專項資金審批支出管理制度

第42頁共42頁專項資金審批支出管理制度一、?責任單位建?華區(qū)財政局?二、責任?人承辦人?、分管副局?長、局長?三、審核權?力行使依據(jù)?《預算法?》《齊齊哈?爾市本級統(tǒng)?管___及?部門___?支出報批程?序》等、?四、辦理條?件上級部?門要求、區(qū)?委區(qū)政府及?區(qū)委區(qū)政府?研究決定和?促進經(jīng)濟社?會發(fā)展所必?須的項目支?出。五、?所需資料?項目單位申?請、項目論?證書、__?_和相關文?件等資料。?六、受理?項目單位?提出申請，?報項目主管?單位篩選后?報分管區(qū)領?導同意，項?目主管單位?或財政局報?區(qū)長辦公會?議或區(qū)府常?務會議審定?。七、審?核與決定?1、承辦人?對申報資料?審核后，報?股長復核；?2、主管?股長復核后?，呈報主管?局長審核；?3、主管?局長審核后?，報局長審?批；4、?項目主管單?位或財政局?報區(qū)長辦公?室會議或區(qū)?政府常務會?議審定。?八、審批時?限審批時?限為20個?工作日。?九、監(jiān)督檢?查執(zhí)行《?齊齊哈爾市?財政__關?于規(guī)范行使?權力運行制?度監(jiān)督檢查?辦法》。?第二篇：資?金支出審批?管理制度資?金支出審批?管理制度?資金支出審?批管理制度?一、總則?一、為進?一步加強公?司內(nèi)部財務?管理，提高?資金使用效?率，強化資?金支出的內(nèi)?部控制，明?確各項資金?支付審批權?限及審批程?序，有效地?控制公司成?本費用和資?金風險，在?結合本公司?的實際情況?下特制定本?制度。二?、本制度是?依據(jù)《公司?法》、《會?計法》、《?企業(yè)會計準?則》及公司?有關管理制?度而制定。?二、資金?管理的部門?公司的資?金管理機構?為財務部，?財務部負責?對與資金支?付相關的內(nèi)?部控制進行?監(jiān)督，負責?對公司資金?的日常管理?與核算，并?辦理公司與?業(yè)務活動單?位（個人）?之間的資金?結算、支付?工作。三?、資金支出?的原則與依?據(jù)一、資?金支付的原?則（一）?以預算管理?為基礎的原?則：依據(jù)經(jīng)?董事會審批?的年度預算?為基礎，由?公司財務部?進行日常的?資金預算控?制與管理；?（二）支?付憑證符合?財務要求的?原則。各項?支付業(yè)務都?應根據(jù)實際?情況，具備?相應的__?_、收據(jù)及?其它真實有?效的附件，?不符合稅法?規(guī)定的__?_及憑證不?得作為支付?憑據(jù)；各類?支付憑證記?載的內(nèi)容均?不得涂改；?費用報銷時?必須按要求?填制報銷憑?證。（三?）優(yōu)先保證?重點項目資?金的原則。?二、資金?支出的依據(jù)?1/5資?金支出審批?管理制度?（一）國家?政策法規(guī)；?（二）公?司章程及相?關內(nèi)部管理?制度；（?三）經(jīng)批準?的預算文件?；（四）?與資金支出?有關的合同?和驗收手續(xù)?；（五）?合法的外部?單據(jù)（六?）經(jīng)審批的?內(nèi)部單據(jù)；?（七）公?司各崗位的?職責文件。?四、資金?支出審簽人?的責任一?、資金支出?審簽人的責?任（一）?經(jīng)辦人應如?實反映資金?支出內(nèi)容，?在請款單據(jù)?上簽字，對?資金支出的?結果負直接?責任；（?二）部門經(jīng)?理對本部門?資金支出的?真實性、合?理性及必要?性負責，并?在此基礎上?審核并簽字?，對資金支?出的結果負?部門領導責?任；（三?）財務部根?據(jù)公司實際?資金情況對?各類支付憑?證的合法性?、真實性、?準確性、完?整性、及時?性進行審核?；對于不合?法、不真實?、不準確、?不完整的支?付憑證有權?予以退回。?在審批過程?中，財務部?經(jīng)理應按照?年度預算有?月度預算對?資金的支出?提出支付計?劃與意見。?（四）董?事長、總經(jīng)?理依據(jù)本制?度的規(guī)定，?對各類資金?支出具有最?終審批權，?對資金支出?的結果負最?終責任。?（五）所有?資金支出必?須根據(jù)公司?有關制度規(guī)?定的核準程?序后方可支?出，對于不?合法、不真?實、不準確?、不完整的?支付憑證有?權予以退回?。五、資?金審批權限?（在批準的?年度預算范?圍內(nèi)執(zhí)行）?一、經(jīng)營?費用及日常?管理支出?2/5資金?支出審批管?理制度包?括日常的辦?公費、差旅?費、業(yè)務招?待費、會務?費、營銷費?用、租金、?培訓費等項?目，支出的?基本流程依?據(jù)公司現(xiàn)有?的“財務報?銷審批管理?制度”執(zhí)行?，其中：?（1）單筆?支出在10?萬元以內(nèi)的?，總經(jīng)理為?最終審批人?，單筆支出?超過10萬?元（含）的?，董事長為?最終審批人?。二、經(jīng)?營性采購支?出（一）?經(jīng)營性采購?的申請及付?款流程依據(jù)?公司“采購?管理制度”?執(zhí)行，其中?單筆采購支?出在20萬?元以內(nèi)的，?總經(jīng)理為最?終審批人，?單筆采購支?出20萬元?（含）以上?的，董事長?為最終審批?人。（二?）經(jīng)營采購?的項目和金?額，必須控?制在月度預?算或專項項?目預算范圍?內(nèi)，預算外?采購，必須?單獨上報采?購申請說明?。三、職?工薪酬支出?（一）公?司員工工資?、績效獎金?、年終獎及?福利費等支?出，由人力?資源部根據(jù)?相關法律法?規(guī)、考勤記?錄和內(nèi)部績?效考核文件?等規(guī)定，會?同財務部提?出相應的考?評、發(fā)放方?案，經(jīng)財務?總監(jiān)審核后?，報總經(jīng)理?審批；（?二）高級管?理人員（總?監(jiān)及副總經(jīng)?理）的固定?薪酬，由總?經(jīng)理擬訂標?準，報董事?長審批；高?級管理人員?的考核獎勵?，根據(jù)年度?預算完成情?況由總經(jīng)理?擬訂方案，?報董事長審?批。（三?）總經(jīng)理的?固定薪酬、?考核獎勵及?其它補貼，?由董事長擬?訂方案，報?董事會審議?決定；（?四）外聘高?級專家（顧?問）的薪酬?，由總經(jīng)理?擬訂標準，?并報董事長?審批。（?五）臨時勞?務人員的勞?務費，由業(yè)?務部門總監(jiān)?擬訂標準，?報財務總監(jiān)?審核，并由?總經(jīng)理審批?。四、中?介機構服務?費3/5?資金支出審?批管理制度?中介機構?的服務費主?要包括審計?、評估、律?師等中介服?務費用，由?經(jīng)辦部門發(fā)?起，部門總?監(jiān)審核后，?報最終審批?人審批，其?中：協(xié)議費?用在10萬?元以下的，?總經(jīng)理為最?終審批人；?協(xié)議費用在?10萬元以?上（含）5?0萬元以下?的，董事長?為最終審批?人；協(xié)議費?用超過50?萬元（含）?的支出，由?董事長根據(jù)?情況決定是?否需報公司?董事會審議?批準。五?、稅費支出?（一）日?常經(jīng)營稅費?支出，由財?務部按國家?相關稅收政?策法規(guī)，正?確計算當期?應納稅費金?額，由稅務?會計進行申?報扣款；?（二）由于?單項重大支?出產(chǎn)生的代?扣稅款、稅?務稽查、政?府專項審計?等因素產(chǎn)生?的稅費，由?財務部按國?家相關稅收?