第十八章出口信用保險

第十八章出口信用保險

在國際貿(mào)易中，出口商所面臨的最大風險是進口商拒付的風險。其原因主要是進口商的商業(yè)風險或進口國的政治風險。各種出口信用保險可以為出口商提供充分的收匯保障。中國已開辦了各種出口信用保險，承保各種商業(yè)風險和政治風險。

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第一節(jié)出口信用保險的特點、原則及承保風險

一、出口信用保險的特點與一般商業(yè)性保險相比較，出口信用保險具有以下特點。1.出口信用保險承保被保險人在國際貿(mào)易中，因進口國或進口商的原因?qū)е碌呢浳锇l(fā)運后不能收回貨款的風險，這種風險包括商業(yè)風險和政治風險。2

2.出口信用保險是出口國政府鼓勵發(fā)展本國出口貿(mào)易的重要措施，其目的在于由政府承擔國際貿(mào)易中的收匯風險，鼓勵企業(yè)積極開拓國際市場，提高本國產(chǎn)品的國際競爭力，擴大出口。3.出口信用保險與出口貿(mào)易融資結(jié)合在一起，是出口信貸融資的重要組成部分。是出口商獲得信貸資金的條件之一。34.出口信用保險機構(gòu)通常由政府出資設(shè)立或給予資金支持，并提供各種稅收優(yōu)惠政策，同時政府也是風險的最終承擔者。5.出口信用保險承保的是一般商業(yè)性保險機構(gòu)不愿或無力承保的業(yè)務(wù)，其中包括部分短期險業(yè)務(wù)和大部分中長期信用險業(yè)務(wù)。

二、出口信用保險的原則出口信用保險與一般商業(yè)保險既有相同之處，也有所差別。出口信用保險的經(jīng)營，雙方應(yīng)遵守以下原則。4

1.自愿原則。出口商自愿投保，承保機構(gòu)自主決定是否承保。2.最大誠信原則。出口商必須如實提供與出口業(yè)務(wù)有關(guān)的情況，不得隱瞞或虛報，否則保險人不予賠付。3.風險共擔原則。承保機構(gòu)承擔大部分保險責任，出口商按比例承擔少量損失，以避免商業(yè)欺詐行為。4.合理收費原則。按照不同的貿(mào)易結(jié)算方式，放款時間的長短及進口國別或地區(qū)的風險大小，分檔、分類合理收費。保險費按實際風險大小分檔計算合理負擔。5

5.事先投保原則。保險必須在實際風險有可能發(fā)生之前辦妥，即要求在貿(mào)易合同生效之前訂立保險合同并辦妥手續(xù)，繳納相應(yīng)的保險費。出運險要求在貨物出運前辦妥保險手續(xù)。6.保密原則。保險人和被保險人不得向任何第三方透露保險的存在，以及買方的有關(guān)商業(yè)秘密。7.不放棄債權(quán)原則。取得保險賠償?shù)那疤釛l件是被保險人將對原債務(wù)人追償。獲得賠償后，不得放棄應(yīng)收賬款的債權(quán)，且應(yīng)將該債權(quán)轉(zhuǎn)移給保險人，以便保險人行使代位追償權(quán)。6

8.等待賠償原則。保險賠償須在債務(wù)到期后一定時間方能支付給被保險人，以避免出口商與進口商聯(lián)合欺詐保險人。

三、出口信用保險承保的風險出口信用保險承保的風險主要包括兩大部分：商業(yè)風險與政治風險。

(一)商業(yè)風險(二)政治風險7

第二節(jié)中國出口信用保險一、中國出口信用保險的承保領(lǐng)域中國加入WTO后，中國經(jīng)濟開始融入世界經(jīng)濟的大潮，因此，中國出口信用保險的承保領(lǐng)域也不斷擴大，其表現(xiàn)有以下幾方面。（一）承保的范圍（二）承保的商品（三）承保的貿(mào)易方式（四）承保的結(jié)算方式（五）承保的國別或地區(qū)8

二、中國短期出口信用保險的種類

(一)綜合保險(ComprehensiveCoverInsurance)(二)統(tǒng)保保險(WholeTurnoverInsurance)(三)信用證保險(L/CInsurance)（四）特定買方保險（SpecificBuyer’sInsurance）（五）特定合同保險（SpecificContractInsurance）（六）買方違約保險（InsuranceagainstBuyer’sBreakofContract）9

