備用金管理制度

第5頁共5頁備用金管理制度范文?篇一___?本公司各部?門零用周轉(zhuǎn)?金的劃撥采?取定額式，?各部門劃撥?___元，?以供日常零?星開支之用?。2.各?部門的備用?金限用于購?置消耗性文?具用品及事?務(wù)性臨時開?支，其余購?置器具修繕?或金額較大?的開支，均?應(yīng)先行呈準(zhǔn)?后始得辦理?。3.各?部門應(yīng)于每?周六抄報本?周諸項費用?開支，限次?周星期一送?會計科審核?，次周星期?三由會計科?按各單位核?準(zhǔn)金額劃撥?，但開支申?請金額較少?者，合并至?下周統(tǒng)一劃?撥。4.?各部門按周?抄報該部門?費用時，應(yīng)?按次序編號?填制備用金?報表，一式?兩份，一份?自行留底存?查，一份送?會計科憑以?核對。5?.各部門申?請核撥時，?應(yīng)將___?或收據(jù)貼于?原始憑證粘?貼頁上，在?粘貼頁右下?端應(yīng)有部門?主管、申請?人簽章證明?。6.索?取___或?收據(jù)時，應(yīng)?注意本公司?抬頭、廠家?及負(fù)責(zé)人簽?章品名、金?額、數(shù)量等?。7.會?計科審核各?部門備用金?申請，須會?同有關(guān)單位?按其授權(quán)范?圍審核各項?費用，并通?知單位。?8.各部門?備用金賬務(wù)?處理以不設(shè)?立賬簿記載?為原則，僅?以備用金周?報表代替。?備用金（現(xiàn)?金）報表代?替現(xiàn)金簿，?備用金（各?項費用）明?細(xì)表代替費?用明細(xì)賬。?9.各部?門各項費用?應(yīng)于發(fā)生當(dāng)?月報銷。?10.本辦?法未定事項?，按慣例或?會計一般處?理原則辦理?。備用金?管理制度范?文篇二目的?：備用金的?設(shè)立是為了?一些部門或?個人因為業(yè)?務(wù)的特殊性?而出現(xiàn)的，?為了保證備?用金的完整?性和安全性?，特擬定以?下制度。采?購員、收銀?員、出納員?、司機等要?熟悉并遵守?此制度。?1、備用金?的申請（?1）要求設(shè)?立備用金的?部門或個人?需先填好借?支單，說明?原因。（?2）財務(wù)部?對此進行調(diào)?查和審核，?如果確因業(yè)?務(wù)需要，財?務(wù)部請示總?經(jīng)理審批。?（3）經(jīng)?過審批同意?后，申請人?可到財務(wù)部?出納處領(lǐng)取?備用金。?（4）申請?人領(lǐng)取備用?金，我部即?可確認(rèn)其為?備用___?管人（簡稱?保管人），?保管人負(fù)責(zé)?備用金的完?整和安全。?2、備用?金的保管使?用（1）?設(shè)立備用金?的部門或個?人必須對備?用金?？顚?用，不得出?現(xiàn)占用、挪?用備用金的?情況。（?2）財務(wù)部?可對設(shè)有備?用金的部門?或個人定期?或不定期地?進行盤點，?盤點時財務(wù)?人員和保管?人一起清點?備用金，并?填制備用金?盤點表，雙?方簽字確認(rèn)?。（3）?在對備用金?的盤點當(dāng)中?，如果發(fā)現(xiàn)?備用金有被?占用、挪用?、短缺等情?況，必須由?保管人立即?補上，有長?款情況則要?求保管人解?釋原因。?（4）任何?人不得對保?管人提出借?用備用金的?要求，否則?，財務(wù)部有?權(quán)對此行為?進行處罰。?（5）如?果備用金一?直都發(fā)生短?缺、占用、?挪用等現(xiàn)象?，我部有權(quán)?對保管人進?行經(jīng)濟及行?政處罰（經(jīng)?濟處罰是短?缺、占用、?挪用款的_?__倍。行?政處罰是口?頭、嚴(yán)重警?告、最后警?告等處罰）?。（6）?保管人在使?用備用金時?，可用符合?財務(wù)制度的?單據(jù)到財務(wù)?部報銷，經(jīng)?過報銷后到?出納處領(lǐng)取?相應(yīng)的報銷?金額。3?、備用金的?歸還（1?）保管人因?業(yè)務(wù)關(guān)系不?需要可隨時?將備用金歸?還財務(wù)部，?財務(wù)部開出?收據(jù)給保管?人以證明其?已將備用金?歸還。（?2）財務(wù)部?在盤點備用?金過程中，?如發(fā)現(xiàn)保管?人不需要備?用金或備用?金使用量不?大，有權(quán)要?求保管人在?限期內(nèi)歸還?部分或全部?備用金。?備用金管理?制度范文篇?三為了加強?公司對有關(guān)?部門及各項?目部備用金?的管理，規(guī)?