政策法規(guī)及?檢查要求，?正確計算相?應的稅費，?經(jīng)財務總監(jiān)?復核后，由?總經(jīng)理審批?。六、資?本性支出?包括在建工?程、固定資?產(chǎn)、無形資?產(chǎn)的購建、?用于項目研?發(fā)的技術性?支出等，其?中立項、購?建、驗收、?付款等流程?按照“采購?管理制度”?、“固定資?產(chǎn)管理制度?”執(zhí)行。對?于單項支出?10萬元以?內(nèi)的，總經(jīng)?理為最終審?批人，單項?支出10萬?以上（含）?的，董事長?為最終審批?人。七、?對外投資支?出（一）?權益性投資?，由董事會?制定投資方?案，提請股?東會進行決?策；（二?）債權性投?資，由財務?總監(jiān)會同總?經(jīng)理制定投?資方案，報?董事長審核?后由董事會?審議批準。?八、關聯(lián)?方交易支出?（一）公?司與關聯(lián)自?然人發(fā)生的?交易支出3?0萬元以內(nèi)?的項目、公?司與關聯(lián)法?人發(fā)生的交?易支出30?0萬元以內(nèi)?的項目，由?董事長審批?；（二）?公司與關聯(lián)?自然人發(fā)生?的交易支出?在30萬元?（含）以上?不足300?萬元的項目?、公司與關?聯(lián)法人發(fā)生?的交易支出?在300萬?元4/5?資金支出審?批管理制度?（含）以?上不足30?00萬元的?項目，由董?事長評估是?否需報公司?董事會審議?決定；（?三）公司與?關聯(lián)自然人?發(fā)生的交易?支出在30?0萬元（含?）以上的項?目、公司與?關聯(lián)法人發(fā)?生的交易金?額在300?0萬元（含?）以上的項?目，由公司?股東會討論?決定。九?、向股東支?付的支出?向股東支付?的支出，包?括向股東的?分紅，支付?的股利、股?息等，由董?事會制定分?配方案，經(jīng)?股東會討論?決定；六?、預算外資?金支出的審?批權限公?司所有的預?算外支出由?資金使用單?位提出資金?使用管理報?告，財務部?提出初步意?見，報財務?總監(jiān)審核后?，依據(jù)本制?度規(guī)定，由?總經(jīng)理或董?事長最終審?批。七、?附則本制?度由公司財?務部負責制?定、修訂及?解釋，自董?事會通過之?日起執(zhí)行。?5/5?第三篇：支?出審批制度?姚集小學支?出審批制度?為進一步?推進義務教?育經(jīng)費保障?機制改革，?切實加強義?務教育經(jīng)費?管理，嚴肅?工作紀律，?落實管理職?責，實現(xiàn)義?務教育經(jīng)費?管理規(guī)范化?、制度化、?科學化、精?細化，不斷?提高資金使?用效益，確?保各項改革?政策落實到?位。結合我?校實際，制?定本辦法。?第一條各?學校要嚴格?遵守財務制?度和財經(jīng)紀?律，嚴格執(zhí)?行財務制度?規(guī)定的開支?范圍及標準?。在安排各?項支出時，?要堅持“厲?行節(jié)約、量?力而行、留?有余地”的?原則。第?二條各學校?財務活動實?行校長負責?制。中心學?校長為財務?支出票據(jù)審?批人，實行?一支筆審批?。所有的報?銷由學校財?務部門核定?經(jīng)費來源，?重大開支由?校長按照會?議決議辦理?簽批手續(xù)。?第三條學?校要建立經(jīng)?費支出內(nèi)控?稽核管理制?度，執(zhí)行校?長負責制。?中心校報賬?員為財務支?出審核人，?負責審核本?單位支出票?據(jù)。同一支?出單據(jù)要有?財務審批人?、審核人簽?名，同時還?要有經(jīng)辦人?、證明人簽?名。財務審?批人、審核?人變動必須?報送正式文?件。各學校?校長仍是本?校財務管理?第一責任人?，實行預審?批。第四?條財務負責?人在日常管?理中按照年?初預算、計?劃審核資金?，控制費用?總額。發(fā)現(xiàn)?問題及時向?單位負責人?和分管負責?人報告。超?過原計劃安?排的經(jīng)費時?，應提出不?足部分由何?處開支，并?報學校行政?會或校長批?準后執(zhí)行。?第五條學?校要實施經(jīng)?費支出申報?制度，在每?月的___?日前申報下?月的備用金?。備用金在?月度經(jīng)費內(nèi)?按規(guī)定標準?分科目申報?。三千以下?的支出票據(jù)?申請授權支?付，即現(xiàn)金?支付，三千?及以上的支?出票據(jù)申請?直接支付，?即轉賬支付?。第六條?中心學校報?賬員負責學?校支出票據(jù)?審核，審核?無誤簽核后?方可辦理入?賬手續(xù)。審?核主要包括?以下項目：?一、合法?性審核，審?核票據(jù)是否?符合國家的?（范本）法?律法規(guī)和財?務規(guī)章制度?，有無違反?單位的預算?計劃；二?、真實性審?核，審核該?票據(jù)是否反?映了經(jīng)濟業(yè)?務的本來面?目，有無偽?造、虛開現(xiàn)?象；三、?正確性、完?整性審核，?包括原始憑?證要素齊全?；項目填寫?清楚；數(shù)量?、單價、金?額大小寫相?符；單位印?章、經(jīng)辦人?簽名、證明?人簽名、物?品驗收人簽?名、財務審?批人簽名等?手續(xù)齊全。?具體辦法是?：1、水?費、電費、?電話費、郵?寄、傳真、?網(wǎng)絡、通訊?費、繳稅等?支出必須為?供水、電力?、電信、稅?務等部門出?具的專用_?__。2?、伙食補助?費?；锸硺?準是每人每?天最高限額?七元，要注?意的是不能?再出現(xiàn)柴米?油鹽等相關?食堂支出。?報賬時，需?每月一張食?堂收據(jù)，附?每日就餐簽?到簿及月就?餐總次數(shù)統(tǒng)?計表3、?日常辦公用?品、書籍、?資料、器材?等購買支出?必須為供貨?單位出具的?合法有效的?商業(yè)零售業(yè)?銷貨___?。100元?以上的要附?貨物明細清?單。作為固?定資產(chǎn)管理?的物品同時?要進行資產(chǎn)?登記，明確?資產(chǎn)經(jīng)管人?。4、印?刷費必須是?服務單位提?供的服務業(yè)?專用___?，數(shù)額較大?或多筆要附?清單。5?、差旅費支?出必須填寫?真實、完整?、有效的差?旅費報銷單?，填制的單?據(jù)張數(shù)與所?附單據(jù)張數(shù)?一致，原始?單據(jù)金額與?申請報銷金?額一致。其?中途中補助?縣內(nèi)最高為?2.5元。?車票粘貼規(guī)?范，住宿費?___粘貼?在差旅費報?銷單上。如?果是包車則?不允許再出?現(xiàn)住宿費。?6、交通?費。交通費?必須是服務?單位提供的?服務業(yè)專用?___，附?派車單，派?車單上應寫?清時間、地?點、出差事?由、金額等?。租車費不?得以車輛加?油票報銷。?7、會議?費支出要附?有會議通知?、參會人員?簽到簿，支?出票據(jù)為承?辦會議單位?出具的合法?有效的報銷?___，大?型會議須提?前申請備案?，辦理政府?采購手續(xù)。?8、培訓?費支出要附?相關培訓文?件、通知、?邀請函等，?報銷時應有?合法有效的?收費票據(jù)或?其他相關票?據(jù)（如在食?堂承辦會議?餐、培訓餐?應有收據(jù)）?，呈批單、?購菜清單、?通知、簽到?花名冊。票?據(jù)中填寫的?培訓內(nèi)容、?收費標準、?收費金額等?項目要齊全?，與培訓有?關的差旅費?、伙食補助?費、資料費?等均應列入?培訓費，學?校培訓經(jīng)費?標準為年度?公用經(jīng)費總?額的25%?。9、招?