。因?yàn)?，要想盈利更多，便需要拿下更多更大額的訂單，可是正因?yàn)槲覀兊漠a(chǎn)能限制了我們的訂單，從而也大大地減少了我們的銷(xiāo)售收入和凈利潤(rùn)。由于每年的銷(xiāo)售收入不算太高，凈利潤(rùn)也不高，從而我們每年可以用來(lái)周轉(zhuǎn)的資金也很有限。這就導(dǎo)致了我們需要通過(guò)貼現(xiàn)應(yīng)收賬款來(lái)緩解資金的需要，最終也影響了我們的凈利潤(rùn)和所有者權(quán)益。主要匯報(bào)內(nèi)容公司組織架構(gòu)公司愿景、總體戰(zhàn)略公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀展示（必須用數(shù)據(jù)說(shuō)話，必須使用圖表分析來(lái)直觀顯示，必須包含本公