（七）農(nóng)產(chǎn)品出口特別保險（AgriculturalProductsExportSpecificInsurance）（八）出口票據(jù)保險(ExportBillInsurance)

三、中國中長期出口信用保險

中長期出口信用保險（MediumandLong-termExportCreditInsurance）是指承保信用期限為1年至10年（經(jīng)協(xié)商，特殊項目的期限可為10年以上），出口商或銀行在貿(mào)易或投資等對外經(jīng)濟活動中，因境外政治風險或商業(yè)風險而遭受損失的一種信用保險。

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第三節(jié)中國出口賣方信貸保險出口賣方信貸保險(Supplier’sCreditInsurance)是中國信保公司的中長期出口信用保險業(yè)務(wù)之一。該險對出口商以延期付款方式出口設(shè)備等資本貨物，并在賣方信貸融資方式下可能產(chǎn)生的出口收匯風險加以承保。

一、出口賣方信貸出口賣方信貸是指，在大型機械裝備與成套設(shè)備貿(mào)易中，為方便出口商以延期付款方式出賣設(shè)備融資，出口商所在地的銀行對出口商向國外進口商出售設(shè)備、技術(shù)和勞務(wù)而提供的一種貸款。11

目前，中國絕大部分出口賣方信貸由中國進出口銀行提供，其利率比商業(yè)貸款優(yōu)惠。根據(jù)出口項目的不同，中國進出口銀行將出口賣方信貸分為六類：1．設(shè)備出口賣方信貸；

2.船舶出口賣方信貸；3．高新技術(shù)產(chǎn)品出口賣方信貸；4．一般機電產(chǎn)品出口賣方信貸；5．對外工程承包貸款；6．境外投資貸款。12

二、出口賣方信貸保險承保的風險范圍該險對出口商承保以下風險：1．進口商和擔保人破產(chǎn)、倒閉、解散和被清算；2．進口商自付款日起6個月仍未按合同支付貨款，而且擔保人也未履行合同；3．進口國頒布法律，使進口商合法欠債和改變付款貨幣種類；13

4．進口國發(fā)生政治事件、經(jīng)濟困難，阻礙或延誤進口商履行付款義務(wù)；5．進口國政府政策致使合同無法執(zhí)行；6．進口國發(fā)生戰(zhàn)爭、暴亂，致使合同無法執(zhí)行。14

第四節(jié)中國出口買方信貸保險出口買方信貸保險(Buyer’sCreditInsurance)是中國信保公司的中長期出口信用保險的另一項業(yè)務(wù)。它是指在出口買方信貸融資方式下，向貸款銀行提供的還款風險保障。在出口買方信貸保險中，貸款銀行是被保險人。投保人可以是出口商或貸款銀行。在該保險下，貸款銀行可以保證按期足額收回貸款本金和利息。15

一、出口買方信貸出口買方信貸是指，在大型機械裝備或成套設(shè)備貿(mào)易中，由出口商(賣方)的銀行貸款給外國進口商(買方)或進口商的銀行，用于支持進口商以即期付款形式購買出口商的產(chǎn)品、服務(wù)或技術(shù)的一種貸款。貸款銀行可以是出口國銀行，也可以是第三國銀行。出口買方信貸包括直接貸款給進口商和直接貸款給進口商銀行，該銀行再轉(zhuǎn)貸給進口商兩種形式。16

(一)直接貸款給進口商(買方)(二)直接貸款給進口商(買方)銀行

二、出口買方信貸保險承保的風險范圍該險承保借款人和擔保人因政治和商業(yè)原因不能遵守協(xié)議規(guī)定償還貸款本金和利息的風險。

三、投保人資格和投保條件在該險下，投保人資格和投保條件與上一節(jié)中“出口賣方信貸保險”的標準基本相同。17

第五節(jié)中國國外投資保險國外投資即國外直接投資(FDI，或稱國際直接投資)，是以控制國（境）外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心的對外投資。作為國際資本流動的一種形式，國外直接投資是資本、技術(shù)、經(jīng)營管理經(jīng)驗、國際營銷網(wǎng)絡(luò)等多種經(jīng)營資源的一攬子移動。

一、國外投資保險的概念、特點及類型國外投資保險(InvestmentInsurance)又稱海外投資保證(InvestmentGuarantee)，是投資母國鼓勵、保護本國海外投資的基本措施，是以政府信譽及國家財力為支撐，投資母國政府實施對外經(jīng)濟政策的重要工具，具有明顯的政策性。18