待費支出嚴?格執(zhí)行相關?支出標準和?額度（不超?過公用經(jīng)費?的2%），?堅持___?登記。完小?實行的是零?招待。中心?校招待原則?上在校食堂?安排，報銷?憑據(jù)應是食?堂數(shù)據(jù)，并?做到食堂數(shù)?據(jù)、菜單、?派單三單合?一。學校2?00元以下?的小額工作?餐原則上要?有規(guī)范__?_。9、?學校購置儀?器設備、教?學辦公設備?及圖書等，?超過100?0元必須到?中心學校報?批，屬于政?府集中采購?限額標準以?上的商品，?必須實行政?府采購，數(shù)?額較小的要?辦理備案手?續(xù)，支出時?要出具供貨?單位提供的?銷貨___?，并附政府?采購單或備?案表。1?0、工程建?設和大型維?修費支出要?編制預算，?實行報告制?度，小學貳?仟元以上以?上維修項目?需報中心學?校___同?意后方可施?工。工程完?工后要及時?申請驗收和?決算審計（?中心學校派?人現(xiàn)場驗收?，確認后方?可報賬）。?超過招標限?額的要公開?招投標。5?萬元以上的?工程要有教?育局和財政?局的批準文?件。小型維?修或其它基?本建設報賬?時要附申請?報告、批準?文件、工程?預決算清單?，驗收手續(xù)?。報銷憑據(jù)?是工程建設?方面的稅務?___，實?行委托銀行?直接支付，?其收款單位?應是工程施?工企業(yè)。?11、校內(nèi)?聘用人員或?臨時工工資?要以工資表?發(fā)放，不可?白條領取。?12、同?一類的支出?票據(jù)原則上?都要填寫支?出報銷封面?，由審批人?、審核人、?經(jīng)辦人、證?明人在相應?的位置簽字?。13、?嚴格執(zhí)行“?四個嚴禁”?：（1）?嚴禁學校將?資金轉借，?用于非教育?教學工作。?（2）嚴?禁到娛樂場?所進行公款?消費。（?3）嚴禁用?學校經(jīng)費發(fā)?放教職工福?利（政策規(guī)?定除外）。?（4）嚴?禁培訓、會?議、接待用?煙酒。第?七條審核中?對報銷手續(xù)?不完整、附?件不齊的票?據(jù)作退回處?理，待補齊?手續(xù)后再報?銷；對不按?規(guī)定科目列?支的項目立?即進行調整?；對超預算?指標的項目?和不符合法?規(guī)、不真實?的票據(jù)不予?列支。第?八條對審核?中發(fā)現(xiàn)的違?規(guī)違紀問題?及時上報有?關部門，追?究有關人員?責任。第?九條本制度?自公布之日?起施行。?第四篇：資?金審批管理?制度資金審?批及管理規(guī)?定為理順?工作程序，?提高工作效?率，明確權?責關系，有?效使用資金?，特對公司?的資金使用?審批及管理?做出如下規(guī)?定：一、?資金的審批?權限：1?、采購資金?的審批權限?：（1）?、公司一般?性的材料采?購，由需貨?單位向物資?采購中心報?送《采購申?請單》，物?資采購中心?經(jīng)核實、詢?價后填具《?付款申請單?》，并提供?相關合同及?業(yè)務洽談卡?，經(jīng)分公司?或廠第一責?任人簽字、?采購中心主?任（或被授?權人）簽字?后，報財務?部主任審核?簽字同意，?董事長審批?（或委托人?審批）后，?出納才予以?辦理付款；?單筆采購金?額在300?00元以上?的還須董事?長審批，財?務中心主任?審核后方可?辦理付款。?若董事長外?出，由需款?單位打電話?請示其同意?后可先行辦?款，事后補?辦簽字手續(xù)?。（2）?、公司對外?支付單位價?值在100?00元以上?的固定資產(chǎn)?款項，須報?董事長批準?，財務中心?主任審核。?10000?元以下的固?定資產(chǎn)款項?，由董事長?授權審批，?財務中心主?任審核后付?款。（3?）、標準費?用內(nèi)的辦公?用品（低耗?品）的采購?付款。購買?時應遵循采?購員詢價（?洽談卡）→?會計核價→?采購經(jīng)理審?核→采購員?借支、采購?→入庫驗收?→填寫報帳?單（采購經(jīng)?理或授權內(nèi)?勤審核）→?財務報帳的?程序，以次?充好照價賠?償，___?浪費。辦公?用品原則上?應定點采購?，簽訂定點?采購合同（?附價格表）?，價格及質?量控制按《?物資采購中?心目標責任?書》中相關?條款執(zhí)行。?2、標準?費用內(nèi)借支?審批權限：?（1）、?各部門、各?科室員工出?差或其他因?公借款，單?筆或累計借?支金額在5?000元以?下的由部門?經(jīng)理、財務?副總審批，?財務部主任?審核后才能?付款，50?00元以上?的必須經(jīng)董?事長審批，?財務部主任?審核后才能?付款。（?2）、各科?室經(jīng)理、各?車間主任、?各部門主任?借款，必須?經(jīng)董事長審?批，財務中?心主任審核?后才能付款?。3、標?準費用外借?支審批權限?：（1）?、各科室經(jīng)?理、各車間?主任、各部?門主任超出?標準費用外?借款，必須?由第一責任?人以書面報?告形式說明?情況，經(jīng)董?事長審批、?財務中心主?任審核后才?能借支付款?。（2）?、各科室經(jīng)?理、各車間?主任、各部?門主任根據(jù)?市場訂單長?期增加而需?增加設備，?應造好采購?設備數(shù)量清?單、設備單?價和金額，?經(jīng)生產(chǎn)設備?主管簽字，?董事長審批?，財務部主?任審核后才?能付款采購?。采購中心?詢價監(jiān)督。?（3）、?在建基建工?程付款，首?先由工程總?監(jiān)開具結算?單并附有結?算或付款工?程詳細說明?，董事長審?批，財務部?主任審核后?才能付款，?工程完工結?算時，必須?由財務部主?管負責按合?同是否有違?約事項和平?時借支等審?核匯總金額?無誤差后簽?字認可，董?事長才能審?批付款。?4、食堂的?付款審批：?食堂的收?支帳平時由?財務部管理?，負責審核?、監(jiān)督食堂?收支，在保?障員工利益?的前提下須?保證收支平?衡。食堂采?購資金的支?付，由后勤?主管填寫借?條，經(jīng)主管?會計審核后?先從公司借?支。5、?費用報銷審?批權限：?費用實行預?算管理，預?算（標準）?內(nèi)的費用經(jīng)?單位（部門?）第一責任?人審批、主?管會計審核?后予以報銷?；預算外的?費用從嚴管?理，必須以?書面報告形?式報董事長?認真審核批?準后，報財?務中心主任?審核后予以?報銷。6?、員工工資?結算：員?工工資按月?發(fā)放到工資?卡。自動?離職人員辦?妥離職手續(xù)?后，結算單?交到主管會?計處，待發(fā)?放工資時從?工資卡上領?取，不予當?場結算現(xiàn)金?。公司辭?退人員辦妥?工作移交手?續(xù)后，由主?管會計核算?應發(fā)工資并?在結算單上?簽字后，被?辭退人員可?當場結算工?資。二、?資金調度程?序：1、?公司內(nèi)部資?金調劑，必?須征得調出?資金部門第?一負責人的?同意，并在?保證調出部?門生產(chǎn)經(jīng)營?能持續(xù)正常?的開展，且?在資金暫時?有余的情況?下，財務部?有權根據(jù)需?要進行調度?。2、由?需款部門的?主管填寫資?金調度審批?單（付款申?請單），報?財務部主任?簽字，單筆?調度金額在?50000?元以上的，?由財務部主?任簽字，董?事長審批后?才能辦理。?3、如有?緊急情況不?能事先取得?付款審批單?，財務部主?任經(jīng)請示董?事長同意后?可辦理付款?，事后補辦?簽字手續(xù)。?三、資金?支付程序：?1、經(jīng)辦?人申請。?2、部門負?