第1章 風(fēng)險管理導(dǎo)論

風(fēng)險管理

(第三版)新世紀高校保險學(xué)專業(yè)系列教材許謹良編著上海財經(jīng)大學(xué)出版社

第一章風(fēng)險管理導(dǎo)論

第一節(jié)風(fēng)險的定義和與風(fēng)險有關(guān)的兩個術(shù)語

一、關(guān)于風(fēng)險的數(shù)種定義（一）損失機會和損失可能性（二）損失的不確定性（三）實際與預(yù)期結(jié)果的離差（四）風(fēng)險是實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果

的概率

二、與風(fēng)險有關(guān)的兩個術(shù)語（一）損失原因（二）危險因素

1.物質(zhì)危險因素（PhysicalHazards）

2.道德危險因素（MoralHazards）

3.心理危險因素（MoraleHazards）第二節(jié)風(fēng)險的分類

一、風(fēng)險的基本分類

（一）經(jīng)濟風(fēng)險和非經(jīng)濟風(fēng)險 （二）靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險（三）重大風(fēng)險和特定風(fēng)險（四）純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險

二、純粹風(fēng)險的分類

（一）人身風(fēng)險（二）財產(chǎn)風(fēng)險（三）責(zé)任風(fēng)險（四）違約風(fēng)險第三節(jié)風(fēng)險管理概述

一、風(fēng)險管理的起源和發(fā)展二、風(fēng)險管理的定義

有關(guān)純粹風(fēng)險的管理決策，風(fēng)險管理是應(yīng)用一般的管理原理去管理一個組織的資源和活動，并以合理的成本盡可能減少意外事故損失和它對組織及其環(huán)境的不利影響。

三、風(fēng)險管理的范圍專職的風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)范圍包括以下內(nèi)容：（1）識別和衡量風(fēng)險，決定是否投保。如果決定投保，則擬定免賠額、保險限額，辦理投保和安排索賠事務(wù)。如果決定自擔(dān)風(fēng)險，則設(shè)計自保管理方案。（2）損失管理工程。設(shè)計安全的機械系統(tǒng)的操作程序，以防止或減輕災(zāi)害事故造成的財產(chǎn)損失。（3）安全保衛(wèi)和防止雇員工傷事故。（4）雇員福利計劃，包括安排和管理雇員團體人身保險。（5）損失統(tǒng)計資料的記錄和分析。四、風(fēng)險管理的目標(biāo)五、風(fēng)險管理的程序（一）制訂風(fēng)險管理計劃

1.確定風(fēng)險管理人員的職責(zé)

2.確定風(fēng)險管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

3.與其他部門合作

（1）會計部門（2）數(shù)據(jù)處理部門（3）法律事務(wù)部門（4）人事部門（5）生產(chǎn)部門

4.風(fēng)險管理計劃的控制（1）制訂業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)。①效果標(biāo)準(zhǔn)。②作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

（2）把實際執(zhí)行情況與業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)加以比較，當(dāng)實際執(zhí)行情況與標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生偏離時，根據(jù)其結(jié)果來調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。（3）采取糾正措施。

5.編制風(fēng)險管理方針書

（1）風(fēng)險管理及其對企業(yè)重要性的一般說明。（2）風(fēng)險管理部門在企業(yè)組織機構(gòu)中的地位。（3）報告制度。（4）風(fēng)險管理人員的職權(quán)和職責(zé)。（5）風(fēng)險控制和風(fēng)險籌資方案以及決策的規(guī)則。（二）識別風(fēng)險風(fēng)險管理人員一般要設(shè)法識別下列五種類型的潛在損失：（1）財產(chǎn)的物質(zhì)性損失以及額外費用支出；（2）因財產(chǎn)損失而引起的收入損失和其他營業(yè)中斷損失以及額外費用支出；（3）因損害他人利益而引起的訴訟導(dǎo)致企業(yè)遭受的損失；（4）因欺詐、犯罪和雇員不忠誠行為對企業(yè)造成的損失；（5）因企業(yè)高級主管人員的死亡和喪失工作能力對企業(yè)造成的損失。風(fēng)險管理人員可以使用保險公司及保險出版機構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風(fēng)險。此外，還可以使用下列方法識別風(fēng)險：

1.對企業(yè)財產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進行定期或經(jīng)常性的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。

2.使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營第一線的人員對損失風(fēng)險的意見。

3.編制生產(chǎn)和經(jīng)營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險。

4.使用財務(wù)報表、以往的損失報告和統(tǒng)計資料來識別重大的損失風(fēng)險。

5.請保險公司、保險代理人和經(jīng)紀人提供風(fēng)險評估咨詢服務(wù)。（三）衡量風(fēng)險損失頻率是指一定時期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額的大小。最大可能損失是估計在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額。（四）選擇對付風(fēng)險的方法對付風(fēng)險的方法分為兩大類：一類是風(fēng)險控制的措施，如避免風(fēng)險、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險；另一類是風(fēng)險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險。對付風(fēng)險的主要方法有：1.避免風(fēng)險2.損失管理損失管理計劃分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生頻率，或消除損失發(fā)生的可能性。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。損失管理在技術(shù)傳統(tǒng)上分為工程管理和人為因素管理兩種。3.非保險方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險

4.自擔(dān)風(fēng)險專業(yè)自保公司(CaptiveInsurer)一般是由母公司為保險目的而設(shè)立和擁有的保險公司，它主要向母公司及其子公司提供保險服務(wù)。專業(yè)自保公司的主要優(yōu)點是：（1）減少企業(yè)的保險費用。專業(yè)自保公司以較商業(yè)性保險公司更經(jīng)濟的辦法提供保險業(yè)務(wù)。（2）容易參加再保險。（3）企業(yè)盈利的一項來源。（4）稅收考慮。

5.保險

企業(yè)的保險計劃主要分為以下四個方面：（1）選擇保險的范圍。風(fēng)險管理人員還要決定是否使用免賠額及其大小。大多數(shù)風(fēng)險管理計劃是自擔(dān)風(fēng)險和商業(yè)保險相結(jié)合。另外一種自擔(dān)風(fēng)險的技術(shù)是購買超額損失保險。（2）選擇保險人。（3）保險合同條件談判。（4）定期檢查保險計劃。下面使用一個簡單的例子說明風(fēng)險管理人員是如何選擇適當(dāng)?shù)膶Ω讹L(fēng)險的方法。風(fēng)險的類型損失頻率損失程度1低小2高小3低大4高