與其他政策性保險相比較，投資保險具有以下特點：(1)保險機構(gòu)一般是政府的職能部門或直屬于政府的獨立機構(gòu)。在中國，中國出口信用保險公司是唯一從事政策性海外投資保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)。(2)承保范圍只限于政治風險，主要包括外匯險、征用險、戰(zhàn)亂險等；(3)保險的投保人只能是被保險機構(gòu)或有關(guān)部門認定的合格投資者，且有特殊的認定標準；19

(4)保險只限于海外直接投資，并且是“新”的投資，有的國家還規(guī)定必須是在發(fā)展中國家進行的投資才有資格投保；(5)保險賠償數(shù)額一般不是賠償投資的全部損失，而是按投保金額的一定比例進行賠償；(6)保險人在向被保險人支付了賠償后，取得代位追償權(quán)，有權(quán)向東道國要求賠償。其目的不僅在于事后補償，更重要的是在于防患于未然。當然其目標的實現(xiàn)一般需結(jié)合兩國間雙邊投資保護協(xié)定的建立。

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二、中國的國外投資保險內(nèi)容中國信保公司開辦了國外投資保險業(yè)務(wù)。該險是為了支持和促進中國企業(yè)、金融機構(gòu)向海外投資，鼓勵和促進國(境)外投資者來中國大陸投資，為投資者因投資所在國（地區(qū)）發(fā)生的戰(zhàn)爭、禁止匯兌、征用、政府違約等政治風險而造成經(jīng)濟損失提供風險保障的政策性業(yè)務(wù)。21（一）投資保險投保人資格(二)投資保險的種類(三)投資保險承保的投資種類(四)投資保險承保的風險(五)投資保險的保額(六)投資保險的期限(七)投資保險的費率和保費(八)投資保險的保單種類(九)投資保險的代位追償權(quán)(十)雙邊投資保護協(xié)定22

(十一)投資保險的除外責任(十二)投資保險索賠與賠款處理23

第六節(jié)中國出口信用擔保出口信用擔保業(yè)務(wù)（BondandGuarantees）是中國出口信用保險公司為中國國內(nèi)出口企業(yè)和提供出口融資的銀行提供的一種金融服務(wù)業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)是一項為了提升中國出口企業(yè)的信用等級，幫助企業(yè)解決出口融資的困難，支持企業(yè)開拓海外市場，向中國出口企業(yè)和提供出口融資的銀行給予擔保所簽發(fā)的保函業(yè)務(wù)。24

中國出口信用擔保業(yè)務(wù)種類目前，中國出口信用保險公司開辦的出口信用擔保業(yè)務(wù)，主要有融資擔保和非融資擔保兩大類。融資擔保主要是為中國出口企業(yè)向國內(nèi)銀行、政府部門等機構(gòu)融入或申請用于出口的貸款或?qū)ｍ椈鹛峁┻€款擔保。此類擔保又分為出口項目貸款融資擔保和出口流動資金貸款融資擔保；非融資擔保主要是為中國企業(yè)提供履行出口合同或?qū)ν夤こ坛邪匦璧谋：?5

中國出口信用保險公司對申請被擔保的企業(yè)要求應(yīng)滿足以下條件：1.符合“境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法”中對被擔保人的規(guī)定；2.符合國家的外交、外經(jīng)貿(mào)政策，優(yōu)先支持機電設(shè)備、船舶出口和工程承包項目；3.產(chǎn)品或項目具有良好的國際市場競爭力；4.企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況良好，企業(yè)履約記錄良好，無不良記錄；5.企業(yè)綜合效益較高，有償債能力。26

融資擔保融資擔保（FinancialGuarantee）是指，擔保人直接向為出口商發(fā)放出口貸款的銀行提供擔保，保證在貸款發(fā)生損失時，由擔保人給予賠償?shù)囊环N擔保業(yè)務(wù)。其擔保范圍限于出口商的融資還款風險，因而稱之為融資擔保。27中國出口信用保險公司的出口項目貸款擔保業(yè)務(wù)，主要是為某一出口或海外投資項目提供的融資擔保，擔保的資金只能用于出口或投資項目的前期投入，項目收匯或收益用來還貸。該擔保的期限通常不超過10年，出口項目的最低合同金額一般不低于50萬美元。根據(jù)項目類型的不同，出口項目貸款擔?？煞譃槌隹谫u方