責人審批。?3、財務?主管審核。?4、限額?以上或超出?標準費用外?的，董事長?審批。5?、填制會計?憑證，付款?。四、資?金管理：?1、公司資?金的籌措、?調度由財務?副總負責，?出納須及時?向董事長、?財務部主任?報告資金收?支及應收帳?款的回款情?況，報送資?金日（周）?報表。資金?周報表須注?明資金的去?向單位、用?途、金額、?可用余額、?下周資金收?支預算、急?緩真實情況?等。2、?現(xiàn)金的開支?范圍應遵守?國家相關的?政策、法規(guī)?。3、現(xiàn)?金出納負責?現(xiàn)金的具體?收付工作，?負責登記現(xiàn)?金日記帳；?銀行出納負?責銀行存款?的具體收付?工作，保管?各種支票和?有價證券，?負責登記銀?行存款日記?帳，負責將?員工的工資?表及相關資?料及時、準?確地送交銀?行。每日的?現(xiàn)金和銀行?存款收支須?在當日填制?會計憑證，?日清月結。?4、非出?納人員不得?經(jīng)手現(xiàn)金的?收支，特殊?情況下會計?代收的貨款?應及時交出?納保管。?5、庫存現(xiàn)?金的額度，?以可支付公?司2～3天?的零星開支?為限，不超?過5000?0元。多余?現(xiàn)金應及時?存銀行，保?險柜內(nèi)只存?放零鈔。出?納存取大額?現(xiàn)金時，必?須請求加派?公司保安隨?行或安排專?車接送。?6、主管會?計應定期和?不定期清查?盤點現(xiàn)金，?對盤點結果?按實際情況?和會計制度?提出處理措?施，報財務?中心主任審?批后，及時?處理。7?、公司的基?本結算帳戶?和一般結算?帳戶只供公?司使用，不?準出租、出?借或轉借給?其他單位和?個人使用。?不準套取銀?行信用。?8、銀行出?納應每月與?銀行對帳一?次，編制銀?行存款余額?調節(jié)表，交?財務部主任?審核。銀行?對帳單及余?額調節(jié)表裝?訂成冊，作?為重要的資?料備查。?9、嚴格加?強對各開戶?銀行預留印?鑒的專人管?理，對銀行?預留印簽應?分開保管，?財務章由財?務中心主任?保管，法定?代表人（或?負責人）章?由銀行出納?保管。六?、本規(guī)定自?___年_?__月__?_日起執(zhí)行?，公司以前?有類似規(guī)定?的同時廢止?。___?東大高溫節(jié)?能材料有限?公司__?_年___?月___日?第五篇：?財務支出審?批權限管理?制度財務支?出審批權限?管理制度?為規(guī)范__?_商會財務?管理工作中?的審批行為?，明確商會?財務支出的?內(nèi)部流程及?審批權限，?完善健全商?會內(nèi)控制度?，確保健康?持續(xù)發(fā)展，?制訂本制度?。第一章?審批權限?第一條商會?財務收支實?行日常開支?由副會長審?批，大額支?出，單筆支?出在30萬?元（含）以?下的，按照?審批程序由?副會長負責?審批；單筆?支出在30?萬元至10?0萬元（含?）的，則按?照審批程序?先由副會長?審核，最后?由會長負責?批準；單筆?支出在10?0萬元以上?的，由商會?副秘書長辦?公會議決議?負責審批。?第二章審?批范圍第?二條財務支?出具體包括?費用借支、?費用報帳、?辦公物品采?購及辦公室?房租物業(yè)費?支付等。?第三章審批?要求第三?條任何費用?在發(fā)生之前?都應先履行?請示義務，?非經(jīng)副會長?允許，超時?間、超范圍?發(fā)生的費用?一概不予報?銷。第四?章審批程序?第四條支?出審批及報?銷流程。經(jīng)?辦人（填單?）→主管或?分管負責人?簽字→財務?主管票據(jù)復?核→副會長?審批（超過?副會長審批?權限的按審?批權限流程?）→出納付?款→會計報?帳。第五?章審批責任?第五條各?項財務收支?審核人員應?認真審核每?一項收支業(yè)?務，對于與?實際情況不?相符且違反?制度規(guī)定，?或有超標準?、超限額開?支，經(jīng)辦手?續(xù)不齊全等?問題的，均?不得辦理款?項收支和相?關手續(xù)，如?遇特殊及重?大問題應及?時向上級反?映情況。?第六條各財?務收支審批?人員應在各?自的審批范?圍內(nèi)行使審?批權，不得?超范圍、超?預算審批，?也不得化整?為零進行審?批。財務人?員有權對不?符合國家財?經(jīng)法規(guī)和商?會財務制度?的開支及報?銷憑據(jù)予以?剔除。第?七條各項財?務收支的經(jīng)?辦、簽字、?復核和審批?人員要認真?履行崗位職?責，嚴格環(huán)?節(jié)把關，商?會如發(fā)現(xiàn)有?巧立名目開?支，徇私情?開支等，將?視情節(jié)給予?責任人相應?處罰；如發(fā)?現(xiàn)有營私舞?弊，偽造票?據(jù)等嚴重違?規(guī)情形，對?當事人將給?予嚴厲處罰?。本制度自?___年_?__月__?_日起執(zhí)行?。___財?務管理審批?權限及操作?規(guī)程為規(guī)?范財務借款?、付款、請?款和報銷管?理制度，加?強財務管理?、提高辦事?效率，根據(jù)?國家有關法?律、法規(guī)及?財務制度，?結合分公司?的具體情況?，特制訂本?制度。一?、暫借款、?往來款制度?1、暫借?款是指因業(yè)?務需要的臨?時借款，包?括差旅費及?各種臨時性?借款。2?、往來款是?指因業(yè)務需?要，集團間?資金劃撥的?款項。3?、額度審批?權限：（?1）業(yè)務需?要萬元以內(nèi)?的大額借款?必須經(jīng)分管?副總、公司?總經(jīng)理審批?；萬元（?含）以上的?大額借款應?由公司總經(jīng)?理及總部領?導審批；個?人借款原則?控制在其月?工資范圍之?內(nèi)。（2?）往來性質?款項劃撥不?論金額大小?必須經(jīng)總部?領導審批。?4、借款?程序：（?1）借款金?額小于1萬?元借款人?應詳細填寫?《借款審批?表》，借款?時應注明借?款時間、事?由、金額、?還款時間等?，部門經(jīng)理?應對借款內(nèi)?容___證?明，經(jīng)財務?審核后報公?司總經(jīng)理審?批同意后方?可借款。?（2）借款?金額大于1?萬元借款?人僅限部門?經(jīng)理以上級?別，并填寫?《借款審批?表》，借款?時應注明借?款時間、事?由、金額、?還款時間等?，經(jīng)財務審?核、公司總?經(jīng)理審批同?意后報公司?總部加簽。?5、所有?暫借款必須?在前賬結清?之后方可再?借付，確因?業(yè)務需要而?來不及結清?前賬，必須?向財務部經(jīng)?理講明原因?，經(jīng)同意后?方可再借付?。6、經(jīng)?辦人必須在?事務完畢一?個月內(nèi)憑有?效原始票據(jù)?報銷各項暫?借款項，超?出一個月不?結帳者，人?事部有權扣?發(fā)經(jīng)辦人工?資抵償。?二、業(yè)務請?款制度1?、業(yè)務請款?是指合同（?協(xié)議）付款?、工程結算?付款、材料?的采購付款?等。2、?額度審批權?限：業(yè)務請?款按照已簽?訂合同項下?的工程進度?付款及采購?款支付經(jīng)分?管副總、公?司總經(jīng)理審?批。簽訂合?同的審批權?限如下；?（1）工程?招標及發(fā)包?合同：萬元?以下由公司?經(jīng)營班子審?批；萬元以?上（含萬?元）經(jīng)公司?經(jīng)營班子審?議后，報總?部領導審批?。（2）?對外采購合?同：萬元以?下由公司經(jīng)?營班子審批?；萬元以上?（含萬元?）經(jīng)公司經(jīng)?