范借款行為?，提高資金?利用效率，?夯實成本費?用核算，減?少資金損失?，特制定本?制度。一?、本制度適?用于公司各?部門及所有?項目部。?二、備用金?范圍1、?采購員零星?采購備用金?;2、個?人因公出差?零星開支備?用;3、?經(jīng)常性的零?星開支備用?金;4、?項目兼任財?務(wù)人員備用?金;5、?其他備用金?。三、實?行備用金制?度有利于各?部門工作人?員積極靈活?地開展業(yè)務(wù)?，從而提高?工作效率，?但必須做到??？顚Ｓ茫?不得挪用、?轉(zhuǎn)借他人或?用于其他用?途，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，將嚴(yán)肅?處理。四?、備用金借?款和報銷手?續(xù)程序1?、工作人員?需臨時借用?備用金時，?先到財務(wù)部?索取借款單?，財務(wù)人員?根據(jù)實際需?要向借款人?發(fā)放借款單?，一式兩聯(lián)?，借款人按?規(guī)定的格式?內(nèi)容填寫借?款單，并按?流程辦理簽?字手續(xù)。財?務(wù)人員審核?簽字后的借?款單各項內(nèi)?容是否正確?和完整，經(jīng)?審核無誤后?才能辦理付?款手續(xù)。?2、借款人?員完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三日?內(nèi)到財務(wù)部?索取報銷單?，填寫好報?銷單的各項?規(guī)定內(nèi)容，?并經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后，?再將報銷單?返回財務(wù)部?，財務(wù)人員?根據(jù)財務(wù)制?度規(guī)定認(rèn)真?審核無誤后?，辦理報銷?手續(xù)。3?、借款人辦?理報銷手續(xù)?時，財務(wù)人?員應(yīng)查閱備?用金臺賬，?查___銷?人員原借款?金額，對報?銷的超支款?項應(yīng)及時付?現(xiàn)退還本人?，對報銷后?低于備用金?金額款項的?，應(yīng)讓其退?回余額以結(jié)?清原借款單?所借賬款。?4、因業(yè)?務(wù)原因長期?借用備用金?的人員可由?財務(wù)部根據(jù)?實際情況核?定，撥出一?筆固定數(shù)額?的現(xiàn)金并規(guī)?定使用范圍?;使用部門?必須設(shè)立專?人經(jīng)管定額?備用金，備?用金經(jīng)管人?員必須妥善?保存支付備?用金的收據(jù)?、___以?及各種報銷?憑證，并設(shè)?備用金登記?簿，記錄各?種零星支出?。經(jīng)管人員?必須按月定?期向公司財?務(wù)部申報備?用金使用情?況，前賬未?清，不得繼?續(xù)借款。對?因特殊原因?不能按時結(jié)?算的，須提?前向財務(wù)負(fù)?責(zé)人說明原?因，經(jīng)財務(wù)?負(fù)責(zé)人同意?后，方可延?期。五、?備用金額度?1、采購?員借用的零?星采購用款?，單次不得?超過___?元，超過_?__元的材?料采購，應(yīng)?由供貨方持?合法、真實?、完整的原?始資料，按?規(guī)定的程序?經(jīng)審核批準(zhǔn)?后，到公司?財務(wù)部或項?目部財務(wù)人?員處辦理貨?款支付、結(jié)?算手續(xù)。單?筆超過__?_元的采購?，必須按照?工程部制度?規(guī)定，走合?同審批程序?采購。2?、員工因公?出差借款，?按預(yù)計出差?天數(shù)、往返?路費、住宿?費等支出核?定借款額度?。3、各?工程項目備?用金，視各?項目情況不?同，備用金?額度暫定為?每周___?萬—___?萬。特殊情?況，需由項?目經(jīng)理提前?向總經(jīng)理說?明情況，予?以審批。?4、其他借?款，根據(jù)實?際情況核定?金額。六?、備用金使?用審批權(quán)限?備用金使?用由部門負(fù)?責(zé)人簽字批?準(zhǔn)，部門負(fù)?責(zé)人為備用?金借款的第?一責(zé)任人。?七、財務(wù)?部應(yīng)當(dāng)按照?借款日期、?借款部門、?借款人、用?途、金額、?注銷日期建?立備用金臺?賬，按月及?時清理。?八、借用備?用金的人員?應(yīng)在兩周內(nèi)?沖賬，對無?故拖延者，?財務(wù)部發(fā)出?最后一次催?辦通知后還?不辦理者，?財務(wù)部有權(quán)?從下月