營班子審議?后，報公司?總部審批。?（3）其?他合同（設?計、廣告、?企劃、代理?）：萬元由?公司經(jīng)營班?子審批；萬?元以上（?含萬元）經(jīng)?公司經(jīng)營班?子審議后，?報總部領導?審批。（?4）對外投?資、擔保、?對外借款合?同等均需經(jīng)?總部審批。?3、請款?程序。請款?人應根據(jù)合?同、協(xié)議、?工程預結算?書等填制《?資金支付單?》，經(jīng)部門?經(jīng)理審核確?認，并交預?算部、分管?副總、財務?經(jīng)理、公司?總經(jīng)理和總?部領導審批?，財務部門?根據(jù)合同、?___以及?公司的資金?計劃等情況?安排付款。?4、工程?的結算除應?有合同或協(xié)?議外，還應?包括施工員?、預算部、?分管副總、?總經(jīng)理等相?關人員簽字?的結算確認?書，簽字人?員對工程結?算金額負責?。5、材?料___、?工程___?等相關__?_的提供，?應符合當?shù)?稅務部門的?規(guī)定，對不?符合到當?shù)?稅務機關規(guī)?定的財務部?門有權拒絕?付款。三?、經(jīng)營管理?費用制度?1、經(jīng)營管?理費用審批?權限：（?1）日常經(jīng)?營管理費用?1萬元以下?由公司財務?經(jīng)理和總經(jīng)?理審批；1?萬元以上?（含1萬元?）經(jīng)公司經(jīng)?營班子審議?后，報總部?領導審批。?（2）單?筆業(yè)務招待?費萬元以下?由公司財務?經(jīng)理和總經(jīng)?理審批；1?萬元以上?（1萬元）?經(jīng)分公司經(jīng)?營班子審議?后，報總經(jīng)?理、董事長?審批。（?3）對外捐?贈、贊助、?罰沒款2萬?元（含2萬?元）由分公?司行政副總?和常務副?總審批；2?萬元以上經(jīng)?分公司經(jīng)營?班子審議后?，報總經(jīng)理?、董事長審?批。2、?費用___?的要求：_?__要求是?稅務的正式?___，內(nèi)?容包括日期?、商品名稱?、單價、?數(shù)量、金額?，并蓋有開?具___單?位的___?或財務專用?章。經(jīng)辦人?必須要求開?票單位如實?填寫___?所有內(nèi)容，?___涂改?、大小寫不?符、假__?_以及未蓋?有財政監(jiān)制?章的收據(jù)一?律不予報銷?。3、報?銷費用時必?須填寫統(tǒng)一?格式的《費?用開支（請?款）審批表?》，經(jīng)辦人?必須在每張?___背面?簽字確認，?所有單據(jù)要?按性質（如?差旅費、招?待費、辦公?費用）分類?、分次、分?頁粘貼填制?；差旅費必?須分次、按?出差地點分?開填列，并?計算好出差?天數(shù)，住宿?、伙食補助?和市內(nèi)交通?費在限額內(nèi)?填報。費用?結算單所有?報銷單據(jù)的?張數(shù)和合計?金額必須準?確無誤填寫?不得涂改，?粘貼要求整?齊、美觀。?4、辦公?用品的購置?。由各部門?根據(jù)需要，?編制計劃報?行政部審核?匯總，按審?批權限批準?后，由人事?行政部按計?劃統(tǒng)一購買?統(tǒng)一報銷，?行政部門應?建立實物帳?，詳細登記?辦公用品的?進、出情況?。5、費?用的核銷應?在事務處理?完畢后三日?內(nèi)到財務部?辦理報銷手?續(xù)，部分屬?月繳費用的?最長不得超?過15天，?費用超過一?個月以上未?報的原則不?予報銷。?四、固定資?產(chǎn)管理制度?1、固定?資產(chǎn)添置、?租賃、轉讓?與報廢審批?權限。5萬?元以內(nèi)（含?5萬元）的?分公司經(jīng)營?班子審批；?5萬元以上?的需報董事?會審批。?2、固定資?產(chǎn)的需求必?須由各部門?根據(jù)實際情?況提出申請?，說明事由?用途、數(shù)量?及所需資金?由部門經(jīng)理?提出申請，?報行政部審?核匯總后、?由行政部負?責采購計劃?的安排與落?實。3、?固定資產(chǎn)的?購置___?報銷時按正?常的審批權?限和報銷程?序。固定資?產(chǎn)的管理按?照分公司的?《財產(chǎn)管理?制度》執(zhí)行?。4、低?值易耗品的?采購報銷流?程參照固定?資產(chǎn)的采購?報銷流程。?一米oa_?__權限操?作手冊__?_公司授權?管理制度?第一章總則?第一條、?為完善__?_公司（以?下簡稱“公?司”）的治?理結構，強?化公司對各?部門及分子?公司（以下?統(tǒng)稱為各部?門）的統(tǒng)一?管理，達到?集中決策與?適當分權的?合理平衡，?以滿足公司?管理及經(jīng)營?的需要，依?據(jù)《___?公司法》、?公司章程及?相關決議等?的規(guī)定，制?定本制度。?第二條、?本制度所稱?的授權，是?指由公司董?事會代表公?司向各部門?授權，部門?負責人代表?其部門接受?授權，各部?門必須在公?司授權范圍?內(nèi)依法進行?經(jīng)營管理活?動。第三?條、各部門?行使授權權?限時，必須?接受公司的?統(tǒng)一領導，?遵守公司的?各項規(guī)章制?度。第二?章授權的范?圍、類別和?形式第四?條、公司授?權分為基本?授權及特別?授權兩個類?別：1、?基本授權是?指對各部門?基本業(yè)務、?財務管理及?人事管理的?授權，經(jīng)基?本授權產(chǎn)生?被授權部門?的基本權限??；臼跈?的期限為1?年。2、?特別授權是?指對超出基?本授權范圍?的某一特定?事項或某項?特殊業(yè)務的?臨時性授權?。經(jīng)特別授?權產(chǎn)生被授?權部門的特?別權限。特?別授權的期?限在特別授?權書中注明?，也可為不?定期，但無?論定期與否?最長不得超?過1年。?第五條、公?司董事會根?據(jù)經(jīng)營需要?向各部門進?行基本授權?，除非對該?部門的授權?管理規(guī)定有?特殊規(guī)定，?接受公司基?本授權的部?門不得再向?其所轄機構?或個人轉授?權。第六?條、公司董?事會根據(jù)經(jīng)?營需要可向?各部門進行?特別授權，?接受特別授?權的部門不?得再向其所?轄機構或其?他個人轉授?權。第七?條、授權的?基本形式為?：1、基?本授權。由?公司董事長?代表董事會?向各部門簽?發(fā)《___?公司對__?_部門授權?管理規(guī)定》?（“___?”為被授權?部門名稱，?下同），被?授權人為各?部門負責人?。2、部?門特別授權?。由公司董?事長代表董?事會向該部?門簽發(fā)《_?__公司對?___部門?特別授權書?》，被授權?人為各部門?負責人。?3、專項事?務授權。其?規(guī)定詳見本?制度第四章?第十九條的?規(guī)定。第?三章基本授?權的制訂、?管理和變更?程序第八?條、公司基?本授權的范?圍包括。人?事授權、財?務授權和業(yè)?務授權，分?別產(chǎn)生被授?權部門的人?事權限、財?務權限和業(yè)?務權限。?第九條、人?事授權的具?體內(nèi)容包括?：1、人?事任免（財?務部長除外?）；2、?人員考評、?獎懲；3?、___架?構及定崗定?編；4、?員工薪酬、?福利的確定?；5、人?事管理制度?的制訂。?第十條、財?務授權的具?體內(nèi)容包括?：1、預?算編制及調?整；2、?預算外支出?的審批；?3、投融資?業(yè)務；4?、合同付款?計劃的制訂?及審批；?5、財務管?理制度的制?訂。第十?一條、業(yè)務?授權的具體?內(nèi)容包括：?1、主要?經(jīng)營業(yè)務相?關經(jīng)營決策?的制訂；?2、對外合?同的簽訂。?第十二條?、基本授權?須經(jīng)公司董?事會批準通?過。第十三?條、基本授?權草案應在?每個授權期?間開始前3?0天報送向?公司董事會?，公司董事?會應在__?_日內(nèi)審議?定稿。第?十四條、《?___公司?授權管理規(guī)?定》應在基?本授權定稿?后___日?內(nèi)完成，經(jīng)?公司董事長?簽字后加蓋?公章，被授?權部門總經(jīng)?理應在授權?書正本上簽?字確認，授?權書正本由?公司人事行?政科負責存?檔保管。?第十五條、?公司對各部?門的基本授?權應與公司?各部門的定?崗定編相一?致。公司行?政人力資源?中心應制訂?出明確的各?部門崗位職?責說明書，?該職責說明?作為對該部?門基本授權?書的附件。?第十六條?、公司人事?行政科應在?每個授權期?間開始前_?__各部門?負責人及其?他高級管理?人員學習本?部門的授權?。第十七?條、當被授?權部門發(fā)生?下列情況時?，公司可變?更對該部門?的基本授權?：1、部?門與授權有?關的工作崗?位設置發(fā)生?變更；2?、被授權人?發(fā)生重大越?權行為；?3、因被授?權人未能正?確履行授權?程序造成重?大經(jīng)營風險?；4、其?他需要變更?的情況。?第十八條、?基本授權的?變更程序是?。由公司有?關部門（工?作崗位設置?發(fā)生變更時?為公司人事?行政科，其?他情況下為?公司審計部?）根據(jù)具體?情況提出對?授權的變更?方案，重大?變更方案報?公司董事會?批準，一般?變更方案報?公司董事長?批準。變更?方案批準后?由公司人事?行政人科據(jù)?此制作出《?___公司?授權變更通?知書》，經(jīng)?公司董事長?簽字后加蓋?公章，將授?權變更通知?書復印本下?發(fā)被授權部?門。授權變?更通知書作?為原授權管?理規(guī)定的附?屬文件，與?原授權管理?規(guī)定具有同?等效力，隨?原授權管理?規(guī)定的終止?而終止。?第四章特別?授權的制訂?、管理和變?更程序第?十九條、當?公司出現(xiàn)以?下情況時，?公司總裁可?以向各部門?簽發(fā)特別授?權：（1?）在公司員?工需超出基?本授權對外?開展業(yè)務或?訂立合同、?協(xié)議時，經(jīng)?公司員工所?在部門負責?人申請，公?司董事長可?向辦理該事?務的公司員?工、律師顧?問等人員出?具專項事務?的《授權委?托書》，被?授權人為處?理前述事宜?的公司經(jīng)辦?人。（2?）在公司發(fā)?生訴訟或非?訴訟糾紛時?，為妥善處?理糾紛，經(jīng)?公司法務部?申請，公司?董事長可向?處理該糾紛?的公司員工?、律師顧問?等人員出具?專項事務的?《授權委托?書》，被授?權人為處理?前述事宜的?公司經(jīng)辦人?或公司聘請?的處理糾紛?的律師。?（3）其他?需要特別授?權的事項由?公司董事長?在授權范圍?內(nèi)決定。?（4）辦理?本條上述授?權時，經(jīng)辦?部門應當依?照公司制定?的《___?公司印章管?理辦法》履?行會簽程序?。第二十?條、公司董?事長有權根?據(jù)情況變化?變更已簽發(fā)?的特別授權?。公司辦公?室應將將授?權變更通知?書下發(fā)被授?權部門。授?權變更通知?書作為原授?權書的附屬?文件，與原?授權書具有?同等效力，?隨原授權書?的終止而終?止。第二?十一條、在?特別授權相?關事項處理?結束后，被?授權部門負?責人應立即?向公司董事?長匯報授權?的使用情況?，該特別授?權即行終止?。第五章?授權的終止?第二十二?條、授權因?發(fā)生下列情?況終止：?1、授權書?中規(guī)定期限?屆滿，如果?公司董事會?沒有發(fā)出授?權展期__?通知，則授?權終止；?2、授權被?撤銷；3?、被授權機?構被撤銷；?4、在授?權期限內(nèi)，?因變更事項?需要重新制?發(fā)授權書的?，自變更后?的授權書生?效之日起，?原授權書終?止；5、?其他需要終?止的情況。?第六章授?權制度的檢?查與監(jiān)督?第二十三條?、公司法務?部應當定期?或不定期對?被授權部門?行使授權權?限的情況進?行檢查和監(jiān)?督。被授權?部門管理部?經(jīng)理有責任?定期向公司?法務部匯報?該部門管理?人員行使授?權權限的實?際情況。?第二十四條?、公司法務?部在___?中發(fā)現(xiàn)被授?權部門有一?般越權行為?的，應督促?該部門限期?改正；有重?大越權行為?的，應上報?公司董事長?決定對其作?出處分決定?，該重大越?權行為給公?司造成嚴重?損失的，公?司有權追究?其相應的經(jīng)?濟責任。?第二十五條?、前條所稱?“一般越權?行為”是指?被授權人超?越授權書中?的授權權限?但未造成嚴?重后果的行?為；“重大?越權行為”?指被授權人?實施了授權?書中授權人?聲明禁止轉?授權的權限?，或超越授?權權限造成?嚴重后果的?行為。第?七章附則第?二十六條、?本制度由公?司董事會負?責解釋。?第二十七條?、本制度自?董事會審議?通過之日起?開始實施。?___公司?___年_?__月__?_日在特?別授權相關?事項處理結?束后，被授?權部門負責?人應立即向?公司董事長?匯報授權的?使用情況，?該特別授權?即行終止。?授權的終?止授權因?發(fā)生下列情?況終止：?1、授權書?中規(guī)定期限?屆滿，如果?公司董事會?沒有發(fā)出授?權展期__?通知，則授?權終止；?2、授權被?撤銷；3?、被授權機?構被撤銷；?4、在授?權期限內(nèi)，?因變更事項?需要重新制?發(fā)授權書的?，自變更后?的授權書生?效之日起，?原授權書終?止；5、?其他需要終?止的情況。?授權制度?的檢查與監(jiān)?督公司法?務部應當定?期或不定期?對被授權部?門行使授權?權限的情況?進行檢查和?監(jiān)督。被授?權部門管理?部經(jīng)理有責?任定期向公?司法務部匯?報該部門管?理人員行使?授權權限的?實際情況。?公司法務?部在___?中發(fā)現(xiàn)被授?權部門有一?般越權行為?的，應督促?該部門限期?改正；有重?大越權行為?的，應上報?公司董事長?決定對其作?出處分決定?，該重大越?權行為給公?司造成嚴重?損失的，公?司有權追究?其相應的經(jīng)?濟責任。?前條所稱“?一般越權行?為”是指被?授權人超越?授權書中的?授權權限但?未造成嚴重?后果的行為?；“重大越?權行為”指?被授權人實?施了授權書?中授權人聲?明禁止轉授?權的權限，?或超越授權?權限造成嚴?重后果的行?為。附則?本制度由?公司董事會?負責解釋。?本制度自?董事會審議?通過之日起?開始實施。?赤峰萬恒?工程機械物?資有限責任?公司__?_年___?月___日?第一章總?則第一條?為完善公?司法___?理結構，進?一步規(guī)范公?司各類授權?委托書的申?請、簽發(fā)、?使用，有效?控制授權管?理法律風險?，切實保障?和維護公司?法人財產(chǎn)權?，根據(jù)集團?公司《授權?管理辦法》?及公司《章?程》，制定?本辦法。?第二條本?辦法作為授?權管理工作?指引，適用?于公司總部?各職能部門?、各非法人?分支機構或?相關人員以?公司名義從?事的經(jīng)濟活?動及其他各?項民事法律?行為的授權?管理。第?二章授權管?理的原則、?分類、機構?第三條?授權管理應?當遵循“分?級分類、合?法授權，權?責明晰，行?使規(guī)范”的?原則。第?四條本辦?法所稱的授?權分為對內(nèi)?管理授權和?對外代理開?展經(jīng)濟活動?的授權。?對內(nèi)管理的?授權由公司?各項管理制?度具體規(guī)定?；對項目經(jīng)?理的授權由?《項目管理?手冊》具體?規(guī)定。第?五條各職?能部門、各?非法人分支?機構負責人?或相關人員?（以下簡稱?“被授權人?”）以公司?名義行使職?權或辦理事?務時，原則?上由公司法?定代表人（?以下簡稱“?授權人”）?以書面的授?權委托書形?式，將其代?表公司的權?利授權其行?使。第六?條公司辦?公室（法務?）是公司授?權管理的歸?口部2/?16門，?在法定代表?人和總法律?顧問的領導?下，主要履?行以下職責?：（一）?___實施?公司及所屬?機構的授權?管理工作；?（二）指?導公司及所?屬機構按授?權管理工作?流程開展工?作；（三?）對公司及?所屬機構向?上級單位報?批的授權事?項進行法律?___；?（四）制作?、修訂和完?善公司標準?授權書的格?式文本，并?積極推行；?（五）對?公司及所屬?機構的授權?管理工作進?行監(jiān)督、檢?查和考核。?第七條?公司總部各?職能部門是?授權管理的?業(yè)務主管部?門，根據(jù)公?司部門職責?分工及崗位?責任說明書?的相關規(guī)定?，牽頭__?_本系統(tǒng)授?權管理工作?，主要履行?如下職責：?（一）起?草本部門主?管的授權事?項的授權書?草案；（?二）按照公?司相關規(guī)定?，對本部門?主管的授權?事項___?評審，按審?批權限和程?序報送審批?，辦理授權?手續(xù)等；?（三）對公?司及下屬單?位報送審批?及需要向上?級單位報批?的授權事項?進行業(yè)務_?__；（?四）指導所?屬單位開展?本系統(tǒng)業(yè)務?范圍內(nèi)的授?權管理工作?。第三章?授權的分類?和形式第?八條法定?代表人的授?權原則上采?用書面授權?委托書的形?式。對于?臨時性、非?重大事項，?可以口頭形?式進行授權?。第九條?授權委托?書是公司法?定代表人授?權委托被授?權人在授權?范圍內(nèi)以公?司或法定代?表人名義行?使職權或辦?理公司有關?事務的法律?文件，是被?授權人的權?利證明。?第十條未?經(jīng)公司法定?代表人授權?，公司任何?職能部門、?各分支機構?或個人不得?以公司名義?進行經(jīng)濟活?動。除特?殊情況外，?不得授權與?公司無合法?勞動關系的?人員以公司?名義對外進?行民事活動?。第十一?條授權委?托書種類?本規(guī)定所稱?的授權委托?書包括綜合?和單項兩類?。對外經(jīng)營?、投標、簽?約等常規(guī)授?權，根據(jù)需?要可辦理公?司法人綜合?授權委托書?（標準格式?文本見附件?一）。單項?授權一般均?需辦理公司?法人單項授?權委托書（?標準格式文?本見附件二?），由法定?代表人和綜?合被授權人?按相應權限?進行審批。?授權委托?書從形式上?分為標準授?權書和指定?格式授權書?。使用公司?標準格式文?本的授權書?是標準授權?書，使用公?司以外的其?他單位或個?人指定的授?權書文本是?指定格式授?權書。無?論是單項授?權還是綜合?授權，被授?權人均無轉?委托權。?第四章綜合?授權書審批?和管理第?十二條綜?合授權書應?當使用公司?的標準授權?書。綜合授?權書的有效?期與被授權?人職務任期?一致，被授?權人應嚴格?按照綜合授?權書的規(guī)定?行使權利和?履行職責，?并不得轉委?托。第十?三條綜合?授權書辦理?流程（一?）基本流程?（二）授?權事項的授?權書草案由?承辦單位起?草，授權事?項沒有直接?承辦單位的?，由業(yè)務主?管部門代為?起草授權書?草案。（?三）承辦單?位負責向公?司業(yè)務主管?部門及相關?部門報送授?權審批表（?附件三），?由業(yè)務主管?部門、辦公?室（法務）?門及其他有?審批權限的?機構和人員?依次出具評?審意見，對?授權委托書?進行修訂和?完善。公司?的業(yè)務主管?部門應指導?承辦單位按?公司規(guī)定進?行辦理。?（四）評審?人員對評審?意見提出異?議的，承辦?單位或業(yè)務?主管部門應?及時與原評?審人員進行?溝通，補充?提交證據(jù)材?料，交原評?審人員進行?二次評審。?因違背法律?規(guī)定、存在?重大風險或?其他原因不?能通過評審?的，不得開?具授權書。?第十四條?公司設立?下列機構時?，根據(jù)需要?對其第一負?責人開具綜?合授權書：?（一）具?有獨立法人?資格的子公?司；（二?）不具有獨?立法人資格?的分公司；?（三）因?經(jīng)營備案需?要登記注冊?的名義分公?司或子公司?；（四）?根據(jù)公司批?準依法成立?的其它分支?機構。上?述機構的變?更和終止，?其綜合授權?書相應變更?或終止。?第十五條?本規(guī)定第十?三條所述公?司綜合授權?書的開具、?變更或終止?，公司辦公?室（企劃）?為業(yè)務主管?部門，所涉?機構為承辦?單位。授權?書審批權限?按照公司關?于分支機構?的職責和權?限的相關規(guī)?定執(zhí)行。?第十六條?本規(guī)定第十?三條所述機?構的第一負?責人變更的?，應相應變?更綜合授權?書的被授權?人。原則上?不對分支機?構的部門進?行單項授權?。第五章?單項授權書?審批和管理?第十七條?單項授權?書可采用為?公司標準格?式或指定格?式授權書。?單項授權?書可以采用?固定有效期?的單項授權?，也可以完?成一定事項?為有效期的?單項授權。?第十八條?單項授權?書采取一事?一評審、一?事一授權的?審批制度。?單項授權事?項變更、被?授權人發(fā)生?變更、授權?期限屆至以?及其它特定?事項發(fā)生時?，應按本規(guī)?定程序重新?辦理單項授?權審批手續(xù)?。第十九?條單項授?權辦理程序?基本流程參?照第十二條?規(guī)定執(zhí)行。?第二十條?單項授權?事項及授權?管理業(yè)務主?管部門（?一）承接工?程項目以?公司名義承?接工程項目?，包括信息?跟蹤、項目?投標、商務?談判和合同?簽訂等，須?辦理單項授?權書。公?司市場營銷?部是辦理工?程項目單項?授權書（含?區(qū)域營銷授?權）的業(yè)務?主管部門，?公司所屬機?構為承辦單?位。該授?權書的被授?權人原則上?應是公司總?部部門經(jīng)理?助理級以上?人員、二級?單位領導班?子成員及二?級單位部門?正職，其它?人員的單項?授權須經(jīng)公?司法定代表?人單獨審批?。（二）?付款、收款?、貸款及利?息支付、資?金調撥及各?類保函公?司或公司所?屬單位以公?司名義對外?收款，可以?辦理單項授?權書。公?司財務資金?部是辦理收?款單項授權?書的業(yè)務主?管部門，收?款的實施單?位為承辦單?位。收款授?權書審批權?限適用公司?相關制度規(guī)?定。收款?的單項授權?書的被授權?人原則上必?須是部門副?職或項目副?經(jīng)理級以上?人員。其它?人員的單項?授權須經(jīng)公?司法定代表?人單獨審批?。（三）?合同簽訂、?商務談判、?項目結算?公司或所屬?單位以公司?名義對外簽?訂合同和參?加談判，包?括但不限于?項目承包合?同、分包合?同、材料采?購合同、對?外招聘（含?崗位職責說?明書規(guī)定、?解聘合同）?、勞動合同?等的談判和?簽約等，可?以辦理合同?簽訂和談判?的單項授權?書。公司?的市場營銷?部、合約_?__部、項?目管理部（?采購、勞務?）和人力資?源部是辦理?合同簽訂與?談判的單項?授權書的業(yè)?務主管部門?，公司所屬?機構的合同?簽訂與談判?的實施單位?為承辦單位?。合同簽訂?與談判授權?書審批權限?適用公司相?關制度規(guī)定?。合同簽?訂與談判的?被授權人原?則上必須是?公司部門副?職以上人員?。其它人員?的單項授權?須經(jīng)公司法?定代表人單?獨審批。?（四）訴訟?（仲裁）?公司作為當?事人處理訴?訟（仲裁）?案件時，委?托代理人代?理訴訟（仲?裁）的，應?當辦理訴訟?（仲裁）授?權委托書。?公司辦理?訴訟（仲裁?）授權委托?書的被授權?人中至少有?一名是訴訟?（仲裁）發(fā)?案單位的法?務人員，發(fā)?案單位沒有?法務人員的?，授權人中?至少有一名?是發(fā)案單位?的相關工作?人員。授?予特別代理?權限的，被?授權人必須?是公司或公?司所屬單位?的法務人員?，其他人員?只能給予一?般代理權限?。公司辦?公室（法務?）是訴訟（?仲裁）授權?書的業(yè)務主?管部門，發(fā)?案單位是承?辦單位，授?權書由公司?法定代表人?或總法律顧?問進行審批?。（五）?重大經(jīng)濟信?息、新聞的?公開發(fā)布?公司辦公室?、政工部是?被授權對外?發(fā)布重大經(jīng)?濟信息、新?聞的的業(yè)務?管理部門。?負責對外公?開重大經(jīng)濟?信息和發(fā)布?公司經(jīng)營管?理活動重大?新聞事項。?負責公司_?__中涉及?新聞媒體的?應急處理。?公開涉及商?業(yè)___的?信息數(shù)據(jù)、?關乎公司形?象的對外宣?傳均應獲得?相應授權，?具體內(nèi)容與?程序由公司?宣傳管理辦?法規(guī)定。?第六章授權?的變更、終?止第二十?一條授權?因發(fā)生下列?情況，法定?代表人可變?更或撤銷授?權：（一?）被授權人?發(fā)生違法、?違紀或重大?越權行為；?（二）因?被授權人的?失職造成重?大經(jīng)營風險?；（三）?國家進行政?策性調整；?（四）公?司進行內(nèi)部?調整（五?）授權人認?為需要進行?撤銷或變更?授權的其他?情形。第?二十二條?授權因發(fā)生?下列情況終?止：（一?）授權書中?規(guī)定期限屆?滿；（二?）授權被撤?銷；（三?）被授權的?相應機構被?撤銷；（?四）被授權?人被解除或?辭去職務；?（五）在?授權期限內(nèi)?，因變更事?項需要重新?制發(fā)授權書?的，自變更?后的授權書?生效之日起?，原授權書?終止；（?六）其他需?要終止的情?況。第二?十三條公?司對一次性?職務授權實?行動態(tài)（范?本）管理。?在授權期限?內(nèi)被授權人?工作崗位發(fā)?生變化或者?終止勞動合?同時24小?時內(nèi)人力資?源部應負責?通知財務資?金部。第?二十四條?根據(jù)工作需?要，法定代?表人可以隨?時通知相關?業(yè)務授權管?理部門撤回?或部分撤回?授權委托。?第二十五?條授權委托?書一經(jīng)撤回?，其效力不?可恢復，變?更、撤回或?終止的法定?代表人授權?委托書應按?規(guī)定存檔。?第七章授?權委托書用?印第二十?六條公司法?定代表人出?具的書面委?托書，須加?蓋公司印章?及法定代表?人私章，并?履行如下用?印程序：?用印申請人?填寫用印審?批單，經(jīng)部?門主管領導?簽字確認，?報公司法定?代表人簽字?批準后，由?印章管理人?員用印。?非經(jīng)營性文?件資料的報?送、代表公?司到行政管?理機關辦理?事務等一般?性事項，需?要加蓋公章?或開具介紹?信，由辦公?室負責用印?。第八章?授權制度的?檢查監(jiān)督?第二十七條?各授權管理?的業(yè)務主管?部門應當定?期或不定期?對被授權人?行使授權權?限的情況進?行檢查和監(jiān)?督。審計?監(jiān)察部在內(nèi)?部審計過程?中若發(fā)現(xiàn)被?授權人有一?般越權行為?的，應督促?其限期改正?；有重大越?權行為的，?應提交公司?法定代表人?決定對其作?出處罰決定?；該重大越?權行為給公?司造成嚴重?損失的，承?擔民事賠償?責任。審?計監(jiān)察部在?內(nèi)部審計過?程中若發(fā)現(xiàn)?相關人員在?工作中按照?權限進行授?權，但不滿?足形式性要?求時，應當?督促相關責?任人及時完?備相應手續(xù)?。第二十?八條未按本?規(guī)定辦理授?權委托手續(xù)?的，相關責?任人應當承?擔責任。?辦理授權書?評審，批準?程序不到位?的，業(yè)務主?管部門及承?辦單位或部?門的負責人?、經(jīng)辦人承?擔責任；業(yè)?務評審有重?大過失的，?業(yè)務部門負?責人、經(jīng)辦?人承擔責任?；法律評審?意見不合法?或遺漏重大?法律風險的?，辦公室（?法務）負責?人、經(jīng)辦人?承擔責任；?授權書未按?規(guī)定程序進?行評審和批?準的，有關?領導予以簽?發(fā)的，簽發(fā)?人承擔責任?；未經(jīng)領導?簽發(fā)加蓋公?章及法定代?表人章的，?辦公室印章?管理人及經(jīng)?辦人承擔責?任。第九?章法律責任?第二十九?條被授權人?按照授權范?圍內(nèi)事項對?授權人負責?。被授權人?必須在授權?范圍內(nèi)行使?各項權限。?第三十條?被授權人應?在代理權限?內(nèi)進行代理?活動，超越?代理權、沒?有代理權或?代理權終止?后的代理行?為均屬無權?代理。未經(jīng)?批準、授權?的代理行為?，即無權代?理行為，公?司不承擔民?事責任，當?事人必須承?擔無權代理?的法律后果?，并承擔由?此引起的一?切法律責任?。第三十?一條被授權?人有下列行?為之一的，?按公司有關?規(guī)定追究其?經(jīng)濟、行政?責任。觸犯?刑律的，提?交司法部門?追究其刑事?責任：（?一）因失職?、瀆職給公?司造成損失?的；（二?）濫用代理?權損害公司?利益的。濫?用代理權是?指代理人以?被代理人名?義同自己訂?立合同；代?理人同時代?理兩方當事?人訂立合同?；代理人與?第三人串通?簽訂合同從?中漁利，代?理人將公司?業(yè)務轉嫁給?其他單位等?行為；（?三）在代理?活動中的各?種舞弊行為?。第十章?附則第三?十二條公司?各項規(guī)章制?度中有關授?權管理的規(guī)?定與本辦法?相抵觸的，?以本辦法為?準。第三?十三條本辦?法由公司辦?公室（法務?）負責解釋?。第三十?四條本辦法?自印發(fā)之日?起實施附件?一：綜合授?權書授權?委托書（?以下簡稱本?公司），系?根據(jù)___?法律成立并?有效存續(xù)的?公司，其注?冊地為。?根據(jù)本公司?做出__決?定，謹鄭重?授權本公司?的分支機構?[名稱]?（以下簡稱?分公司/?經(jīng)理部）法?定代表人[?姓名]（?___號碼?：）辦理?如下事宜：?一、以本?公司或者本?分公司/經(jīng)?理部名義，?負責[]?范圍內(nèi)建筑?工程項目的?跟蹤、經(jīng)營?洽商、資格?預審、__?_投標和實?施。二、?批準、簽署?投標額以及?合同額在[?]元人民?幣以下（不?含本數(shù)）的?建筑工程投?標文件和合?同文件，并?___實施?。三、制?定本分公司?/經(jīng)理部的?規(guī)章制度及?規(guī)范性文件?，提出分?公司/經(jīng)理?部___機?